Особенности использования Microsoft Excel в системах управления бизнесом

По результатам проведенного анализа система позволяет вам  автоматически получить ряд экспертных заключений о финансовом состоянии. По результатам анализа «Audit Expert» предоставляет возможность подготовить отчеты с необходимыми графиками и диаграммами, отражающими динамику основных показателей.

Возможности системы  «Audit Expert» для решения задач финансового анализа предприятия:

- Выполнить экспресс-анализ  финансового состояния – в  сжатые сроки рассчитать на основании представленных форм № 1 и № 2 стандартные показатели ликвидности, финансовой устойчивости, рентабельности деятельности и деловой активности.

- Проводить горизонтальный (динамический), вертикальный (структурный), а также трендовый анализ финансовых данных.

- Оценивать время достижения  финансовыми показателями критических  значений: построить прогноз. 

- Оценивать риски потери  ликвидности, банкротства путем  анализа структуры баланса, качества  активов как своего предприятия.  Проводить анализ безубыточности и факторный анализ рентабельности собственного капитала.

- Оценивать кредитоспособность: как собственную – с позиции  банка, так и кредитоспособность  контрагента при предоставлении  товарного кредита. 

- Проводить регламентируемый  анализ в соответствии с нормативными актами контролирующих ведомств.

- Осуществлять углубленный  анализ на основе данных синтетических  счетов из оборотно - сальдовой  ведомости. 

- Определять возможные  варианты дальнейшего развития  предприятия путем составления  матрицы финансовых стратегий.

- Разрабатывать собственные  методики анализа, описывая исходные  формы и итоговые аналитические  таблицы, создавая и рассчитывая  дополнительные финансовые показатели.

- Оценивать надежность  группы ваших контрагентов: поставщиков  или покупателей.

- Сравнивать значения  финансовых показателей с нормативами  и с показателями предприятий  отрасли. 

- Получать автоматические  экспертные заключения и формировать  отчеты по результатам анализа.

 

2.3. «Альт – Финансы»

Программный продукт  «Альт – Финансы» предназначен для  выполнения комплексной оценки деятельности предприятия, выявления основных тенденций  его развития, расчета базовых  нормативов для планирования и прогнозирования, оценки кредитоспособности предприятия.

Проведение детального финансового анализа и управленческая интерпретация полученных результатов  позволят найти оптимальный путь развития, разработать программу  финансового оздоровления предприятия, находящегося на грани банкротства, обосновать инвестиционное решение.

Открытость и адаптивность программного продукта «Альт – Финансы» предоставляют пользователю возможность  самостоятельно вносить изменения  в программу, учитывая свои требования или конкретные условия.

С помощью программного продукта «Альт – Финансы», используя данные стандартной бухгалтерской отчетности, рассчитываются финансовые показатели, характеризующие:

- ликвидность; 

- платежеспособность;

- оборачиваемость; 

- финансовую устойчивость;

- рентабельность;

- эффективность использования финансовых ресурсов.

Пользователь также  имеет возможность выполнять  финансовый анализ, используя как  старые, так и новые  формы бухгалтерской  отчетности. С помощью специально написанной макрокоманды, бухгалтерская  отчетность автоматический переводится  из старого в новый формат.

Программный продукт  «Альт – Финансы» использует основные методы проведения анализа:

- горизонтальный –  анализ тенденций, при котором  показатели сравниваются с аналогичными  за другие периоды; 

- вертикальный – анализ, при котором исследуется структура показателей путем постепенного углубления и детализации;

- сравнительный –  анализ, при котором исследуемые  показатели сравниваются с аналогичными  среднеотраслевыми или показателями  основных конкурентов. 

Кроме того, пользователь располагает возможностью проведения факторного анализа изменения показателя общей ликвидности, рентабельности собственного капитала и других показателей.

Анализ финансового  состояния заемщиков по программе  кредитования малого и среднего бизнеса, реализуемой в России Европейским Банком Реконструкции и Развития, в Петербурге выполняется с помощью системы, созданной на базе программы «Альт – Финансы». С помощью этого программного продукта оператор кредита - Банк «Петровский» - оценивает финансовую информацию, предоставленную претендентами на получение кредита.

Аудиторская компания «ВИТ-Аудит» проводит с помощью системы «Альт  – Финансы» комплексный ретроспективный  анализ финансового состояния своих  постоянных клиентов финансового анализа  предприятия. На основании проведённых проверок и анализа даются рекомендации по оптимизации управления финансами.

Программа реализована  в форме шаблона для Microsoft Office Excel. В состав шаблона входит лист с таблицами исходных данных и результатов и около десятка листов с графиками. Набор финансовых показателей вполне достаточен и сделан на хорошем уровне. Естественно, программа, построенная на Excel, получает все возможности этой электронной таблицы. Структура данных при работе с балансом и финансовыми показателями достаточно проста, поэтому дописывать собственную аналитику несложно. «Альт - Финансы» - единственная программа, которая может полностью переводить все свои таблицы на английский. Для сравнения, «ИНЭК – Аналитик» переводит только две таблицы из нескольких десятков, а «Audit Expert» - только стандартные отчеты (около 60%), исходные же таблицы переводит только «Альт - Финансы». Для анализа динамики показателей, если только они не выражены в относительных единицах, нужно исключить влияние инфляции. Это может быть приведение к стабильной валюте или использование других дефляторов. В программе «Альт – Финансы» этого нет.

