Разработка АИС учета валютных вкладов

      ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ  ВАЛЮТНЫХ РЫНКОВ И СПЕКУЛЯТИВНЫЕ  ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ.

   Если  курс какой-либо валюты имеет тенденцию  к понижению, то фирмы и банки  заблаговременно продают ее на более  устойчивые валюты, что ухудшает позиции  ослабленной валюты. Валютные рынки  быстро реагируют на изменения в  экономике и политике, на колебания  курсовых соотношений. Тем самым  они расширяют возможности валютной спекуляции и стихийного движения «горячих»  денег. 

ВАЛЮТНАЯ  ПОЛИТИКА

   Соотношение рыночного и государственного регулирования  валютного курса влияет  на его динамику. Формирование валютного курса на валютных рынках через механизм спроса и предложения валюты обычно сопровождается резкими колебаниями курсовых соотношений. На рынке складывается реальный валютный курс – показатель состояния экономики, денежного обращения, финансов, кредита и степени доверия к определенной валюте. Государственное регулирование валютного курса направлено на его повышение либо понижение исходя из валютно-экономической политики. С этой целью проводится определенная валютная политика.

РЕГУЛИРОВАНИЕ ВЕЛИЧИНЫ ВАЛЮТНОГО  КУРСА.

     Существует  рыночное и государственное регулирование  величины валютного курса. Рыночное регулирование, основанное на конкуренции  и действии законов стоимости, а  также спроса и предложения, осуществляется стихийно. Государственное регулирование  направлено на преодоление негативных последствий рыночного регулирования  валютных отношений и на достижение устойчивого экономического роста, равновесия платежного баланса, снижения роста безработицы и инфляции в стране. Оно осуществляется с  помощью валютной политики – комплекса мероприятий в сфере международных валютных отношений, реализуемых в соответствии с текущими и стратегическими целями страны.

     К мерам государственного воздействия  на величину валютного курса относятся:

     А) валютные интервенции;

     Б) дисконтная политика;

     В) протекционистские меры.

 Важнейшим инструментом валютной политики государств являются валютные интервенции – операции центральных банков на валютных рынках по купле-продаже национальной денежной единицы против ведущих иностранных валют.

     Цель  валютных интервенций – изменение  уровня соответствующего валютного  курса, баланса активов и пассивов по разным валютам или ожиданий участников валютного рынка. Действие механизма  валютных интервенций аналогично проведению товарных интервенций. Для того чтобы  повысить курс национальной валюты, центральный  банк должен продавать иностранные  валюты, скупая национальную. Тем самым  уменьшается спрос на иностранную  валюту, а следовательно, увеличивается  курс национальной валюты. Для того чтобы понизить курс национальной валюты, центральный банк продает национальную валюту, скупая иностранную. Это приводит к повышению курса иностранной  валюты и снижению курса национальной валюты.

     Для интервенций, как правило, используются официальные валютные резервы, и  изменение их уровня может служить  показателем масштабов государственного вмешательства в процесс формирования валютных курсов.

     Официальные интервенции могут проводиться  разными методами – на биржах (публично) или на межбанковском рынке (конфиденциально), через брокеров или непосредственно  через операции с банками, на срок или с немедленным исполнением.

     Кроме того, официальные валютные интервенции  подразделяются на «стерилизованные»  и «не стерилизованные». «Стерилизованными» называют интервенции, в ходе которых изменение официальных иностранных нетто-активов компенсируется соответствующими изменениями внутренних активов, т.е. практически отсутствует воздействие на величину официальной «денежной базы». Если же изменение официальных валютных резервов в ходе интервенции ведет к изменению денежной базы, то интервенция является «не стерилизованной».

     Для того чтобы валютные интервенции  привели к желаемым результатам  по изменению национального валютного  курса в долгосрочной перспективе, необходимо:

1. Наличие необходимого количества резервов в центральном банке для проведения валютных интервенций;
2. Доверие участников рынка к долгосрочной политике центрального рынка;
3. Изменение фундаментальных экономических показателей, таких как темп экономического роста, темп инфляции, темп изменения увеличения денежной массы и др.

 Видами  валютных ограничений являются  следующие:

• Валютная блокада
• Запрет на свободную куплю-продажу иностранной валюты
• Регулирование международных платежей, движения капиталов, репатриации прибыли, движения золота и ценных бумаг
• Концентрация в руках государства иностранной валюты и других валютных ценностей.

