Риск- менеджмент

Существует группировка  рисков, которую удобно применять в российских банках. В данной классификации риски объедены по степени влияния на ежедневную деятельность банка (ПРИЛОЖЕНИЕ 6).

К типичным банковским рисам  относятся:

1. Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора;
2. Страновой риск (включая риск не перевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства;
3. Рыночный риск – риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Он включает в себя:

           3.1 Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты;

          3.2 Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах;

          3.3  Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации;

          4. Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации;

         5. Операционный риск - риск возникновения убытков в результате:

• несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и  требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок;
• их нарушения служащими кредитной организации и иными лицами;
• несоразмерности  функциональных возможностей) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и  их отказов;
• также в результате воздействия внешних событий.

          6. Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:

• несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
• допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности;
• несовершенства правовой системы;
• нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.

           7. Риск потери деловой репутации  - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом;

           8. Стратегический риск - риск возникновения  у кредитной организации убытков  в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений,  определяющих стратегию деятельности  и развития кредитной организации,  отсутствии или обеспечении в  неполном объеме необходимых  ресурсов (финансовых, материально-технических,  людских) и организационных мер  (управленческих решений), которые  должны обеспечить достижение  стратегических целей деятельности  кредитной организации.

1.4. Зарубежная  практика управления рисками

На Западе система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым  элементом управления банком, залогом  его конкурентоспособности.

Проведение опросов по тематике стресс-тестирование является распространенной международной практикой. Так, в исследовании, проведенном  Банком международных расчетов в 2008 году,  приняло участие 14 центральных  банков и 59 финансовых учреждений. Компаниями-респондентами  было проведено 954 стресс-теста, из них 48% с использованием сценарного анализа. При этом стресс-тесты на основе исторических событий  30% кредитных  организаций рассчитывало ежедневно, ещё 15% - еженедельно. В ходе исследования так же выяснилось, что 90% фирм-респондентов рассчитывало процентный риск, фондовый риск – 70% фирм, валютный – 65%, кредитный  – 75%, риск ликвидности отнесен к  категории «другие риски», которые  рассчитывало 39% респондентов. Такое  распределение отражает профиль  рисков, сложившихся на финансовых рынках, на которых функционируют участники опроса.

В Западной Европе и США  в целях минимизации кредитного риска широко ;распространен такой вид страхования, когда основной страховой защиты является все финансовые инструменты, в том числе включается и комплексное страхование от преступностей и других действии персонала и третьих лиц, наносящий ущерб банку (BBB – Bankers Blanket Bond) и страхование от электронных и компьютерных преступлений. В США, например, страхование ВВВ является обязательным для тех банков, которые работают с физическими лицами. В данной сфере многое зависит от регуляторов рынка, их требований к управлению рисками.

Базельский Комитет по межбанковскому регулированию и  надзору является международным  надзорным органом, деятельность которого направлена на реализацию идей раннего  выявления и предотвращение нарушений  стабильности банковских систем. В 2004 году Базельский комитет по банковскому  надзору утвердил новый свод нормативов для финансовых организаций, широко известный как Базель-2. Он заменил  действующее Базельское соглашение, в котором обнаружилось все больше недостатков. Проект этого документа  долгое время находился на рассмотрении Европейского парламента. 

Согласно проведенному исследованию, результаты показали, что большинство  стран начали внедрять Базель-2. В  США основным принципом по внедрению  Базель-2 является комфортность и минимизация  стрессов для банковской системы. Окончательный  срок внедрения Базель-2 в США  достаточно гибкий и примерно окончательное  утверждение пройдет в 2010 году.

В Японии организацией, ответственной  за внедрение Базеля-2, является Агентство  финансовых услуг, которое занимается разработкой необходимых методических и нормативных документов.

 

В первой главе были рассмотрены  вопросы касающиеся нормативно -правовой базы управления рисками, характеристики риск-менеджмента как направления  финансового менеджмента. Риск-менеджмент – система управления рисками, а также экономическими, финансовыми отношениями возникающими  в процессе управления.

Риск-менеджмент понятие  широкое, охватывающее самые различные  проблемы, связанные практически  со всеми направлениями и аспектами  управления. Риском можно управлять, используя разнообразные меры, позволяющие  в определенной степени прогнозировать наступление рискового события  и вовремя принимать меры к  снижению степени риска.

