Отчет по производственной практике в ООО "Росгосстрах"

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральная служба по надзору в сфере образования и науки

НОУ ВПО «Сибирская академия права, экономики и управления»

ОТЧЕТ

по производственной практике

специальность 060400 «финансы и кредит»

Место прохождения практики:

Общество с ограниченной ответственностью «Росгосстрах»

Содержание

     Введение …………………………………………………………………………. 3 

1.       Краткая история «Росгосстраха» ……………………………………………. 4

1.1               Частный «Росгосстрах» …………………………………………………..4

1.2               Последняя перестройка …………………………………………………  5

2.       Структура «Росгосстрах» ……………………………………………………... 6

3.       Финансовый анализ ООО «Росгосстрах»…………………………………….8    

3.1               Специфика страховой деятельности ……………………………….…..12

3.2               Финансовый потенциал страховщика ………………………………... 21

3.3               Финансовая устойчивость страховой организации ……………..….. 24

3.4               Платежеспособность страховой организации  ………………………. 27

3.4.1    Показатели оценки платежеспособности   …………………………… 29    

3.4.2    Показатели оценки достаточности страховых резервов …………. ..29

3.4.3    Показатели, характеризующие ликвидность активов страховщика. 31

3.4.4    Показатели, характеризующие степень перестраховочной защиты .32

3.4.5    Финансовый результат страховой организации  …………………… 38

                     Заключение ……………………………………………………………………………………………….43

                     Список используемой литературы………………………………………………………………46

                     Приложения (№1;№2)………………………………………………………………………………..47

Введение

Практика была проведена на базе ООО «Росгосстрах» филиала города Иркутск. Основные цели производственной практики стояли в изучении организации и структуры базового предприятия, его финансовой отчетности и проведении финансового анализа по данным этой отчетности.

Первые дни практики прошли в освоении нового места работы, знакомстве с персоналом и будущими обязанностями. Люди, с которыми я непосредственно контактировал во время прохождения практики, как мой основной руководитель практики на предприятии, так и заведующие отделами, в которые мне пришлось вливаться по мере изучения интересующих меня проблем, были добры и отзывчивы. Предоставляли нужную мне информацию, и разъясняли некоторые нюансы финансовой отчетности страховой компании, которые во многом отличаются от торгового или производственного предприятия.

Как выяснилось, в организационной структуре «Росгосстраха» совершенно недавно произошли кардинальные перемены, подробно описанные ниже. Дело в том, что из десяти региональных страховых обществ: ООО "РГС-Столица"ООО "РГС-Аккорд", ООО "РГС-Дальний Восток", ООО "РГС-Поволжье", ООО "РГС-Северо-Запад", ООО "РГС-Сибирь", ООО "РГС-Татарстан", ООО "РГС-Урал", ООО "РГС-Центр", ООО "РГС-Юг", организация слилась в одно единственное Общество с Ограниченной Ответственностью «Росгосстрах»  с множеством филиалов и отделов по всей стране, соответственно и финансовая отчетность из индивидуальной для каждого отдела, перешла в единую общую. Таким образом стало невозможно отследить динамику изменений основных финансовых показателей прошлых периодов с современной деятельностью. Но тем не менее, мною были проведены расчеты не требующие обязательного динамического сравнения, по которым так же можно сделать некоторые выводы о финансовом состоянии базовой организации.

1.                      Краткая история «Росгосстраха»

«Росгосстрах» (Российская государственная страховая компания) — российская страховая группа, крупнейшая по масштабам (присутствию в регионах), собранным премиям, активам и страховым резервам . По рейтингу «Эксперт-400» 2007 года компания стала первой в списке российских страховщиков. Центральный офис — в Москве.

История компании насчитывает 88 лет. Образованная в феврале 1992 года, компания стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем «Росгосстраха». Сейчас компания оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка России. В конце 2009 года компании «Росгосстрах» был подтвержден рейтинг «Эксперт РА» А++ (исключительно высокий уровень надежности), который говорит о финансовой устойчивости и стабильности компании.

1.1.                Частный «Росгосстрах»

Несмотря на своё название, ОАО «Росгосстрах» является частной компанией. 100 % компании принадлежат её президенту Данил Хачатуров с партнёрами.