   Государство достаточно часто манипулирует величиной  валютного курса с целью изменения  условий внешней торговли страны, используя такие методы валютного  регулирования, как двойной валютный рынок, девальвация и ревальвация.

      Цель анализа рынка – получить  количественные и качественные  характеристики по исследуемым  вопросам курсовой работы для дальнейшего использования этих данных в маркетинговом плане. В этом разделе отражается характеристики сегмента рынка, потребителей и конкурентов, позволяющие разработать стратегию маркетинга и реализовать ее с помощью информационной системы.

Таблица 1. Основные показатели финансовой деятельности

 

    Анализ  хозяйственной деятельности предприятия  проводился, используя метод относительных  разниц с предыдущими показателями.

    В результате анализа ,  показатель ликвидности  составляет  29%, а остальные показатели стабильны, что заставляет задуматься об изменении структуры информационных потоков предложенных на рисунке  1.  

Рис. 1. Обобщенная модель информационных потоков  и условий, необходимых  для формирования границ предметной области. 

     На  стадии формирования требований к постановки задачи строятся начальная контекстная  DFD, контекстные диаграммы, определяется состав потоков данных и конструируется концептуальная модель данных в виде ERD. Из описания предметной области следует, что в процессе работы данной подсистемы обмен валюты участвуют клиент и другие подсистемы . Эти объекты являются внешними сущностями. Они не только взаимодействуют с системой, но и определяют ее границы и изображаются на начальной контекстной диаграмме, как терминаторы. Начальная контекстная диаграмма в нотации Гейна-Сресона изображена на рис.2

Рис.2 Начальная контекстная диаграмма

    1.2 Анализ хозяйственной деятельности предприятия, выбор предметной области и построение модели AS IS 

     Анализ  хозяйственной деятельности предприятия. Оценка финансового состояния включает в себя анализ бухгалтерского баланса банка «ВТБ» и расчет ряда финансово-экономических показателей в целях выявления тенденций в деятельности предприятия.

      Оценка  хозяйственной деятельности предприятия  основывается на ключевых параметрах, дающих объективную картину финансового состояния предприятия.

        Финансовый анализ – это часть экономического анализа, представляющая систему определённых знаний, связанную с исследованием финансового положения предприятия и его финансовых результатов. Результаты анализа позволяют заинтересованным лицам и организациям принять управленческие решения на основе оценки текущего финансового положения и деятельности предприятия за предшествующие годы.

      Главной целью любого вида финансового анализа  является оценка и идентификация  внутренних проблем компании для  подготовки, обоснования и принятия различных управленческих решений, в том числе в области развития, выхода из кризиса, перехода к процедурам банкротства, покупки-продажи бизнеса  или пакета акции, привлечения инвестиций (заемных средств).

      Финансовое  состояние предприятия характеризуется  размещением и использованием средств (активов) и источниками их формирования (собственного капитала и обязательств), то есть пассивов.

      Основными факторами, определяющими финансовое состояние предприятия, являются: выполнение финансового плана и пополнение по мере возникновения потребности  собственного оборотного капитала за счет прибыли.

      Показатели, характеризующие финансовое состояние  можно условно разделить на группы, отражающие различные стороны финансового  состояния, или для оценки основных составляющих деятельности предприятия. К ним относятся:

• показатели структуры капитала (коэффициенты устойчивости);
• коэффициенты ликвидности;
• коэффициенты рентабельности;
• коэффициенты деловой активности.

   Для некоторых показателей приводятся, также, рекомендуемые диапазоны значений. Следует, однако, помнить, что допустимые значения показателей могут существенно отличаться не только для разных отраслей, но и для разных предприятий одной отрасли и полную картину финансового состояния компании можно получить только анализируя всю совокупность финансовых показателей с учетом особенностей ее деятельности. Поэтому, приведенные значения показателей носят чисто информационный характер.

 Показатели  структуры капитала (коэффициенты финансовой устойчивости)

     Показатели структуры капитала отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования компании, т.е. характеризуют степень финансовой независимости компании от кредиторов, платежеспособность по отношению к поставщикам ресурсов (контрагентам, персоналу), а также госбюджету. Это является важной характеристикой устойчивости предприятия.

 Показатели  структуры капитала (коэффициенты финансовой устойчивости)

     Показатели структуры капитала отражают соотношение собственных и заемных средств в источниках финансирования компании, т.е. характеризуют степень финансовой независимости компании от кредиторов, платежеспособность по отношению к поставщикам ресурсов (контрагентам, персоналу), а также госбюджету. Это является важной характеристикой устойчивости предприятия.