Моделирование операционной, финансовой и инвестиционной деятельности коммерческого предприятия на примере ООО "Квасо"

Содержание

    Введение

    Для устойчивого развития предприятия необходимо повышать эффективность деятельности, что невозможно без анализа сложившейся ситуации. На уровне предприятия или группы предприятий одним из основных инструментов аналитического обследования является финансовый анализ.

    Объектом  исследования курсовой работы является ООО «Квасо».

    Предмет исследования – моделирование и анализ финансовой, операционной, инвестиционной деятельности предприятия.

    Основной целью выполнения курсовой работы является закрепление теоретических знаний по курсу «Финансовый Менеджмент», а также получение практических навыков по составлению бухгалтерской отчетности и проведению самостоятельного финансового анализа предприятия. 

    В данной работе были решены следующие  задачи:

    -на  основе заданных данных обозначены  первоначальные экономические показатели  предприятия;

    -выбрана  наиболее приемлемая программа кредитования, взят краткосрочный кредит;

    -для  увеличения выручки приобретено  новое оборудование и проведено  маркетинговое усовершенствование;

    -проведены  финансовые операции с целью  получения прибыли (покупка/продажа  акций «Лукойл», покупка/продажа  валюты);

    -с  учетом всех операций составлены  бухгалтерский баланс, показано  движение денежных средств по  месяцам;

    -произведены  расчеты показателей финансового  менеджмента и рассчитаны финансовые  коэффициенты предприятия;

    При написании работы использовались прикладные программы, входящие в состав пакета Microsoft Office: "Microsoft Word", "Excel".

1. Краткая характеристика предприятия  ООО «Квасо».

 

             Название предприятия: ООО«Квасо». Юридический адрес: 450077, республика  Башкортостан, г. Уфа, Ленина 47, тел: (3472) 23-14-24, email: napitok@mail.ru, р/с № 65778098905610000089 в Уфимский филиал ОАО «АФ-БАНК».

• Вид деятельности – производство
• Собственник – Шеина Анастасия Юрьевна, юридическое лицо.
• Имущественная ответственность – ограниченная.
• Отраслевая принадлежность – моноотраслевое.
• Масштаб деятельности – национальное.
• Тип производства – массовое

Предприятия «Квасо» работает с 9.00-18.00, с обеденным  перерывом с 13.00 до 14.00.

     Основной  целью предприятия является получение  прибыли. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Экономические показатели  предприятия «Квасо»

    На  основе исходных данных, представленных в таблице 2.1, определим общую  сумму собственных (СС) и заемных (ЗС) средств фирмы, используемые в операционной деятельности активы фирмы   (А) и выручку фирмы (В) за год. 

Таблица 2.1  Исходные данные (тыс. руб.)

Собственный капитал (СС)	780
Коэффициент трансформации (КТ)	6
%переменных  расходов с/с (а)	54
Плечо (П)	0,15
Доля  финансовых средств (z)	0,13

 

    Рассчитаем  основные показатели.

1. Общая сумма собственных (СС) и заемных (ЗС) средств фирмы = СС + ЗС, где  ЗС = П*СС

    S_общ =СС+ЗС=СС+П*СС=780+0,15*780= 897 т.р.

2. Общая сумма собственных (СС) и заемных (ЗС) средств фирмы, используемая в операционной деятельности = (CC+3C)(l-z)

    S_опер =(CC+3C)(l-z)= 897*(1-0,13)= 780,39 т.р.

3. Общая сумма собственных (СС) и заемных (ЗС) средств фирмы, используемая в финансовой деятельности = (CC+3C)z

    S_фин =(CC+3C)z=897*0,13=116,61 т.р.

    4.  Используемые в операционной деятельности активы фирмы             

    А = (CC+3C)(l-z)= 897*(1-0,13)= 780,39 т.р.

    5. Выручка фирмы  за год.

    В = КТ*А=6*780,39 =4 682,34 т.р.

В таблице 2.2 представлены экономические показатели работы предприятия «Квасо» за 2010 год.

 
 
 

Таблица 2.2  Экономические показатели за 2010 г.

Экономические показатели		Значение, т.р.
		на  год	на месяц = год/12
1.Выручка		4 682,34	390,195
2.Переменные  расходы	(54%)	2528,4636	210,7053
3.Валовая  маржа	Выручка - Переменные расходы	2153,8764	179,4897
4.Постоянные  расходы:	п.п.4.1+п.п.4.2	636	53
4.1Амортизация	-	357	29,75
4.2Прочее	-	279	23,25
5.Себестоимость	Постоянные + Переменные расходы	3164,4636	263,7053
6.Прибыль  от операционной деятельности	Выручка – Себестоимость	1517,8764	126,4897
7.Налог  на прибыль от операционной  деятельности	Прибыль * Ставка налога на прибыль(20%)/100%	303,57528	25,29794
8.Чистая  прибыль от операционной деятельности	Прибыль – Налог  на прибыль	1214,30112	101,19176
9.Чистый  денежный поток	Чистая прибыль + Амортизация	1571,30112	130,94176

3. Краткосрочный кредит, выбор программы  кредитования

3.1. Программы кредитования

 

    Необходимая сумма заемных денежных средств  - 117 000 рублей (ЗС=П*СС=780*0,15). 

    Наиболее  оптимальным вариантом для ООО «Квасо» является программа кредитования малого бизнеса «МДМ-Банка».

    Сумма заемных средств составляет  117 000 рублей.

    Процентная  ставка 19 % годовых.

    Срок  кредита 10  месяцев.