Первая попытка приватизировать его была предпринята в середине 1990-х гг. по инициативеВладислава Резника, занимавшего тогда пост председателя правления компании. Итоги той приватизации в 1997 г. были отменены по представлению Счетной палаты РФ.

В 2001–2003 гг. государство четырьмя лотами продало 75% акций страховщика. За $64 млн их выкупила инвесткомпания «Тройка Диалог». Как выяснилось позднее, она действовала в интересах Данила Хачатурова.

В конце 2009 г. Хачатуров и его партнеры оплатили допэмиссию акций «Росгосстраха» рыночной стоимостью около 29 млрд р. Доля частных собственников увеличилась до 86,9%, а государства – снизилась до 13,1%. После вчерашнего аукциона ОАО «Росгосстрах» полностью принадлежит Данилу Хачатурову с партнерами.

В сентябре 2010 года государство продало оставшиеся 13,1 % акций компании (одновременно утратила свою силу сохранявшаяся у государства «золотая акция»)

«Данил Хачатуров за 8,67 млрд р. выкупил на аукционе госпакет из 13,1% акций «Росгосстраха». Так завершилась двадцатилетняя эпопея приватизации старейшего и крупнейшего российского страховщика.  «Росгосстрах» ушел из-под сильного крыла.» © Slava Keyzman

1.2                  Последняя перестройка

1 января 2010 года на базе территориальных подразделений десяти страховых обществ Группы «Росгосстрах» создана единая федеральная компания ООО «Росгосстрах». Консолидация прошла через процедуру реорганизации, в ходе которой произошло присоединение к ООО "РГС-Столица", в последствии переименованная в ООО «Росгосстрах» девяти региональных страховых обществ: ООО "РГС-Аккорд", ООО "РГС-Дальний Восток", ООО "РГС-Поволжье", ООО "РГС-Северо-Запад", ООО "РГС-Сибирь", ООО "РГС-Татарстан", ООО "РГС-Урал", ООО "РГС-Центр", ООО "РГС-Юг". Она стала правопреемником всех прав и обязательств бывших региональных и межрегиональных обществ Группы «Росгосстрах» перед их клиентами и партнерами. В рамках объединения к ООО «Росгосстрах» перешла вся региональная филиальная сеть. Соответственно, в рамках процесса объединения к ООО "Росгосстрах" перешла вся региональная филиальная сеть. Весь персонал страховых компаний Группы также переведен в ООО "Росгосстрах".

Как сообщили ПРАЙМ-ТАСС в пресс-службе "Росгосстраха", процесс консолидации компании достаточно сложный – в нем участвует более 10 компаний – самостоятельных юридических лиц. Поэтому было принято решение разделить его на два этапа. На первом этапе ОАО "Росгосстрах" не участвует в реорганизации. Это связано с тем, что ОАО "Росгосстрах" параллельно с консолидацией операционных компаний планирует проводить дополнительную эмиссию акций. Кроме того, в уставном капитале есть государственная доля. И мы не хотим, чтобы сложный процесс реорганизации как-либо отразился на интересах государства.

На втором этапе, после завершения корпоративных процедур, связанных с дополнительной эмиссией акций ОАО "Росгосстрах" и консолидацией операционных компаний на базе ООО "Росгосстрах" /бывшее ООО "Росгосстрах-Столица"/, ООО "Росгосстрах" было преобразовано и присоединено к ОАО "Росгосстрах".

В компании ожидали, что в результате консолидации "Росгосстрах" усилит позиции группы на рынке страховых услуг, за счет улучшения основных финансовых показателей объединенной компании, повышения ее прозрачности для клиентов и акционеров. Но как показала практика, значение основных финансовых показателей лишь ухудшились за счет того, что отстающие филиалы, вливаясь в общую картину «подмачивали» положение управляющей компании. Конечно с временем все эти недочеты устранят, но складывается отчетливое мнение, что данная реорганизация была проведена на скорую руку и в личных интересах определенных личностей.

