Фінансова діяльність страхової організації

    _{І^ф.м^с.  =} SМ_Іd_{І  =} 32,0 _{= 0,37;}

                SМ₀d_І      87,99  

    І^ф._м^с.  = SМ_Іd_І  -  SМ₀d_І  =  32-87,99=  -55,99(процентних пункти) 

    На  основі  цих  даних  можемо  зробити  підсумковий  висновок,  що середній  рівень  маржі  в  усіх  видах  страхової  діяльності,  яка  була здійснена  на  страховому  ринку  області  за  роки,  що  аналізуються (2000  - 2001  р.р.) змінився  на  - 63%,  або  на  - 55,99 процентних пункти,  тільки  в результаті  динаміки  цього рівня в окремих видах страхування.

    Іншим  фактором,  що  зумовив  динаміку  середнього  рівня  маржі  в  цілому  по  страховій діяльності  за  останні  два  роки  (2000  -  2001  р.р.)була  зміна  розподілу  обсягів  доходів  між  видами  страхування  (дані наведені  у  графі  1  і  2  табл.  №  З)

    Як  свідчать  ці  дані,  за  період  що  аналізується,  на  страховому ринку  області  в  цілому  відбулися  суттєві  зміни:  як  в  розподілі  видів страхування,  так  і у рівнях  їх  ефективності.

    Збільшилась,  зокрема,  питома  вага  особистого  страхування  (без життя) у  доходах  з  37,27% до  37,92%,  а  також  страхування  майна  юридичних  осіб  з  2,85% до  3,13%.

    Разом  з  тим,  суттєво  зменшилась  у  доходах  страховиків  області частка  страхування наземного  транспорту  з  48,11% у  2000  році  до 47,91% у  2001  році,  а  також  страхування  майна  громадян  з  11,7% у 2000  році  до  10,97% у  2001 році.

    Узагальнену характеристику впливу визначених змін розподілу доходів на страховому ринку області можна одержати, використавши індекс маржі структурних зрушень, який розраховується за формулою:

    _{І^с.м^з.  =} SМ₀d_{І  =} 87,99 _{= 3,22;}

                SМ₀d₀      27,3  

    І^с._м^з.  = SМ₀d_І  -  SМ₀d₀  =  87,99 – 27,3 =  60,69 (процентних пункти) 

    Таким  чином,  виходячи  із  аналізу  наведених  даних  можемо  зробити  висновок,  що  в  результаті  відзначених  структурних  зрушень,  що спостерігалися  в  розподілі  доходів  між  окремими  видами  страхування на  страховому  ринку  області,  відбулися  зміни маржі, яка  збільшилась за  період,  то  аналізується на  322%,  або  на  60,89  процентних  пункти. Між  одержаними  показниками  існує  мультиплікативний  взаємозв'язок:  між  індексами  у  вигляді  добутку.

    _{І^з.м^с = І^ф.м^с × І^с.м^з ; або 1,172 = 0,37 × 3,22}

    а  між  абсолютними  змінами  маржі  (D^з._м^с , D^ф._м^с , D^с._м^з )

    Зв'язок  адитивний,  або  у  вигляді  суми

    D^з._м^с = D^ф._м^с +  D^с._м^з  або      4,7  =  -55,99  + 60,69

    Здійснено  також  індексний  аналіз  рівня  доходності  витрат. Вихідні  та  розрахункові  дані  містяться  в  таблиці  №  4.

    Розрахунки  індексів  наводяться  нижче.  За  базу  розрахунку  приймаємо  частку  витрат  з  окремих  видів  страхування:   dВо  і  dВ_І . Тоді   індекс  середнього  рівня доходності  витрат  змінного  складу

    )І^з._ДВ^с (

    _{І^з.ДВ^с =} SДВ_І × d_{І  =}  1,47    _{= 1,07}

                SДВ₀ × d₀         1,38

а абсолютна  зміна доходності  витрат

    D^з._ДВ^с = 1,47 – 1,38 = 0,11

    Аналогічно  одержимо  індекс  доходності  витрат  фіксованого  складу (І^ф._ДВ^с )

    _{І^ф.ДВ^с =} SДВ_І × d_{І  =}  1,47    _{= 0,94}

                SДВ₀ × d_І         1,57

а абсолютна  зміна доходності  витрат

    D^ф._ДВ^с = 1,47 – 1,57 = - 0,10

    Індекс  структурних   зрушень (І^с._ДВ^з )

    _{І^с.ДВ^з =} SДВ_о × d_{І  =}  1,57    _{= 1,138}

                SДВ₀ × d₀         1,38 

    а  абсолютна  зміна доходності  витрат  за  рахунок  структурних  зрушень

    (D^с._ДВ^з )

    D^с._ДВ^з = 1,57  -  1,38=  0,19;

    Розрахунки  показали,  що  в  середньому  з  усіх  видів  страхування  дохідність  витрат  зросла  на  7% або  на  0,11  гривні.

    При цьому за рахунок зміни доходності з окремих видів страхування середня дохідність у страховій діяльності в цілому знизилась на 1%.

    В  той же  час  відбулися  позитивні  зміни  в  структурі  видів  страхування,  а  саме,  зросла  вага  видів  страхування  із  вищим  рівнем доходності  витрат.  Цей чинник  вплинув у бік збільшення  рівня доходності  в  розрахунку  на  всю  сукупність  на  13,6%.

