Особенности использования Microsoft Excel в системах управления бизнесом

•Степень рентабельность производства =ЕСЛИ(C7<>0;C14/C7;0). Прибыль от реализации продукции, деленная на сумму расходов на производство этого объема продукции.

•Безубыточный объем продаж =ЕСЛИ(C1<>0;F20/C1;0). Общий объем фиксированных расходов, деленный на степень рентабельности производства.

•Месячный безубыточный объем продаж =ЕСЛИ(C6<>0;C2/C6;0). Безубыточный объем продаж, деленный на количество месяцев. Месяцы могут быть интерпретированы как жизненный цикл продукта.

•Прибыль от реализации =C7-СУММ(C10:C13).          Сумма дохода от реализации продукции за вычетом прямых расходов, необходимых для выпуска этого объема продукции.

•Общие фиксированные расходы =СУММ(F6:F19).                                  Сумма всех фиксированных расходов.

•Доход за период = =(C7-C2)*C1. Планируемый объем продаж минус безубыточный объем продаж, умноженный на степень рентабельности производства.

На Рис.4. показаны используемые формулы в модели.

 

 

Рис.3. Определение уровня реализации продукции, обеспечивающего рентабельность производства

 

Рис.4. Формулы, используемые для определения уровня реализации продукции, обеспечивающего рентабельность производства

 

Исходя из полученных результатов, можно сделать вывод, что данное производство не рентабельно.

 

3.2. Финансовые функции

Финансовые функции  используются для вычисления ежегодного дохода, процентных начислений, амортизационных начислений и других финансовых показателей за будущий, текущий и прошедший периоды. Excel предлагает набор финансовых функций, которые могут быть использованы как в отдельности, так и в комбинации с другими функциями для выполнения более сложных вычислений. Каждая функция сопровождается синтаксическим описанием, что помогает понять суть проводимых ею вычислений. Кроме того, каждая функция содержит несколько аргументов, которые требуют подстановки соответствующих значений. Значения должны быть строго определенного формата, и, если, например, аргумент должен иметь числовой формат, а мы подставим значение в текстовом формате, это будет воспринято, как ошибка и функция работать не будет. Особенно часто эти ошибки возникают при работе с датами. Если даты введены как текстовые значения, необходимо преобразовать их в числовой формат или в формат даты с помощью функций ДАТА или ДАТA3НАЧ. Кроме того, чтобы использовать все возможные функции, подключим Пакет анализа. Для этого выберем команду Сервис - Надстройки, установим флажок Пакет анализа и щелкните на кнопке ОК.

Вот несколько примеров таких функций:

1)Доход

Возвращает доходность ценных бумаг, по которым периодические  выплачиваются проценты.

= ДОХОД ( дата_согл; дата_вступл_в_силу; ставка; цена; погашение; частота ; базис ) Функция ДОХОД используется для вычисления доходности облигаций. Чтобы функция была доступна, подключим надстройку Пакет анализа. Для этого выберем команду Сервис - Надстройки, установим флажок Пакет анализа и щелкнем на кнопке ОК. Пример использования функции ДОХОД показан на рис. 5, где дата расчета за ценные бумаги - 15.11.1999, срок погашения ценных бумаг - 9.02.2009, годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам равна 5,8%, цена ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости составляет 98 руб. Выплаты проводятся два раза в год, и выкупная стоимость соответствует номинальной. Используемый способ вычисления дня — Европейский 30/360. В результате получаем, что доходность ценных бумаг составляет 6,08%.

•Дата_согл - дата расчета за ценные бумаги (более поздняя, чем дата выпуска, когда ценные бумаги были проданы покупателю).

•Дата_вступл_в_силу - срок погашения ценных бумаг (определяет момент истечения срока действия ценных бумаг).

•Ставка - годовая процентная ставка для купонов по ценным бумагам.

•Цена - цена ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости.

•Погашение - выкупная стоимость ценных бумаг за 100 руб. номинальной стоимости.

•Частота - количество выплат по купонам за год. Для ежегодных выплат частота равна 1; для полугодовых выплат - 2; для ежеквартальных - 4.

•Базис - используемый способ вычисления дня:

0 или опущен - Американский (NASD) 30/360

1 - Фактический/фактический

2 - Фактический/360

3 - Фактический/365

4 - Европейский 30/360

На Рис.6 показана используемая формула.

 

Рис.5. Функция возвращает доходность ценных бумаг, по которым периодически выплачиваются проценты

 

Рис.6. Вид формулы функции, возвращающей доходность ценных бумаг, по которым периодически выплачиваются проценты

2)Получено

Функция возвращает сумму, полученную к сроку погашения  полностью обеспеченных ценных бумаг.

