Автор: Пользователь скрыл имя, 24 Апреля 2012 в 00:23, курсовая работа
Для устойчивого развития предприятия необходимо повышать эффективность деятельности, что невозможно без анализа сложившейся ситуации. На уровне предприятия или группы предприятий одним из основных инструментов аналитического обследования является финансовый анализ.
Объектом исследования курсовой работы является ООО «Квасо».
Предмет исследования – моделирование и анализ финансовой, операционной, инв
Хронологическая таблица
| Дата | Операция | Приход | Расход | Остаток |
| 01.12.2009 | Величина СС | 780 000 | 780 000 | |
| 20.12.2009 | Покупка ОС | 500000 | 280 000 | |
| 15.01.2010 | Получение краткосрочного кредита | 117000 | 397 000 | |
| 16.01.2010 | Приобретение запасов | 70000 | 327 000 | |
| 01.02.2010 | получение операционной прибыли | 101191,76 | 428 192 | |
| 15.02.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 416 492 | |
| 25.02.2010 | Получение долгосрочного кредита | 210000 | 626 492 | |
| 28.02.2010 | Покупка оборудования в кредит | 210000 | 416 492 | |
| 01.03.2010 | получение операционной прибыли | 101191,76 | 517 684 | |
| 15.03.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 505 984 | |
| 01.04.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 692 907 | |
| 15.04.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 681 207 | |
| 01.05.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 868 130 | |
| 15.05.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 856 430 | |
| 25.05.2010 | Оплата долгосрочного кредита | 35000 | 821 430 | |
| 01.06.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 1 008 353 | |
| 02.06.2010 | покупка валюты «Венгерский форинт» | 40 000 | 968 353 | |
| 04.06.2010 | покупка валюты «Евро» | 80 000 | 888 353 | |
| 15.06.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 876 653 | |
| 01.07.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 1 063 577 | |
| 01.07.2010 | покупка акций "Лукойл" | 400 000 | 663 577 | |
| 10.07.2010 | Предоставление займа | 400000 | 263 577 | |
| 15.07.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 251 877 | |
| 30.07.2010 | продажа акций "Лукойл" | 41060,352 | 210 816 | |
| 01.08.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 397 740 | |
| 15.08.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 386 040 | |
| 25.08.2010 | Оплата долгосрочного кредита | 35000 | 351 040 | |
| 01.09.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 537 963 | |
| 15.09.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 526 263 | |
| 01.10.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 713 186 | |
| 15.10.2010 | Оплата краткосрочного кредита | 11700 | 701 486 | |
| 30.10.2010 | продажа акций валюты «Евро» | 7934,43648 | 709 421 | |
| 01.11.2010 | получение операционной прибыли | 186923,296 | 896 344 | |
| 01.11.2010 | маркетинговые усовершенствования | 40 000 | 856 344 | |
| 04.11.2010 | продажа акций валюты«Венгерский форинт» | 5323,104 | 861 667 | |
| 25.11.2010 | Оплата долгосрочного кредита | 35000 | 826 667 | |
| 01.12.2010 | получение операционной прибыли | 311486,476 | 1 138 154 | |
| 15.12.2010 | Депозит | 1000000 | 138 154 | |
| 01.01.2011 | Получение операционной прибыли | 311486,48 | 449 640 |
| Показатель | Формула | Значение | Един.
