Бизнес-план разработки и внедрения производства тепло- и звукоизоляционных плит Pureone на базе предприятия ЗАО «Теплоизол»

Структура связей между членами  команды проекта и членами  команды управления проектом  представлена в таблице 2.10.

Таблица 2.10. Матрица ответственности

Работы	Ответственные	Результаты	Загруженность,%
Предварительная стадия
Изучение конъюнктуры рынка тепло- и звукоизоляционных материалов Определение тенденций развития данного рынка Анализ строительной отрасли Изучение конкурентов	Миляева Е.В.	Отчет	100
Обследование предприятия ЗАО  «Теплоизол»	Шевченко В.Э.	Отчет	100
Описание инновационной продукции  – экологически чистых тепло- и звукоизоляционных  плит Pureone Содержание проектных  работ	Чаусов К.А.	Отчет	100
Финансово-экономическая оценка проекта	Ермошина К.И.	Отчет	100
Обеспечение экспертной оценки идеи проекта	Романов Е.Д.	Отчет	100
Обеспечение экологической экспертизы проекта	Потехина О.А.	Отчет	100
Анализ полученной информации и принятие решения о переходе на следующую  стадию	Чаусов К.А.	Отчет	100
Стадия разработки продукта
Формирование спецификации инновационного продукта - экологически чистых тепло- и звукоизоляционных плит Pureone	Чаусов К.А.	Отчет	100
Оформление заявки на аренду оборудования	Пурихова А.А.	Отчет	100
НИОКР	Колобков Д.В.	Протокол	100
Производство опытного образца инновационного продукта – экологически чистой тепло- и звукоизоляционной плиты Pureone	Симонов К.И.	Протокол	100
Проверка прочности, тепло- и звукоизоляционных  свойств полученного образца Проверка соответствия образца стандартам и ГОСТам	Аштаев А.Е.	Протокол	100
Утверждение проектных документов	Чаусов К.А.	Отчет	100
Представление образца инновационного продукта – экологически чистой тепло- и звукоизоляционной плиты Pureone - на выставках и ярмарках	Ковалев М.Д.	Отчет	100
Анализ полученных результатов и  принятие решения о переходе на следующую  стадию	Чаусов К.А.	Отчет	100
Пилотная стадия
Разработка концепции проекта	Чаусов К.А.	Отчет	100
Стратегическое планирование	Ермошина К.И.	Протокол	100
Ресурсное планирование Календарное планирование	Чаусов К.А.	Отчет	100
Поиск поставщиков и заключение контрактов	Кузнецова А.Н.	Контракты	110
Поставка ресурсов для производства инновационной продукции - экологически чистых тепло- и звукоизоляционных  плит Pureone	Иванов П.С.	Отчет	115
Договор на поставку оборудования в  аренду	Пурихова А.А.	Договор	100
Установка и тестирование оборудования	Трошин В.А.	Отчет	110
Производство пробной партии инновационной  продукции - экологически чистых тепло- и звукоизоляционных плит Pureone	Корсунов Н.А. Федосеенко А.Д. Краснова М.П. Кириллов Д.А. Гайнов М.Ю. Миронов  А.Д.	Протокол	110                        110                             110                             110                        110                      110
Выход на рынок тепло- и звукоизоляционных  материалов	Миляева Е.В.	Отчет	100
Тестирование продукции Pureone	Рузанова С.В.	Протокол	100
Анализ полученных результатов и  принятие решения о переходе на следующую  стадию	Чаусов К.А.	Отчет	100
Организация серийного производства
Формирование календарного графика  выполнения работ	Чаусов К.А.	Отчет	100
Распределение проектных работ между  исполнителями	Громова А.О.	Протокол	100
Утверждение и согласование планов производства продукции Pureone - экологически чистых тепло- и звукоизоляционных плит	Чаусов К.А.	Отчет	100
Обучение производственного персонала	Толчин Д.И.	Отчет	100
Запуск производства продукции Pureone - экологически чистых тепло- и звукоизоляционных  плит	Колобков Д.В. Молинов Д.А. Сахаров  Г.П. Ключников М.И. Никишин А.М. Миронова А.А. Лабутин А.Д. Ломов А.А. Демина Ю.С. Шарова А.Г. Шарапов Д.М. Ханов Н.Е. Баронова О.М. Цветнов В.М. Семина М.А. Высина Е.Д. Зинина Н.В.	Протокол	100                        110                          110                             110                           110                          110                              110                                110                             110                            110                        110                           110                        110                         110                          110                        110                             110
Поиск рекламного агентства Разработка PR-компаний по продвижению  продукции Pureone на рынок тепло- и  звукоизоляционных материалов Анализ эффективности  рекламной деятельности	Миляева Е.В.	Отчет	100
Анализ результатов серийного  производства и прогнозирование  рыночного спроса
Анализ и прогнозирование рыночного  спроса	Миляева Е.В.	Отчет	100
Анализ конкурентоспособности продукции Pureone с возможностью экспорта	Ковалев М.Д.	Отчет	100
Оценка экономической, социальной и  бюджетной эффективности продукции Pureone	Матвеева К.И.	Отчет	100
Оценка возможности расширения производства продукции Pureone	Ермошина К.И.	Отчет	100
Закрытие проекта	Чаусов К.А.	Отчет	100

