Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Января 2011 в 14:57, реферат
Целью курсовой работы является углубление теоретических знаний по финансовому планированию денежных потоков и их закрепление на практическом примере.
Задачи курсовой работы:
- рассмотреть теоретические аспекты финансового планирования;
- описать методы оптимизации денежных потоков предприятия;
- рассмотреть практическую часть по финансовому планированию денежных потоков.
Введение
1. Финансовое планирование
1.1 Сущность финансового планирования
1.2 Процесс финансового планирования
2. Методы оптимизации денежных потоков предприятия
3. Практическая часть по финансовому планированию денежных потоков
Заключение
Список литературы
Вывод по табл. 13: Денежные средства на начало периода составят 42500 тг. Поступление денежных средств от потребителей в течении года 770 000 тг. Израсходовано денежных средств -2 617 272 тг. Бюджет получился с дефицитом на сумму 1804772 тг. За отчетный период получен банковский кредит 2 770 000 тг. Остаток денежных средств на конец года составил 1728 тг.
Составим
плановый баланс предприятия (табл.14).
Таблица 14 Баланс предприятия на начало и конец планового периода
| Активы | На начало года | На конец года | Пассив | На начало года | На конец года |
| Оборотные активы | Текущие обязательства | ||||
| Денежные средства | 42 500 | 1728 | Счета к оплате | 25800 | 32892 |
| Счета дебиторов | 90 000 | 38 264 | Банковский кредит | - | 1 870 000 |
| Запасы сырья | 4 200 | 2 800 | Акционерный капитал: | ||
| Запасы готовой продукции | 26 000 | 77 000 | Обыкновенные акции, без номинала | 175000 | 175000 |
| Прочие оборотные активы | - | 1 870 000 | |||
| Всего оборотные актив | 162 700 | 1989792 | Нераспределенная прибыль | 449900 | 409900 |
| Основные средства | Всего акцинированный капитал | 624900 | 584900 | ||
| Земля | 80 000 | 80 000 | Итого обязательства и капитал | 650700 | 2 487 792 |
| Сооружение и оборудование | 700 000 | 750 000 | |||
| Накопленная амортизация | (292 000) | (332 000) | |||
| Сооружения и оборудования нетто | 488 000 | 418 000 | 2449528 | ||
| Итого активы | 650 700 | 2487792 | |||
Вывод по табл.14: сумма активов и пассивов баланса совпадает, что подтверждает правильность составления бюджета.
В
рассматриваемом периоде предприятие
планирует закончить год с финансовыми
долгами, которые составляют 1870 000 тг.
Заключение
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.
Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:
- денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах;
- эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия;
- рациональное формирование денежных потоков способствует повышению ритмичности осуществления операционного процесса предприятия. Любой сбой в осуществлении платежей отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции и т.п. В то же время эффективно организованные денежные потоки предприятия, повышая ритмичность осуществления операционного процесса, обеспечивают рост объема производства и реализации его продукции;
- планирование денежных потоков позволяет сократить потребность предприятия в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечить более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снизить зависимость темпов развития предприятия от привлекаемых кредитов. Особую актуальность этот аспект управления денежными потоками приобретает для предприятий, находящихся на ранних стадиях своего жизненного цикла, доступ которых к внешним источникам финансирования довольно ограничен;
- планирование денежных потоков обеспечивает снижение риска неплатежеспособности предприятия;
- планирование денежных потоков позволяет предприятию получать дополнительную прибыль.
Таким
образом, финансовое планирование денежных
потоков предприятия способствует формированию
дополнительных инвестиционных ресурсов
для осуществления финансовых инвестиций,
являющихся источником прибыли.
Список
литературы