 

2.4. «Excel Financial Analysis»

«Financial Analysis» - модуль для проведения оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Это единственная бесплатная программа в моём анализе.

После заполнения или  импорта из 1С исходных форм программы (форма №1, форма №2, форма №5 финансовой отчётности) рассчитывается ряд таблиц, в которых производится оценка финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Анализ финансовых коэффициентов производится путем сравнения полученных значений с рекомендуемыми нормативными величинами, играющими роль пороговых нормативов. Чем удаленнее значения коэффициентов от нормативного уровня, тем ниже степень финансового благополучия предприятия.

Также в программе: вертикальный и горизонтальный анализ уплотненного нетто-баланса; система из 48 показателей  финансово-хозяйственной деятельности; анализ экономического потенциала на основе оценки имущественного положения, финансового состояния, наличия "больных" статей в отчетности; оценка результативности финансово-хозяйственной деятельности. 
Все формулы программы открыты и доступны для редактирования.

Разработка создана  стандартными средствами Microsoft Office Excel, что обеспечивает ей высокую надежность в работе. Специальной установки не требуется. Программа позволяет не только быстро оценить «общий уровень благосостояния» предприятия и его перспективы, но также подготовить графики, иллюстрирующие основные показатели предоставленной финансовой отчетности.

Разработка может быть интересна не только для маркетологов, бухгалтеров, руководителей предприятий. Она представляет практический интерес  для любых пользователей, поскольку  позволяет получить общую оценку о степени устойчивости интересуемого предприятия на основании стандартной сводной отчетности о его деятельности.

 

 

 

 

2.5. Сравнительный анализ программного обеспечения

Все описанные выше программы имеют свои преимущества и недостатки. Как правило, это высокая цена, недостаточное количество инструментов и встроенных методик для проведения анализа. Сделанное сравнение представлено в Таблице 1.

Таблица 1.

Сравнение программных продуктов для анализа финансового остояния

 

Программы	ИНЭК - Аналитик	Audit Expert	Альт-Финансы	Excel Financial Analysis
Характеристика
Цена за 1 шт. USD	850	1110	540	0
Возможность экспорта из 1С	+	+	-	+
Возможность построения графиков и диаграмм	+	+	-	+
Расчет  финансовых коэффициентов	+	+	+	+
Требование наличия  на компьютере Microsoft Office	-	-	+	+
Возможность создания собственных  методик для анализа	+	+	-	-
Возможность вывода данных на английском языке	-	+	+	-
Наличие справочных материалов для работы с программой	+	+	-	-

 

 

На основе изложенных данных можно сделать вывод, что  лучшая программа «ИНЭК-Аналитик»  фирмы «ИНЭК». Данная программа помимо расчета коэффициентов и построения графиков, которые делают все программы, данная программа содержит большое  количество моделей для анализа финансового состояния, прогнозирования банкротства,  возможности привлечения кредитов. Следует заметить, что эту программу имеют возможность приобрести крупные организации, для которых её цена является приемлемой.

Для менее крупных организаций оптимальным вариантом, на мой взгляд, может служить программа «Excel Financial Analysis».

В тех случаях, когда  достаточно провести коэффициентный анализ без построения моделей, когда достаточно анализа экономических показателей, вполне может устроить программа «Excel Financial Analysis». Программа сравнивает экономические показатели с нормативными значениями, и даёт заключение о финансовом состоянии.

 

3. Практические примеры

 

3.1. Бизнес инструменты

Существует ряд инструментов, стратегий и функций, которые  могут быть весьма полезны при  решении повседневных рабочих задач.

Вот несколько примеров, которые могут быть для этого  использованы:

1)Скорость  оборота

Этот показатель демонстрирует динамику реализации товаров через разные каналы сбыта.

Обычно скорость оборота  представляется как процент от некоего  среднего показателя. Скорость оборота  товара позволяет оценить длительность его жизненного цикла, т.е. время, в  течение которого этот товар будет продаваться. Формула вычисления скорости оборота очень проста: нужно всего лишь разделить реальные объемы продаж на прогнозируемое среднее значение. Поскольку продажи многих видов товаров имеют сезонный характер, ожидаемый средний показатель для разных периодов времени будет различаться. Поэтому для разных периодов реальный объем продаж нужно делить на соответствующий средний показатель. На рис.1. показана модель вычисления недельной скорости оборота для товара, объемы реализации которого не зависят от сезонных колебаний.

На Рис.2. показаны используемые формулы в модели.

 

 

Рис.1. Недельная скорость оборота, представленная в процентах

 

 

 

Рис.2. Формулы, используемые для подсчета недельной скорости оборота

 

По данной модели можно  сделать вывод, что из всего объема товаров реализуется только 64%.

2)Рентабельность  производства

Занимаясь выпуском и  реализацией товаров, необходимо иметь  четкое представление об общей структуре  затрат и влиянии каждой статьи расхода  на рентабельность производства.

Ниже приведена простая, но эффективная модель, позволяющая  точно рассчитать объем суммарных  расходов и необходимый общий  и помесячный уровень реализации продукции, обеспечивающий рентабельность производства. Модель включает перечень фиксированных и переменных статей расхода и шесть формул, оперирующих с исходными данными и с результатами, возвращаемыми другими формулами (рис.3.). Вот краткое описание этих формул.