Отчет по практике на примере АО "Казком"

 

АО «Казком» Примечания к финансовой отчетности за 2011 год (продолжение)

(В  тысячах тенге, если не указано  иное

	Потребительс кое кредитование		Итого
1 января 2010 года	-		-
Отчисление за год	3.973		3.973
31 декабря 2010 года	3.973		3.973
Обесценение на совокупной основе	3.973		3.973

 

Кредиты, оцененные на индивидуальной основе как обесцененные

Процентные доходы, начисленные  в отношении кредитов, оцененных  на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составили 89.967 тысяч тенге (31 декабря 2010 года — ноль).

Согласно требованиям  НБРК списание кредитов может произойти  только после получения одобрения  со стороны Совета директоров, а  в некоторых случаях — при  наличии соответствующего судебного  решения.

Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск

Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска  контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов  обеспечения и параметров оценки. Основными типами полученного залогового обеспечения являются:

• для коммерческого кредитования — залог недвижимости, товарно-материальных запасов и торговой дебиторской задолженности;
• для розничного кредитования — залог жилой недвижимости, транспортных средств, денежных средств и их эквивалентов, а также гарантии третьих сторон.

Банк также получает гарантии материнских компаний по кредитам, выданным дочерним организациямт

Руководство запрашивает  дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также  отслеживает рыночную стоимость  полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва  под убытки от обесценения.

Концентрация кредитов клиентам

На 31 декабря 2011 года концентрация кредитов, выданных Банком десяти крупнейшим независимым сторонам, составляла 18.881.778 тысяч тенге (41,3% от совокупного кредитного портфеля) (31 декабря 2010 года — 7.715.468 тысяч  тенге или 74,7%). По состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов по данным кредитам резерв под обесценение был нулевым.

Кредиты были выданы следующим  типам клиентов:

		2011		2010
Частные компании		40.332.782		9.899.725
Физические лица		5.763.940		429.949
Итого		46.096.722		10.329.674

Концентрация кредитов клиентам

Кредиты преимущественно  выдаются клиентам в Казахстане, секторах экономики:	осуществляющим деятельность в	следующих
	2011	2010
Оптовая торговля	10.025.610	4.359.592
Физические лица	5.763.940	429.949
Производство машин и  оборудования	4.985.619	2.440.415
Розничная торговля	4.688.491	600.459
Энергетика	4.002.576	-
Дорожное и промышленное строительство	2.770.858	1.090.552
Нефтегазовая промышленность	2.190.044	-
Инвестиции в недвижимость	1.931.398	348.839
Пищевая промышленность	1.891.498	-
Горнодобывающая промышленность	1.844.085	-
Жилищное строительство	1.287.570	182.698
Промышленность строительных материалов	1.052.836	-
Транспорт	861.279	354.449
Сельское хозяйство	812.337	_
Гостиничный бизнес и рестораны	427.677	-
Легкая промышленность	75.629	-
Т елекоммуникации	-	70.177
Прочее	1.485.275	452.544
	46.096.722	10.329.674

 

3. Направления совершенствования кредитной политики АО «Казком»

     Для того чтобы эффективно управлять кредитной стратегией в рамках кредитной политики для компании необходимо, в первую очередь, определить оптимальную структуру кредитов в отношении конкретной ситуации. Для этого представляется целесообразным:

составить бюджет кредиторской задолженности;

разработать систему показателей, характеризующих, как количественную, так и качественную оценку состояния  и развития отношений с кредиторами  компании и принять определенные значения таких показателей за плановые.

    Вторым шагом в процессе оптимизации кредиторской задолженности должен быть анализ соответствия фактических показателей их рамочному уровню, а также анализ причин возникших отклонений.

    На третьем этапе, в зависимости от выявленных несоответствий и причин их возникновения, должен быть разработан и осуществлен комплекс практических мероприятий по приведению структуры долгов в соответствие с плановыми (оптимальными) параметрами.

   Менеджеры АО "Казком" должны исходить из решения следующих первоочередных задач:

максимизации прибыли  компании, минимизации издержек, достижения динамичного развития компании (расширенное  воспроизводство);

укрепления конкурентоспособности, которая, в конечном итоге и определяет финансовую устойчивость компании.