2.3. Финансовый план и прогнозы финансовых отчетов

Финансовое  планирование представляет собой процесс  разработки системы мероприятий  по обеспечению развития предприятия  необходимыми финансовыми ресурсами  и повышению эффективности финансовой деятельности в предстоящем периоде. Финансовое планирование тесно связано  и опирается на маркетинговый, производственный и другие планы предприятия, подчиняется  миссии и общей стратегии предприятия: никакие финансовые прогнозы не обретут  практическую ценность до тех пор, пока не проработаны производственные и  маркетинговые решения. Финансовые планы будут нереальны, если недостижимы  поставленные маркетинговые цели, финансовые планы могут быть неприемлемы, если условия достижимости целевых финансовых показателей невыгодны для предприятия  в долгосрочном периоде.

По мере реализации заложенных в бюджете  планов необходимо регистрировать фактические  результаты деятельности предприятия. Сравнивая фактические показатели с запланированными, можно осуществлять так называемый бюджетный контроль. В этом смысле основное внимание уделяется  показателям, которые отклоняются  от плановых, и анализируются причины  этих отклонений. Таким образом, пополняется  информация обо всех сторонах деятельности предприятия. Бюджетный контроль позволяет, например, выяснить, что в каких-либо областях деятельности предприятия, намеченные планы выполняются неудовлетворительно. Но можно, разумеется, предположить и  такую ситуацию, когда окажется, что сам бюджет был составлен на основе нереалистичных исходных положений. В обоих случаях руководство заинтересовано в получении информации об этом, с тем, чтобы предпринять необходимые действия, т.е. изменить способ выполнения планов или ревизовать положения, на которых основывается бюджет.

Финансовый  план обеспечивает предпринимательский  план хозяйствующего субъёкта финансовыми  ресурсами и оказывает большое  влияние на экономику предприятия. Происходит это благодаря целому ряду существенных обстоятельств. Во-первых, в финансовых планах происходит соизмерение  намечаемых затрат для осуществления  деятельности с реальными возможностями. В результате корректировки достигается  материально-финансовая сбалансированность. Во-вторых, статьи финансового плана  связаны со всеми экономическими показателями работы предприятия и  увязаны с основными разделами  предпринимательского плана: производством  продукции и услуг, научно-техническим  развитием, совершенствованием производства и управления, повышением эффективности  производства, капитальным строительством, материально-техническим обеспечением, труда и кадров, прибыли и рентабельности, экономическим стимулированием. Таким  образом, финансовое планирование оказывает  воздействие на все стороны деятельности хозяйствующего субъёкта посредством  выбора объектов финансирования, направление  финансовых средств и способствует рациональному использованию трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Конечной  задачей, как любого инновационного проекта является коммерциализация научно-технического достижения, то есть получение прибыли от его внедрения. К ожидаемым доходам от реализации проекта относятся притоки денежных средств от продажи продукции, произведенной  по новой технологии и сальдо денежных средств.

Необходимо  представить основные ожидаемые  финансовые результаты от внедрения  новой технологии производства тепло- и звукоизоляционных плит в планируемом 2012 году. К ним относятся единовременные затраты (таблица 2.11) и текущие затраты (таблица 2.12).