=ПОЛУЧЕНО(дата_согл; дата_вступл_в_силу; инвестиция;скидка; базис)

Чтобы функция была доступна, необходимо подключить надстройку Пакет анализа. Для этого выберем команду Сервис - Надстройки, установим флажок Пакет анализа и щелкнем на кнопке ОК. Пример использования функции ПОЛУЧЕНО показан на рис.7, где дата расчета за ценные бумаги —15.11.1999, срок погашения ценных бумаг—15.2.2000, объем инвестиции составляет 500,000 руб., скидка на ценную бумагу равна 5,75%, используемый способ вычисления дня — Фактический/360. Сумма, полученная к сроку погашения ценных бумаг, составит 507,457 руб.

• Дата_согл - дата расчета за ценные бумаги (более поздняя, чем дата выпуска, когда ценные бумаги были проданы покупателю).

• Дата_вступл_в_сипу - срок погашения ценных бумаг (определяет момент истечения срока действия ценных бумаг).

• Инвестиция - объем инвестиции в ценные бумаги.

• Скидка - скидка на ценную бумагу.

• Базис - используемый способ вычисления дня:

0 или опущен  - Американский (NASD) 30/360

1 - Фактический/фактический

2 - Фактический/360

3 - Фактический/365

4 - Европейский 30/360

На Рис.8 показана используемая формула.

 

Рис.7. Функция возвращает сумму, полученную к сроку погашения полностью обеспеченных ценных бумаг

 

 

Рис.8. Вид формулы, возвращающей сумму, полученную к сроку погашения полностью обеспеченных ценных бумаг 
Заключение

 

Безусловно, интерес к  программному обеспечению для анализа  финансового состояния организаций  будет возрастать.  В настоящее  время сложно представить рабочее  место экономиста, менеджера, аудитора, бухгалтера и людей других экономических профессий, не оборудованных компьютерами или ноутбуками. Преимущества использования автоматических средств неоспоримы:

- исключается ошибка  по невнимательности, которую могут  совершать люди,

• на много повышается точность расчетов,
• появляется возможность производить большие вычисления за максимально короткое время,
• появляется возможность быстро обмениваться информацией.

 

На основе изложенных данных можно сделать следующие  выводы об использовании программы Excel, а именно ее положительные и отрицательные стороны: с одной стороны, дешевизна и гибкость настройки, с другой – высокий риск возникновения ошибок в данных и алгоритмах расчета, длительное время обработки больших массивов данных. Тем не менее Excel подходит для автоматизации на начальном этапе (для отработки методологии), для использования в компаниях с небольшим количеством действий персонала и оборудования и несложными механизмами расчета их стоимости, например в магазине розничной торговли. Применение Excel на предприятиях, где число действий в бизнес-процессах достигает нескольких сотен, затруднительно в первую очередь из-за объема информации, который придется обрабатывать.

Однако следует помнить, что прогресс не стоит на месте, что  работы над созданием новых программных  продуктов и совершенствованием старых ведутся постоянно, что те программы, которые являться, безусловно, лучшими сейчас, далеко не факт, что будут лучшими даже в ближайшем будущем. Поэтому организации, решившей приобрести программное обеспечение для оценки финансового состояния, нужно учитывать возможность получения технической поддержки от разработчиков, возможность получения обновлений при изменении законодательства, стоимость обучения специалистов работе на этой компьютерной программе и многие другие факторы.

 

Список используемой литературы:

 

1. Блаттнер, Патрик. Использование Microsoft Excel 2002. Специальное издание. : Пер. с англ. - М. :Издательский дом "Вильяме", 2002. - 864 с.: ил. - Парал. тит. англ.
2. Авдеева Р. В., Бородкин В. М., Бочаров В. П. «Финансовое планирование, учёт, анализ в условиях применения программных продуктов: Учебное пособие» - Воронеж: Воронежский Государственный Университет. - 2003. - 112 с.
3. Баронов В.В., Калянов Г.Н., Попов Ю.И. и др. Автоматизация управления предприятием - М.: ИНФРА-М, 2000.
4. Эймор Дэниел, «Электронный бизнес: эволюция и/ или революция. : Пер. с англ. - М.: Издательский дом «Вильямс» - 2001. - 752 с.
5. www.microsoft.com/rus/smallbusiness/themes/bottomline/
6. www.microsoft.com/rus/office2007/Editions/Excel2007.mspx
7. http://office.microsoft.com/ru-ru/excel/HA101656321049.aspx