Анализ платежеспособности и ликвидности страховой компании

1. Государственное нормативно-правовое регулирование финансовой деятельности предприятия. Принятие законов и других нормативных актов, регулирующих финансовую деятельность предприятий, представляет собой одно из направлений реализации внутренней финансовой политики государства. Законодательные и нормативные основы этой политики регулируют финансовую деятельность предприятия в разных формах.

2. Рыночный механизм  регулирования финансовой деятельности  предприятия. Этот механизм формируется,  прежде всего, в сфере финансового рынка в разрезе отдельных его видов и сегментов. По мере углубления рыночных отношений роль рыночного механизма регулирования финансовой деятельности предприятий возрастает.

3. Внутренний механизм  регулирования отдельных аспектов  финансовой деятельности предприятия. Механизм такого регулирования формируется в рамках самого предприятия, соответственно регламентируя те или иные оперативные управленческие решения по вопросам его финансовой деятельности.

4. Система конкретных  методов и приемов осуществления  управления финансовой деятельностью предприятия. В процессе анализа, планирования и контроля финансовой деятельности используется обширная система методов и приемов, с помощью которых достигаются необходимые результаты. К числу основных из них относятся методы: технико-экономических расчетов, балансовый, экономико-статистические, экономико-математичес-кие, сравнения и другие (их содержание будет подробно рассмотрено в последующих разделах).

Эффективный механизм управления финансами страховых компаний позволяет в полном объеме реализовать стоящие перед ним цели и задачи, способствует результативному осуществлению функций финансового управления предприятием.

Особенности применения методов  и инструментов управления финансами страховых компаний по фазам жизненного цикла организации.

Предприятию необходимо учитывать  волнообразность своего экономического развития и приспосабливаться к изменению условий и фазы цикла внешней среды. Кризис в организации – это свидетельство того, что хозяйственная система столкнулась с серьезными ограничениями в своем развитии. Мелкие изменения в рамках сложившейся системы управления хозяйственным субъектом при кризисе не дают результатов. Кризис провоцирует, подталкивает хозяйство и отдельные организации к поиску новых путей развития. На этапе "спада" необходимо уже иметь в организации внедренные инновации (технические, экономические, организационные), которые смогут обеспечить более высокую эффективность капитала. Анализ управления финансами исследуемой компании позволяет сделать ряд выводов.

За 2009 год компания СК «ОАО» -  собрала 3217 млн. рублей взносов по прямым видам страхования, более чем на 22% превысив сборы 2008 года - 2640 млн. рублей. Общая сумма страховых выплат составила 1010 млн. рублей, что на 18% больше чем в 2008 году.

Увеличение объема страховых операций компании сопровождалось ростом страховых резервов на 10%. На начало 2009 года их величина достигла 2583 млн. рублей. Страховые резервы были размещены в высоколиквидные и доходные активы, которые удовлетворяли принципам диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

Следует отметить, что  все обязательства компании в  полном объеме обеспечены активами. Величина активов на начало 2009 года составила 4337 млн. рублей.

В 2009 году сохранила тенденцию  повышения капитализации. На протяжении последних лет Компания демонстрирует устойчивое и динамичное увеличение собственных средств, рост которых повышает финансовую устойчивость  и создает базу для дальнейшего расширения деятельности. На конец 2009 года собственные средства увеличились на 1% по сравнению с началом года и составили 896 млн. рублей. Оплаченный уставный капитал, занимающий в структуре капитала основную часть, составил на 1 января 2009 года 700 млн. рублей. Чистая прибыль за 2009 год составила 15 млн. рублей.

Таким образом, за 1 квартал 2010 года Компания получила по договорам прямого страхования премию в 581 470 тыс. руб. За этот же период Компания выплатила 202 675 тыс. руб.

Всего Компанией заключено  с начала года более 86 тыс. договоров.

По объемам поступлений: 30,5 %  приходится на Москву,  8, 9 % на Челябинскую область, 4,9% на Московскую  область, 4,9 % - на Свердловскую область, 5,8 % - на Красноярский край, 5,7 % - на Краснодарский край, 5,7 % - на Республику Башкортостан, 4,0% - на г. Владикавказ.

Приоритетным направлением деятельности Компании в 2010 году  остается страхование имущества юридических лиц, перестрахование, добровольное медицинское страхование, ОСАГО, транспорт и прочие виды страхования.

Исходя из проведенного исследования нами предлагаются 4 метода повышения финансовой устойчивости  страховых компаний

- проведение SWOT-анализа копании,

- превентивного управления финансовой устойчивостью.

• - сочетание оптимизации прибыли и убытков от приема на страхование, обеспечение адекватности резервов и величины остатка и создание качественных портфельных инвестиций.

- качественная оценка достаточности покрытия собственными средствами.

В целом деятельность страховой компании представляет собой комплекс взаимосвязанных финансовых процессов, зависящих от многочисленных факторов. При разработке системы управления финансовой устойчивостью предприятия в стратегическом аспекте наиболее приемлемым является деление факторов на внутренние и внешние, т.е. зависящие от организации системы управления финансовой устойчивостью и неподвластных управленческим действиям.