Также здесь были рассмотрены  основные виды рисков в банковской деятельности и их классификация, уделено  внимание зарубежной практике управления рисками. На Западе система риск-менеджмента  уже давно признана жизненно необходимым  элементом управления банком, залогом  его конкурентоспособности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Раздел 2. Анализ методов  управления и оценки рисков в банковской деятельности

2.1 Внутрибанковская  система управления рисками: её  организация и структура

Управление банковскими  рисками (кредитным, рыночным, валютным, процентным, операционным, правовым, риском потери деловой репутации, и риском потери ликвидности) в ОАО «МИнБ» осуществляется следующими высшими  органами Банка:

1. Советом директоров;
2. Правление Банка. Главной функцией правления в аспекте управления рисками является выработка и утверждение статистических управленческих решений,  рассмотрение и утверждение «верхних» документов собственной нормативной базы;
3. Кредитным комитетом (управление кредитным риском). В состав комитета кредитного риска входят председатель – руководитель Банка; членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководитель подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела. Комитет кредитного риска выполняет следующие функции:⁶

• разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

• разработка политики рейтинга кредитов;
• разработка критериев для выдачи новых кредитов;
• установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;
• регулярная оценка риска кредитного портфеля;
• разработка политики возврата ненадежных ссуд;
• пересмотр состава кредитного положения;
• разработка политики расширения или сужения кредитов;

4. Финансовый комитет. В состав финансового комитета входит руководитель Банка; членами комиссии являются: руководитель кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-исследовательского отдела, главный бухгалтер, руководитель службы финансового контроля, внутреннего аудита. Финансовый комитет выполняет следующие функции:

• разработка и мониторинг процентной политики банка;
• разработка валютной политики банка;
• регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;
• мониторинг состояния банковской ликвидности;
• разработка политики управления капиталом банка;
• соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

5. Комитет по качеству и технологиям. Одна из главных функций данного комитета – мониторинг операционных рисков, связанных с отказом вычислительной, телекоммуникационной техники, а так же с возникновением разного рода технологических сбоев.

В соответствии с «Политикой управления банковскими рисками  ОАО «МИнБ»» структурным подразделением, профессионально занимающимся процессом  управления рисками в банке является департамент риск-менеджмента. Главной  задачей данного подразделения  является обеспечение надлежащего  происхождения всех этапов процесса управления банковскими рисками  посредством создания и применения соответствующей внутренней нормативной  базы, принятия тактических и оперативных  управленческих решений. Тактическое  управление банковскими рисками, возлагаемое  на подразделение риск-менеджмента, осуществляется на трех уровнях (ПРИЛОЖЕНИЕ 7).

Оперативное управление рисками  осуществляется непосредственно подразделением, открывающим рисковую позицию,  в  порядке самоконтроля, посредством  мониторинга открытых позиций на предмет соблюдения установленных  лимитов и прочих ограничений. На структурные подразделения возлагается  ответственность за консолидацию информации и предоставление управленческой ответственности.

Внутренний контроль за банковскими  рисками в Банке осуществляется по линии административного и  финансового контроля. Административный и финансовый контроль осуществляется в предварительном,  текущем и  последующем порядке.

   Административный контроль состоит в обеспечении проведения операций только уполномоченными на то лицами и в строгом соответствии с определенным Банком полномочиями и процедурами принятия решений по проведению операций. Финансовый контроль состоит в обеспечение проведения операций в строгом соответствии с принятой и закрепленной документами политикой Банка применительно к разным видам финансовых услуг и их адекватного отражения в учете и отчетности.

На каждом уровне принятия решения в нутрии Банка установлены  качественные и количественные ограничения  рисков банковской деятельности. Все  ограничения рисков на уровне внешних  подразделений определяются таким  образом, чтобы учесть необходимость  соблюдения всех пруденциальных норм, установленных Банком России, а также  требований, установленных действующим  законодательством и обычаями делового оборота в отношении стандартных  для финансовых рынков операций и  сделок. Каждое структурное подразделение  имеет четко установленной ограничения  полномочий и ответственности, а  в тех случаях, когда функции пересекаются, или в случае проведения сделок, несущий высоки риск, разработан механизм принятия коллегиальных решений.