    Впровадження  вищенаведеної  методики  аналізу  динаміки  рівня ефективності  страхового  підприємництва дозволяє  визначити  реальні показники  та  виявити дійсні  тенденції  розвитку  цих  показників  під впливом  окремих  факторів.

    З  врахуванням  цих  тенденцій має  формуватись  стратегія  і  тактика  поведінки  суб'єктів  страхового  ринку  області. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    3.2.  Аналіз  пропорційності  страхової діяльності страхової організації.  

    Аналіз  кількісних  та  якісних  показників  діяльності  підприємницьких  суб'єктів,  що  діють  на  страховому  ринку  Івано-Франківської області,  а  також  на  Україні,  досліджує  окрім  інших  важливих  параметрів  і  пропорційність  розподілу  економічних  показників  страхової діяльності  страховиків  у  взаємозв'язку  з  відповідними  факторами  внутрішнього  і  зовнішнього  середовища.

    Виходячи  із  цього  методологічного  підходу  цілком  логічно  буде зазначити,  що  при  аналізі  пропорцій  внутрігалузевої  діяльності  страховиків,  що  утворюються  на  макрорівні, економічно  виправданим  може стати  дослідження  взаємозв'язків  між  доходами  і  прибутками  та  їх витратами  (фінансові  витрати,  матеріальні  витрати)

    Для  кращого  розуміння  економічних  процесів,  що  відбуваються  на страховому  ринку  країни,  важливо  всебічно  вивчати  процес  збалансування  пропорцій,  що  формуються  між  результатами  страхової  діяльності та факторами  зовнішнього  середовища  (макроекономічна  стабільність, інвестиційна діяльність, розвиток  грошово-кредитної  та  банківської системи).

    Розглянемо  ситуацію,  що  склалася  на  страховому  ринку  області в 2001  році  (див. таблицю №  5)

    Визначимо  питому  вагу  (ПВ) в  процентах  доходів  по  видах  страхування  по  формулі:

    _{ПВ =} Доходи видів страхування   ;

                   Доходи    загальні

 

    Питома  вага доходів  від  страхування  життя  складає:

    _{ПВж  =}     180        _{×  100%  =  0,07%}

                 263595

    Питома  вага доходів  від  особистого  страхування  складає:

    _{ПВо  =}  99968 _{× 100% =  37,93%}

                263595

    Питома  вага  доходів  від  страхування  наземного  транспорту складає:

    _{ПВт  =}  126301   _{×  100% =  47,91%}

                 263595

    Питома  вага  доходів  від  страхування  майна  громадян:

    ПВмг  = 28918   ×  100% =  10,97%

                  263595

    Питома  вага доходів  від  страхування  майна  юридичних  осіб  складає:

    ПВмю  =  8227 ×  100%  =  3,12

                   263595

    Визначимо  питому  вагу  (ПВ) в  процентах  витрат  по  видах  страхування  по  формулі

    _{ПВ =} Витрати видів страхування   ;

                    Витрати  загальні

    Питома  вага  від  страхування  на    життя

    _{ПВж  =}     337        _{×  100%  =  0,19%}

                 179219

    Питома  вага  витрат  від  страхування  особистого  життя:

    _{ПВо  =}  7075 _{× 100% =  3,95%}

                179219

    Питома  вага  витрат  від  страхування  наземного  транспорту:

    _{ПВт  =}  14429   _{×  100% =  8,05%}

                 179219

    Питома  вага  витрат  від  страхування  майна  громадян:

    ПВмг  = 10489   ×  100% =  5,85%

                  179219

    Питома  вага  витрат  від  страхування  майна  юридичних  осіб:

    ПВмю  =  1250 ×  100% =  0,70%

                    179219

    Питома  вага  інших  витрат  складає:

    ПВін  =  145638 ×  100% =  81,26%

                   179219

    Визначаємо  коефіцієнт  локації  по  формулі:

    _{Кл =} ПВд_

             ПВв

    де  Кл     -  коефіцієнт  локації;

    ПВд    -  питома  вага  доходів;

    ПВв    -  питома  вага  видатків.

    Коефіцієнт  локації  для  страхування  життя  складає:  _{Клж =} 0,07 _{= 0,37}

                                                                                                              0,19

    Таблиця №5. Аналіз пропорційності розподілу  доходів та видатків між 

різними видами страхування страхової організації 

НАСК “Оранта” в 2001 році.

Види  страхування	Доход грн.	Видатки грн.	Питома  вага		Коефі-цієнт лока-ції гр.4 гр.5	Ранги кое- фіці- єнтів лока-ції	Доходи - витрати гр.4- гр.5
			дохо-дів	видат-ків
1	2	3	4	5	6	7	8
Страхування життя	180	337	0,07	0,19	0,37	1	0,12
Особисте  страхування	99968	7075	37,93	3,95	9,6	5	33,98
Страхування наземного транспорту	126301	14429	47,91	8,05	5,96	3	38,96
Страхування майна громадян	28919	10489	10,97	5,85	1,88	2	5,12
Страхування майна юридичним особам	8227	1250	3,12	0,7	7,14	4	2,42
Інші  види діяльності		145538		81,26
Страхова  діяльність у цілому	263595	179219	100	100			81,5