Автор: Пользователь скрыл имя, 31 Марта 2013 в 20:56, курсовая работа
Основная цель исследования состоит в раскрытии основных методов оценки предпринимательских рисков, проблемы управления рисками предприятия и в исследовании методов снижения рисков предприятия в современных условиях хозяйствования.
Поставленная цель достигается решением следующих конкретных задач:
- исследование природы и экономического содержания риска;
- изучение основных концепций риска;
- систематизация научных знаний о рискообразующих факторах;
- изучение принципов и методов управления рисками;
- исследование влияния социально-экономической нестабильности на риски предприятия;
Введение………………………………………………………………………………… .. 3
1. Теоретические основы предпринимательских рисков ……………………………... 5
1.1 Сущность, содержание и виды рисков……………………………………………… 5
1.2 Классификации и функции предпринимательского риска………………………… 10
1.3 Анализ и оценка рисков……………………………………………………………… 14
2. Риски в деятельности Компании …………………………………………………….. 23
2.1 Общая характеристика предприятия………………………………………………... 23
2.2 Риски в деятельности ООО «Санрайз» и их анализ ……………………………….. 28
Заключение………………………………………………………………………………… 31
Список использованных источников…………………………………………………….. 32
Для оценки степени приемлемости коммерческого риска следует выделить зоны риска в зависимости от ожидаемой величины потерь. Общая схема зон риска представлена на рис. 1.
Рис.1 Зона риска
Область, в которой потери не ожидаются, т.е. где экономический результат хозяйственной деятельности положительный, называется безрисковой зоной.
Зона допустимого риска - область, в пределах которой величина вероятных потерь не превышает ожидаемой прибыли и, следовательно, коммерческая деятельность имеет экономическую целесообразность. Граница зоны допустимого риска соответствует уровню потерь, равному расчетной прибыли от предпринимательской деятельности (возникновение рисковой ситуации не приводит к существенному ухудшению финансового положения компании).
Зона критического риска - область возможных потерь, превышающих величину ожидаемой прибыли вплоть до величины полной расчетной выручки (суммы затрат и прибыли). Здесь предприниматель рискует не только не получить никакого дохода, но и понести прямые убытки в размере всех произведенных затрат.
Зона катастрофического риска - область вероятных потерь, которые превосходят критический уровень и могут достигать величины, равной собственному капиталу организации. Катастрофический риск способен привести организацию или предпринимателя к краху и банкротству. Кроме того, к категории катастрофического риска (независимо от величины имущественного ущерба) следует отнести риск, связанный с угрозой жизни или здоровью людей и возникновением экономических катастроф.
Наглядное представление об уровне
коммерческого риска дает графическое
изображение зависимости
Рис.2 Кривая распределения вероятности получения прибыли
Коммерческий риск связан с оценкой
вероятности возникновения тех
или иных потерь, обусловленных развитием
событий по непредвиденному варианту,
следует, прежде всего, знать все
виды потерь, связанных с
Трудовые потери представляют потери
рабочего времени, вызванные случайными,
непредвиденными
Финансовые потери - это прямой
денежный ущерб, связанный с непредусмотренными
платежами выплатой штрафов, уплатой
дополнительных налогов, потерей денежных
средств и ценных бумаг. Кроме
того, финансовые потери могут быть
при недополучения или
Специальные виды потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально - психологических последствий. Чаще всего специальные виды потерь крайне трудно определить в количественном, тем более в стоимостном выражении.
Построение кривой базируется на гипотезе, что прибыль как случайная величина подчинена нормальному закону распределения и предполагает следующие допущения.
1. Наиболее вероятно получение
прибыли, равной расчетной
2. Потерями считается уменьшение
прибыли (∆П) в сравнении с
расчетной величиной. Если
Принятые допущения в
Рис.3 Кривая риска
В любой хозяйственной
Главное в оценке коммерческого риска - возможность построения кривой риска и определения зон и показателей допустимого, критического и катастрофического рисков.
Анализ риска основан на методологии,
с помощью которой
- создание прогнозной модели;
- определение переменных риска;
- определение вероятностного распределения отобранных переменных и определение диапазона возможных значений для каждой из них;
- установление наличия или отсутствия корреляционных;
- связей среди рисковых переменных;
- прогоны моделей;
- анализ результатов.