2.                      Структура «Росгосстрах»

Группа компаний "Росгосстрах" представляет собой вертикально интегрированный холдинг, состоящий из ОАО "Росгосстрах", 3 региональных, 7 межрегиональных страховых компаний, ООО СК "РГС-Жизнь", занимающейся исключительно страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО "РГС-Медицина", осуществляющей операции по обязательному медицинскому страхованию. В компании группы входит порядка 3000 агентств, страховых отделов и центров урегулирования убытков. Управление группой, разработку стратегии и методологии ее деятельности осуществляет холдинговая компания "Росгосстрах".

В числе партнеров Росгосстраха: Газпромбанк, Внешторгбанк, Сбербанк, Почта России, Росавиакосмос. Клиентами компании в основном являются производственно-промышленные предприятия, например: Дальрыбпром, Славнефть, «Балканская звезда», Останкинский молочный комбинат, компания «Баейр», SUN Interbrew и др. Также среди клиентов Росгосстраха ГУВД Москвы, авиакомпания «Ист Лайн», MTV.

Росгосстрах вправе осуществлять страховую деятельность по 126 правилам страхования. Основные из них:

                       автострахование (автокаско, ОСАГО, ДСАГО)

                       страхование от несчастных случаев

                       личное страхование

                       страхование жизни

                       страхование здоровья, имущества

                       социальное страхование

                       ипотечное страхование

                       страхование туристов

                       страхование животных.

Согласно уставу ООО «Росгосстрах»

Уставный капитал Общества (далее именуется Уставный капитал) составляет 8 113 433 947 (Восемь миллиардов сто тринадцать миллионов четыреста тридцать три тысячи девятьсот сорок семь) рублей и составляется из номинальной стоимости долей Участников.

Высшим органом Общества является Общее собрание.

Все Участники имеют право присутствовать на Общем собрании, принимать участие в обсуждении вопросов повестки дня и голосовать при принятии решений. Ограничение указанного права Участников, в том числе решением органов Общества, не допускается.

Каждый Участник имеет на Общем собрании число голосов, пропорциональное его доле, за исключением случаев, предусмотренных Законом.

Коллегиальным исполнительным органом Общества, осуществляющим общее руководство текущей деятельностью Общества, является Правление Общества (далее именуется Правление).

Единоличным исполнительным органом Общества, осуществляющим руководство текущей деятельностью Общества, является Президент Общества (далее именуется Президент).

Общество вправе по решению Общего собрания передать полномочия единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю (далее совместно именуются Управляющий).

Договор между Обществом и Управляющим подписывается от имени Общества лицом, председательствующим на Общем собрании, принявшем решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа Общества коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю, или Участником, уполномоченным решением указанного Общего собрания.

В случае передачи полномочий единоличного исполнительного органа Общества Управляющему, являющемуся юридическим лицом, руководство текущей деятельностью Общества от имени Управляющего осуществляет его уполномоченный представитель.

3.                      Финансовый анализ ООО «Росгосстрах»

Финансовый анализ страховых организаций (далее ФАСО) – совокупность аналитических процедур, предназначенных для оценки надежности страховщика, а также принятия управленческих решений в оптимизации его деятельности или сотрудничества с ним. Надежность страховщика, прежде всего, подразумевает финансовую устойчивость страховой организации.

Финансовая устойчивость страховой организации – это характеристика стабильности финансового состояния страховщика. Стабильность финансового состояния страховой организации – это, прежде всего платежеспособность конкретного страховщика, которая складывается из множества факторов и показателей. Факторы – это причины результатов деятельности страховщика, где под показателями понимаются критерии, позволяющие судить об этих результатах.

В содержательном плане ФАСО представляет собой целенаправленную деятельность аналитика, состоящую в идентификации показателей финансово – хозяйственной деятельности страховщика, реальному положению дел. Финансово – хозяйственная деятельность страховщика характеризуется в терминах стоимостных оценок, в основе которых лежит денежная доминанта. Это условие позволяет считать анализ финансово – хозяйственной деятельности страховщика финансовым анализом страховых организаций.

Особое внимание, уделяемое финансово - хозяйственной деятельности страховой организации, обусловлено ее социальной миссией и регулирующей ролью в рыночной экономике. Информация о реальном положении дел страховщика нужна различным пользователям, как внутренним – для принятия управленческих решений, так и внешним – для принятия решения о взаимодействии с конкретной страховой организацией.