     Финансирование данных задач должно быть достигнуто в полном объеме. Для этого, после использования всех собственных источников финансирования (собственный капитал и прибыль - наиболее дешевые ресурсы), должны быть в заданном объеме привлечены заемные средства кредиторов. При этом наиболее весомым ограничивающим фактором в процессе планирования использования заемного капитала необходимо считать его стоимость, которая должна позволять сохранить рентабельность бизнеса на достаточном уровне. Предлагается поиск наиболее дешевых источников кредитования.

    В ходе разработки политики использования кредитных ресурсов необходимо определение наиболее приемлемых тактических подходов. Существует несколько потенциальных возможностей привлечения заемных средств для АО "Казком" в рамках кредитной политики:

1) средства инвесторов (расширение  уставного фонда, совместный бизнес).

     Так как процесс привлечения дополнительных финансовых ресурсов для целей собственного бизнеса рассматривается нами с точки зрения максимизации безопасности данного процесса, то следует остановиться на двух наиболее важных, в данном аспекте, характеристиках этого способа займа. Первая - относительная дешевизна: как правило, инвесторы, обменивающие свои средства на корпоративные права (паи) рассчитывают на дивиденды, которые фиксируются в учредительных документах в виде процентов. При этом, в случае отсутствия прибыли на предприятии, вложенный в дело капитал может быть "бесплатным".

     Вторая особенность - возможность инвесторов влиять на процессы управления в созданном хозяйственном обществе. Поэтому следует позаботиться о сохранении контрольного пакета. Иначе ваш, изначально собственный капитал, может превратиться в капитал, переданный в займы новому инвестору. Отсюда следует вывод о явной ограниченности размеров привлекаемых средств корпоративных инвесторов: в общем случае их не должно быть больше ваших первоначальных инвестиций: даже если паи "распылены" между несколькими держателями, то все равно остается риск (особенно если речь идет об успешном предприятии) сосредоточения корпоративных прав под единым контролем.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Снижение кредитных рисков

    Все существующие виды бизнеса зарабатывают деньги с определенной долей риска. В этом плане банки ничем не отличаются от них, однако, успех достигается только тогда, когда риски, которые банки берут на себя, являются продуманными и находятся в определенных рамках. В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильной оценки риска, который принимает на себя банк при осуществлении различных операций.

    Риск – это оборотная сторона свободы предпринимательства. С развитием рыночных отношений в нашей стране усиливается конкуренция, расширяются возможности деятельности. Что бы преуспеть в своем деле, нужны оригинальные решения и действия. Нужен постоянный творческий поиск, нужна мобильность и готовность к внедрению всех возможных технических и технологических новшеств, а это неизбежно связано с риском.

   Любая экономическая деятельность подвержена неопределённости, связанной с изменениями обстановки на рынках, т.е. в значительной мере с поведением других хозяйствующих субъектов, их ожиданиями и их решениями. Риск представляет элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъектов, их ожиданиями и их решениями.

   Риск представляет элемент неопределённости, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на проведении какой-либо экономической операции. Вот и банк не может работать без риска. А поскольку целью деятельности банка является получение максимальной прибыли, он должен уделять огромное внимание осуществлению своих операций при минимально возможных рисках. Во избежание банкротства её ликвидация, для достижения и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг банками необходимо искать и применять эффективные методы и инструменты управления этими рисками.

   Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

   В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Потому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствует о том, что основной причиной явилось низкое качество активов. Кредитный риск – непогашение заёмщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т.д. Избежать кредитного риска позволяет тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль финансового состояния заемщика, его способность (и готовность) погасить кредит. Выполнение всех этих условий гарантирует успешное проведение важнейшей банковской операции - предоставление кредитов.

   Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств являлось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков - основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

   Кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

- во-первых, неспособностью  должника создать адекватный  будущий денежный поток в связи  с непредвиденными неблагоприятными  изменениями в деловом, экономическом  или  политическом окружении,  в котором оперирует заемщик;

- во-вторых неуверенностью  в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продаже  на рынке) залога под кредит;

- в третьих, падением  деловой репутации заемщика.

    В банковской деятельности следует отличать уровни кредитного риска:

- кредитный риск по  отдельному соглашению – вероятность  убытков от невыполнения заемщиком  конкретного кредитного соглашения,

-кредитный риск всего  портфеля – величина рисков  по всем соглашениям кредитного  портфеля.