измер. | |
| Сила
воздействия операционного |
СОР | СОР = валовая маржа/прибыль операционная1 | 1,2629131 | доля |
| Порог рентабельности | ПР | ПР = Пост.Затр*Выручка/Валовая маржа | 1182313,4 | руб. |
| Запас Фин.прочности | ЗФП | ЗФП = Выручка2-ПР | 4496974,8 | руб. |
| Средняя расчетная ставка процента | СРСП | СРСП = Фактич.фин.Издер. по всем кредитам /ЗС | 0,143478 | доля |
| Нетто результат эксплуатации инвестиций | НРЭИ | НРЭИ=Прибыль операционная + % за кредит, относимые на себ-ть | 2558487,8 | руб. |
| Экономическая рентабельность активов | ЭР | ЭР=НРЭИ/Актив Баланса | 0,9583643 | доля |
| Плечо финансового рычага | П | П=ЗС/СС 3 | 0,1275033 | доля |
| Дифференциал | Д | Д=ЭР-СРСП | 0,8148863 | доля |
| Уровень эффекта фин. рычага | ЭФР | ЭФР=(1-Н)*Д*П | 0,0831205 | доля |
| Сила воздействия финансового рычага | СФР | СФР=1+%за кредит / БП4 | 1,0196 | доля |
| Рентабельность собственных средств | РСС | РСС=(1-Н)*ЭР+ЭФР | 0,849812 | доля |
| Уровень сопряженного значения рычагов | УСЗР | УСЗР= СОР*СФР | 1,287719 | доля |
| Собственные оборотные средства | СОС | СОС= текущие (оборотные) Активы-текущие (краткоср.) Пассивы | 1 959 640 | руб. |
| Текущие Финансовые потребности | ТФП | ТФП = Запасы+ДЗ-КЗ | 175 000 | руб. |
| Брутто-результат эксплуатации инвестиций | БРЭИ | БРЭИ= НРЭИ + Затраты на востанов.ОС | 2558487,8 | руб. |
| Изменение текущих финансовых потребностей | DТФП | DТФП= ТФП31.12.08 – ТФП01.01.10 | -175 000 | руб. |
| Результат хоз. деятельности | РХД | РХД= БРЭИ-DТФП- производственные инвестиции5 + продажа имущества | 2 348 488 | руб. |
| Результат фин. деятельности | РФД | РФД= ∆заемных средств – проценты за кредит – налог на фин.прибыль +доходы/расходы от финансовой деятельности. | 2 523 488 | руб. |
| Результат
финансово-хозяйственной |
РФХД | РФХД=РХД+РФД | 4871975,5 | руб. |
| Пороговое значение НРЭИ | НРЭИп | НРЭИп=СРСП*(ЗС+СС) | 383034,59 | руб. |
| Показатель | Формула | Значение | Един.
измер. | |
| Сила
воздействия операционного |
СОР | СОР = валовая маржа/прибыль операционная6 | 1,2629131 | доля |
| Порог рентабельности | ПР | ПР = Пост.Затр*Выручка/Валовая маржа | 1182313,4 | руб. |
| Запас Фин.прочности | ЗФП | ЗФП = Выручка7-ПР | 4496974,8 | руб. |
| Средняя расчетная ставка процента | СРСП | СРСП = Фактич.фин.Издер. по всем кредитам /ЗС | 0,143478 | доля |
| Нетто результат эксплуатации инвестиций | НРЭИ | НРЭИ=Прибыль операционная + % за кредит, относимые на себ-ть | 2558487,8 | руб. |
| Экономическая рентабельность активов | ЭР | ЭР=НРЭИ/Актив Баланса | 0,9583643 | доля |
| Плечо финансового рычага | П | П=ЗС/СС 8 | 0,1275033 | доля |
| Дифференциал | Д | Д=ЭР-СРСП | 0,8148863 | доля |
| Уровень эффекта фин. рычага | ЭФР | ЭФР=(1-Н)*Д*П | 0,0831205 | доля |
| Сила воздействия финансового рычага | СФР | СФР=1+%за кредит / БП9 | 1,0196 | доля |
| Рентабельность собственных средств | РСС | РСС=(1-Н)*ЭР+ЭФР | 0,849812 | доля |
| Уровень сопряженного значения рычагов | УСЗР | УСЗР= СОР*СФР | 1,287719 | доля |
| Собственные оборотные средства | СОС | СОС= текущие (оборотные) Активы-текущие (краткоср.) Пассивы | 1 959 640 | руб. |
| Текущие Финансовые потребности | ТФП | ТФП = Запасы+ДЗ-КЗ | 175 000 | руб. |
| Брутто-результат эксплуатации инвестиций | БРЭИ | БРЭИ= НРЭИ + Затраты на востанов.ОС | 2558487,8 | руб. |
| Изменение текущих финансовых потребностей | DТФП | DТФП= ТФП31.12.08 – ТФП01.01.10 | -175 000 | руб. |
| Результат хоз. деятельности | РХД | РХД= БРЭИ-DТФП- производственные инвестиции10 + продажа имущества | 2 348 488 | руб. |
| Результат фин. деятельности | РФД | РФД= ∆заемных средств – проценты за кредит – налог на фин.прибыль +доходы/расходы от финансовой деятельности. | 2 523 488 | руб. |
| Результат
финансово-хозяйственной |
РФХД | РФХД=РХД+РФД | 4871975,5 | руб. |
| Пороговое значение НРЭИ | НРЭИп | НРЭИп=СРСП*(ЗС+СС) | 383034,59 | руб. |