По нашему мнению, система управления финансовой устойчивостью должна включать в себя: систему сбора и обработки экономической информации, принятие решений на основании обработки информации, контроль над реализацией управленческих решений.

Интегрируя все рассмотренные  подходы к управлению финансовой устойчивостью, следует говорить об определенной схеме системы управления финансовой устойчивостью фирмы, которая должна содержать в себе концептуальную, структурную и методическую составляющие, и в тоже время описывать сам процесс управления финансовой устойчивостью страховой компании.

 

Список использованной литературы

 

1.  Гражданский кодекс РФ ч. I, и II. 
2. Закон Российской Федерации «О страховании» от 27 ноября 1992г. - Экономика и жизнь, 1993. - № 2. - с. 18,19.
3. Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 Об организации страхового дела в Российской федерации (ред. от 22.04.2010).
4. Алякринский А.Л. Правовое регулирование страховой деятельности в России.  -  М. Ассоциация «Гуманитарное знание», 2009 – 464 с.
5. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпорации.  -  М.: Финансы и статистика, 2009. 141 с.
6. Гварлиани Т.В. Денежные потоки в страховании / Т.В. Гварлиани, В.Ю. Балакирова.  -  М.: Финансы и статистика, 2010. - 334 с.
7. Кокин А.С. Методология и практика финансового менеджмента / А.С. Кокин, В.Н. Ясенев, Н.И. Яшина. ННГУ, 2009. - 164 с.
8. Кургин Е.А. Страховой менеджмент.  -  М.: РКонсульт, 2008. - 302 с.
9. Орланюк - Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации.  -  М.: Анкил, 2010.  -  152 c.
10. Никулина Н.Н. и др. Страхование: теория и практика / Н.Н. Никулина, С.В. Березина.  -  М.: ЮНИТИ, 2010. - 511 с.
11. Панкин А.В. О факторах финансовой устойчивости страховой организации // Аспирант и соискатель, № 2, 2009. С. 52 - 58.
12. Страховое дело: Учебник /Под ред. Рейтмана Л.И.  -  М. Рост, 2009г.  -  530 с.
13. Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков. М: Анкил, 2009. - 103 с.
14. Хемптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях  -  М. Анкил, 2010.  -  с. 263.
15. Шахов В.В. Введение в страхование: экономический аспект  -  М. Финансы и статистика 2008  - 192 с.
16. Шиминова М.Я. Основы страхового права России  - М.Анкил, 2009 – 178 с.
17. Шахов В.В. Страхование: Учебник для ВУЗов - М.Страховой полис ЮНИТИ, 2002 г.
18. Экономика страхования и перестрахования  -  М. Анкил, 2009 -  224 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                   

Приложение

                              Приложение 1

Бухгалтерский Баланc на 1 января 2010 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                           

 

 

                            

Приложение 2

Бухгалтерский Баланc на 1 апреля 2010 г.

 

¹ Страховая компания РОСТРА основана в 2000 году и на сегодняшний момент является универсальной российской страховой компанией, одной из лидирующих на рынке страховых услуг, которая занимается страхованием как физических так и юридических лиц. ОАО СК РОСТРА свою деятельность осуществляет на основании лицензий на осуществление страхования и перестрахования, выданных Федеральной службой страхового надзора. Страховое общество РОСТРА производит в среднем около двадцати видов страхований и представляет более шестидесяти видов страховых продуктов

²  Гварлиани Т.В. Денежные потоки в страховании/ Учебное пособие. - М.: Финансы и статистика, 2010. 334 с.

³  Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской федерации»

(ред. от 22.04.2010).

⁴  Гварлиани Т.В. Денежные потоки в страховании / Т.В. Гварлиани, В.Ю. Балакирова. - М.: Финансы и статистика, 2007. 334 с.

⁵  Никулина Н.Н. и др. Страхование: теория и практика. - М.: ЮНИТИ, 2010. 511 с.

⁶  Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

⁷ Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

⁸  Орланюк-Малицкая Л.А.  Платежеспособность страховой организации.  - М.: Анкил, 2009.  С. 31-33.

⁹  Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. С. 117.

¹⁰ Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 2009- 145с.

¹¹ Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 2009. - 145с.

¹² Пылов К.И. Страхове дело в России - М. ЭДМА 2009- 145с.

¹³ Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 2009. - 152 c.

¹⁴ Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

¹⁵ Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 2009. - 152 c.

¹⁶ Шахов В.В. Страхование: Учебник. - М.: ЮНИТИ, 2010. - 311 с.

¹⁷ Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: Анкил, 2009. - 152 c.

¹⁸ По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

¹⁹ По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

²⁰ По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

²¹ По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

²² По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

²³ По материалам финансовых документов ОАО «Ростра».

²⁴ Ст. 13 Федерального закона от 27 ноября 1992 г. N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

²⁵ Ивановская О. Ю. Рейтинговая оценка страховых компаний мировым рейтинговым агентством//Финансы, 2009. - № 2.