   Таблица  2.11. Единовременные затраты

Показатели, тыс. руб.	I квартал	II квартал	III квартал
Испытательная лаборатория	1500	-	-
НИОКР	5000	-	-
Контрольно-измерительные приборы	1500	-	-
Затраты на обучение персонала	-	-	8,96

Таблица 2.12. Текущие затраты (оттоки)

Показатели, тыс. руб.	I квартал	II квартал	III квартал
Сырьё и материалы	55	235	950
Электроэнергия	180	550	530
Оплата труда производственного  персонала, включая отчисления на соцстрахование	25,92	113,04	140
Отопление	50	85	315
Арендная плата за оборудование, включая  норму прибыли арендодателя	-	3000	4800
Расходы на маркетинг	20	60	120
Административные расходы	506	76,3	6,3
Управленческие расходы	60	86,88	86,8
Итого	896,92	4206,22	6948,1

К ожидаемым доходам от реализации проекта относятся притоки денежных средств от продажи тепло- и звукоизоляционных  плит (таблица 2.13) и сальдо денежных средств (таблица 2.14).

  Таблица  2.13. Притоки денежных средств

Показатели, тыс. руб.	I квартал	II квартал	III квартал
Выручка от продажи тепло- и звукоизоляционных  плит	-	1841,4	5524,2
Итого	-	1841,4	5524,2

Таблица 2.14 – Сальдо денежных средств

Показатели, тыс. руб.	I квартал	II квартал	III квартал
Притоки	-	1841,4	5524,2
Оттоки	896,92	4206,22	6948,1
Сальдо	- 896,92	- 2364,82	- 1423,9

Обязательными составляющими финансового  плана являются прогноз балансового  отчета (таблица 2.15) и прогноз отчета о прибылях и убытках (таблица 2.16).

Таблица 2.15. Прогноз укрупненного балансового отчета с июля 2012 г. по июнь 2013 г.

Актив	На начало периода	На конец периода	Пассив	На начало периода	На конец периода
1)Внеоборотные активы - основные средства, тыс. руб.	6200	4800	1) Капитал и резервы - уставный капитал, тыс. руб. - нераспределенная прибыль, тыс. руб.	650   -	650   195,2
2) Оборотные активы - запасы и затраты, тыс. руб.	780	1645	2) Обязательства: - краткосрочные, тыс. руб.	6330	5599,8
Итого	6980	6445	Итого	6980	6445

Таблица 2.16. Прогноз отчета о прибылях и убытках с июля 2012 г. по июнь 2013 г.

Показатели, тыс. руб.	Сумма
Выручка от продажи тепло- и звукоизоляционных  плит	20255,4
Себестоимость проданной продукции	20060,2
Валовая прибыль	195,2
Налог на прибыль (24%)	46,85
Чистая прибыль	148,35

Планируя выпуск новой продукции, необходимо знать, когда будет получена первая прибыль. Для этого делается прогноз точки безубыточности (ТБ), или критического объема выпуска  продукции. Он дает ответ на вопрос, сколько единиц продукции необходимо продать, чтобы выручка от реализации продукции совпадала с издержками ее производства. Для подтверждения  устойчивости проекта необходимо, чтобы  значение точки безубыточности было меньше значений номинальных объемов  производства и продаж. Чем дальше от них значение точки безубыточности (в процентном отношении), тем устойчивее проект. Проект обычно признается устойчивым, если значение точки безубыточности не превышает 75% от установленной мощности (в нашем проекте – 13636 м³/год). Значение точки безубыточности определяется по формуле:

ТБ = FC / P – VC, где:

P – цена за единицу продукции, тыс. руб.; FC – постоянные затраты, не зависящие от объема производства, тыс. руб.; VC – переменные затраты на единицу продукции, тыс. руб.

Точка безубыточности нашего проекта составляет:

ТБ = 11416,7 / (2,2 – 0,96) = 9207 м³

Таким образом, наш проект является устойчивым, так  значение точки безубыточности составляет 67,52 % от установленной мощности. Объем безубыточного производства тепло- и звукоизоляционных плит достигается при 11-ом по счету месяце продажи.

Расчет точки безубыточности проиллюстрирован на рисунке 2.14.

 

Рисунок 2.2. Расчет точки безубыточности

 

Запас финансовой прочности (устойчивости) проекта определяется по формуле:

ЗФП = [(В_ф – В_кр) / В_ф]*100%, где:

В_ф – фактический объем выручки; В_кр – объем выручки при критическом объеме продаж.

 Для нашего проекта запас  финансовой прочности составляет:

ЗФП = (13636 – 9207) / 13636 = 0,3248 или 32,48 %

2.4. Оценка проектных рисков

Целью оценки рисков является предвидение команды  управления проектом всех типов рисков, с которыми она может столкнуться, источники этих рисков и момент их возникновения. Оценив риски, разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Проведем качественный и количественный анализ проектных рисков. Результаты качественного анализа рисков представлены в таблицах 2.17 – 2.18.