    Дата  получения кредита 15 января декабря 2010 года.

    Дата  погашения – 15 октября 2010 года.

3.2. Погашение кредита  одним платежом  в конце срока

 

    Для расчета выплат по кредиту в конце  срока  используется формула 3.1.  

    

                                                 (3.1)[1], 

      S – наращенная сумма,

    Р – величина первоначальной денежной суммы,

    n – продолжительность периода начисления в годах,

    i – относительная величина годовой ставки  ссудных процентов.

    - наращенная сумма – это денежные  средства, которые необходимо вернуть  в банк;

    - величина первоначальной денежной  суммы – сумма кредита (117 000  руб.);

    - продолжительность периода начисления  в годах – 10 месяцев=10/12 года;

    - относительная величина годовой ставки ссудных процентов - 19% годовых.

    S = 117000*(1+10/12*0,19) =135 525 руб. – сумма на погашение.

    Сумма процентных денег составляет:

    135 525 – 117 000 = 18 525  руб.

3.3. Погашение кредита  равными суммами

Погашение кредита равными суммами, с уплатой процентов помесячно, представлено в таблице 3.2. Ежемесячное погашение долга составляет:

    117 000/10=11 700 (руб.) – отражено в столбце  3 таблицы 3.3.

    19%/12мес.=1,58% начисляется ежемесячно на остаток  долга. 

     Таблица 3.3  Схема погашения ЗС равными суммами, руб.

	Период	Сумма долга  на конец периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные  на остаток долга	Срочная уплата
	1	2	3	4	5
0	15.01.2010	117000	0	0	0
1	15.02.2010	105300	11700	1848,6	13548,6
2	15.03.2010	93600	11700	1663,74	13363,74
3	15.04.2010	81900	11700	1478,88	13178,88
4	15.05.2010	70200	11700	1294,02	12994,02
5	15.06.2010	58500	11700	1109,16	12809,16
6	15.07.2010	46800	11700	924,3	12624,3
7	15.08.2010	35100	11700	739,44	12439,44
8	15.09.2010	23400	11700	554,58	12254,58
9	15.10.2010	11700	11700	369,72	12069,72
10	15.11.2010	0	11700	184,86	11884,86
	Итого		117000	10167,3	127167,3

    Итак, проценты по кредиту составили 10 167,3 рублей, суммарная срочная уплата – 127 167,3 рублей. 

3.4. Погашение кредита  с использованием  постоянных срочных  уплат

 

    Погашение кредита с использованием постоянных срочных уплат представлено в таблице 3.4.  Срочная уплата составляет 12740,93рублей.

    19%/12мес.=1,58% начисляется ежемесячно.

    Аннуитет  рассчитаем по формуле (3.4): 

       ,                                                                        (3.4) , 

    где аin – коэффициент приведения аннуитета. 

    a_in= = 9,183 

    Рассчитаем  величину каждого отдельного платежа (формула 3.5): 

    Р=А/ a_in                                                                               (3.5), 

    где   А – сумма основного долга (сумма современной величины всех платежей).

    Р=117000 / 9,183= 12740,93 
 
 
 
 
 
 
 
 

Таблица 3.4  Схема погашения ЗС с использованием постоянных срочных уплат, руб.

Период	Сумма долга  на конец периода	Выплата на погашение	Проценты, начисленные на остаток долга	Срочная уплата
1	2	3	4	5
15.01.2010	117000	0	0	0
15.02.2010	106107,7	10892,33	1848,6	12740,93
15.03.2010	95043,24	11064,43	1676,501	12740,93
15.04.2010	83803,99	11239,25	1501,683	12740,93
15.05.2010	72387,17	11416,83	1324,103	12740,93
15.06.2010	60789,95	11597,21	1143,717	12740,93
15.07.2010	49009,51	11780,45	960,4813	12740,93
15.08.2010	37042,93	11966,58	774,3502	12740,93
15.09.2010	24887,27	12155,65	585,2782	12740,93
15.10.2010	0	24887,27	393,2189	25280,49
Итого		117000	10207,93	127207,9

 

    Проценты  по кредиту составили 10207,93 рублей, суммарная срочная уплата – 127207,9рублей.

    Из  представленных трех вариантов погашения  кредита выгодный для фирмы является второй. Сумма процентов по кредиту составила  10 167,3 рублей. Данный вариант будет использоваться для построения бухгалтерского баланса. Проценты по кредиту относятся на себестоимость товаров. 
 
 
 
 
 
 

4. План мероприятий  для ООО «Квасо»   на 2010 год

    Финансовые, инвестиционные и операционные мероприятия, проводимые ООО «Квасо» в 2010 году, представлены в таблице 4.1.

Таблица 4.1 План мероприятий на 2010 год

мероприятия	тип	сроки
		внедрения мероприятия	окончания мероприятия
Получение долгосрочного кредита	Инв.	25.02.2010.	25.08.2011.
Покупка оборудования в кредит	Опер.	28.02.2010.	28.02.2010.
Покупка/продажа  валюты «Венгерский форинт»	Фин.	02.06.2010	04.11.2010
Покупка/продажа  валюты «Евро»	Фин.	04.06.2010	30.10.2010
Покупка/продажа  акций "Лукойл"	Фин.	01.07.2010	30.07.2010
Предоставление  займа	Фин.	10.07.2010	10.01.11
маркетинговые усовершенствования	Инв.	01.11.2010	01.12.10
Депозит	Фин.	15.12.2010	15.12.11

5. Инвестиционные  и операционные мероприятия  на 2010год