Переменные риска. Это переменные, являющиеся критическими для жизнеспособности проекта, т.е. даже малые отклонения от ее предполагаемого значения негативно отражаются на проекте.
Для отбора переменных используется анализ чувствительности и неопределенности. Анализ чувствительности измеряет реакцию результатов проекта на изменения той или иной переменной проекта. Недостаток этого анализа в том, что он не принимает во внимание реалистичность или нереалистичность предполагаемых изменений значения анализируемых переменных. Для того чтобы результаты, полученные при анализе чувствительности, имели смысл, следует учесть влияние неопределенности, охватывающей переменные, подвергающиеся проверке. Например, малое отклонение в закупочной цене определенного вида оборудования в год X имеет очень большое значение для дохода от проекта, но вероятность этого отклонения может быть мала, если поставщик связан определенными условиями контракта. Следовательно, риск, обусловленный этой переменной, незначителен.
Анализ неопределенности помогает выделить переменные повышенного риска. Причина, по которой в анализ риска включаются только наиболее важные переменные, носит двойственный характер. Во-первых, чем больше число переменных, тем выше вероятность создания неопределенных сценариев; во-вторых, денежные издержки, требующиеся для анализа многих переменных с малым влиянием на результаты, могут перевесить все возможные выгоды. Следовательно, целесообразно рассматривать ограниченное число наиболее чувствительных и неопределенных переменных в проекте.
Вероятностное распределение переменных
и определение диапазона их возможных
значений. Характеризуя понятие неопределенности,
которое связывается с данной
переменной проекта, необходимо расширить
рамки неопределенности, что позволит
более или менее точно
Довольно редко можно
Установленный диапазон значений необходимо
связать с распределениями
Можно выделить две основные категории распределения вероятности:
1) нормальное, равномерное и треугольное
распределения (разносят
Коррелированные переменные. Определение рисковых переменных и придание им соответствующего распределения вероятности - необходимое условие проведения анализа рисков.
При успешном завершении этих двух стадий анализа, при наличии надежной компьютерной программы можно перейти к стадии моделирования. На данной стадии компьютер вырабатывает ряд сценариев, основанных на случайных числах, генерируемых с использованием оговоренных распределений вероятности. Однако переход к моделированию будет справедлив только в том случае, если среди рисковых переменных, включенных в модель, будут отсутствовать какие-либо значимые корреляции.
Две или более переменных коррелируют
в том случае, если они вместе
систематически изменяются. Среди рисковых
переменных такие отношения нередки.
Наличие в модели проектного анализа
коррелирующих переменных может
привести к серьезным искажениям
результатов анализа риска. Поэтому
перед стадией прогонов модели важно
убедиться в наличии или
Хотя очень редко можно
Для анализа имеющихся данных обычно
применяют регрессию и
На начальном этапе специалист
по оценке и определению риска
выявляет вероятные случаи (моменты)
потерь для фирмы. Это одна из наиболее
ответственных задач при
Фирму должны интересовать не только экономические риски, грозящие большими потерями, но и те, вероятность возникновения которых достаточна высока. Для достижения этой цели можно использовать два основных источника информации: бухгалтерскую документацию и исследование операций бизнес - плана. Сам факт обнаружение случаев возможных потерь является важным для анализа возникновения рисков.
В процессе анализа рисков главное - выявление цены потерь или тяжести их последствий. При этом фирма должна ответить на вопрос о возможной их сумме. Разумеется, большие или маленькие потери определяются масштабами коммерческих операций и их ожидаемыми результатами. Мерой в данном вопросе выступает отношение возможных потерь к свободным активам, которое можно назвать ценой риска.
2. Риски в деятельности Компании
2.1 Общая характеристика
Организация ООО "Санрайз" представляет собой предприятие общественного питания, осуществляющее изготовление, реализацию и организацию потребления горячие и холодные блюда, кулинарные изделия, холодные и горячие напитки, а также реализуются некоторые покупные товары. Блюда в основном несложного приготовления, расширенный ассортимент горячих напитков (чай, кофе, молоко, шоколад, различные безалкогольные коктейли). В кафе посетителей обслуживают официанты. Оплата отпущенной продукции производится за наличный расчёт по счёту и пластиковыми карточками.
Для производства продукции или выполнения той или иной стадии технологического процесса на предприятии организуют следующие цеха:
Информация о работе Методы оценки предпринимательских рисков