Механизмы повышения доходности коммерческого банка на примере "АТФ банк"

     Кроме твердых гарантий возвратности заемного капитала, кредитная стратегия банка  реализовывалась в отчетном году по двум главным направлениям кредитования: кредитование предприятий крупного бизнеса и кредитование предприятий среднего и малого бизнеса, ориентированных на реализацию потребительских товаров и услуг.

     Одной из основных задач кредитной работы в 2009г. оставалось улучшение качества кредитного портфеля, диверсифицированного по субъектам кредитных отношений, отраслевой принадлежности заемщиков, срокам кредитования и видам предоставленного обеспечения. Эта задача решалась путем тщательного предварительного отбора кредитных заявок, комплексного анализа заемщиков и кредитных сделок, непрерывного мониторинга изменения финансового положения заемщиков в течение всего срока кредитования, выявления на ранней стадии признаков проблемных кредитов и работы по их погашению, а также путем существующей системы контроля за рисками на каждом этапе кредитования.

     По  состоянию на 01.01.2010 г. общий остаток  ссудной задолженности корпоративного блока Группы составил 562.711.033 тыс. тенге.

     По  сравнению с 01.01.2009г. (525.675.754 тыс. тенге) наблюдается  увеличение величины корпоративного кредитного портфеля (рост 7,0%). Доля корпоративных кредитов в общем кредитном портфеле Группы в 2009г. уменьшился на 0,4% и составила 60,4%.

Наиболее  крупные и важные проекты осуществлялись Банком в центральных регионах республики,  для которых характерны благоприятный  инвестиционный климат, внимание со стороны местных администраций к инвесторам и кредитным учреждениям. Среди таких регионов выделяются Алматы, Астана, Актобе, Костанай и Атырау.

На долю 5 регионов приходится 83% ссудного портфеля по корпоративным кредитам филиалов. Наиболее значительную долю занимают Алматы и Астана.

     За 2009 год продуктовая линейка для  субъектов МСБ, постепенно поменяла свой первоначальный образ, стала более  универсальной в международном  масштабе. Как показывает мировая  и отечественная практика, в каждом сегменте рынка которому оказываются банковское обслуживание, существуют определенные специфические потребности и требования Клиентов,  появляющиеся с изменениями конъюнктуры рынка, макроэкономических показателей, а также мер принимаемых государством и Банк практически всегда придерживается политики  максимального удовлетворения требований и потребностей Клиентов.

     Наиболее  наглядным примером этого стала  разработка и внедрение продукта для юридических лиц на финансирование бизнес целей, с плавающей ставкой вознаграждения базирующейся на индикаторе KazPrime-3мес. Использование индикатора позволяет значительно уменьшить стоимость заемных средств в национальной валюте «тенге» от 13% годовых, с эффективной ставкой вознаграждения от 16% годовых. Основным преимуществом продукта для Клиентов является, относительно низкая стоимость кредитных средств и прямая зависимость величины ставки вознаграждения по займу, от себестоимости ресурсов на финансовых рынках Казахстана. Значение индикатора доступно для всех в любое время суток на интернет-сайте Казахстанской Фондовой биржы. 

     Также можно отметить, программы обусловленного размещения денежных средств в банках второго уровня реализуемой государством посредством Фонда национального  благосостояния «Самрук-Казына», а  также Фонда развития предпринимательства «Даму» предназначенных для поддержки  малого и среднего бизнеса (МСБ), в рамках которых потенциальный клиент может получить заем по низкой ставке вознаграждения до 7 лет. Общая сумма средств направленная субъектам МСБ за 2009 год составила 25,7 млрд. тенге.

     В 2009 г. Банк продолжил работу над совершенствованием программ кредитования физических лиц.

В настоящее  время Банк осуществляет кредитование физических лиц:

на приобретение недвижимости;

на потребительские  цели, в том числе: на приобретение автомобилей, товаров длительного пользования, обучение, лечение, проведение торжеств, отпусков, ремонта и другие цели.

     В 2009г. Банк продолжил работу над изменением структуры ссудного портфеля. На данный момент наиболее приоритетным для Банка является потребительское кредитование без обеспечения. Данный приоритет обусловлен высокой доходностью, а также оборачиваемостью кредитных ресурсов.  Структура портфеля по Банку без учета дочерних компаний. 

     В сентябре 2009 года в связи с внедрением Групповых стандартов по провизированию и применением методов оценки ожидаемых убытков в соответствии с Базель 2, Банк внес существенные коррективы в методику расчета провизий по МСФО, заключающиеся в расчете таких показателей кредитного риска, как PD, LGD, LDP, EAD.

Применение  данных показателей привело к  увеличению объема создаваемых провизий по пулам всех типов бизнеса. Также  дополнительные провизии были созданы  по наиболее крупным займам, которые  были объединены в отдельный портфель SPU (Special Portfolio Unit). Расчет провизий по этим займам осуществлялся индивидуальным методом путем дисконтирования будущих денежных потоков.

     На 1 января 2010 года стандартные займы  в общем объеме кредитного портфеля составили 66,1%, сомнительные и проблемные займы 33,9%.  По сравнению  с соответствующим периодом прошлого года  объем стандартных  займов снизился на 16,1 процентных пунктов, сомнительные  займы возросли на 6,9 процентных пункта, проблемные -  на 9,2 процентный пункт.

Объем созданных  провизий  по МСФО составил 16,9% от ссудного портфеля на конец 2009 года против 7,6% на конец 2008 года.     

Таблица 8- Займы в общем объеме кредитного портфеля тыс. тенге                      

     Объем созданных провизий согласно требованию АФН  составил  на конец 2009 года 106.530.013 тыс. тенге, что на 29.7% больше чем  на конец 2008 года ( 82.133.600 тыс.тенге).

     Доходы  по кредитованию лиц, связанных с банком  особыми отношениями в 2009 году составили 58 975 тыс. тенге.что на 47 688 тыс. тенге больше, чем в 2008 году.    
 

 Таблица 9- Кредитный портфель АО «АТФ банк»

     Анализ  таблицы 9 показывает, что за 2009 год прирост общего размера кредитного портфеля Банка составил 7,8%,  что в сумме составляет 67.851.528 тыс. тенге. В том числе, в общий портфель коммерческих займов включены займы предоставляемые   дочерними банкам в сумме 24.498.595 тыс.тенге, что составляет 2,6% от общего размера кредитного портфеля.

     Сравнивая данные 2009 года с данными 2008 года можно  отметить, что основные отрасли кредитования Группы в 2009 году остались практически  неизменными.  Диверсифицируя кредитные  вложения в 2009 году, Банк осуществлял  финансирование в отраслях, соответствующих структуре ссудного портфеля банка по отраслям экономики. Так наибольший удельный вес в портфеле  занимают такие отрасли, как оптовая торговля 18,9%, кредиты физическим лицам  17,1%, строительство  15,3%, розничная торговля 10,2%.

     Более подробно сведения по объемам выданных кредитов в разрезе сроков и валюты кредитования и данные по средневзвешенной ставке кредитования юридических и  физических лиц представлены в таблице.

     В целом, при анализе ссудного портфеля по объему выданных займов в 2009 году, следует, что за указанный период Банком предоставлено займов на общую сумму 445.915.849 тыс. тенге, что на 63.000.336 тыс.тенге или на 16,7 % больше чем в 2008 году. В том числе,  юридическим лицам выдано займов 266.986.226 тыс. тенге или 60% от общей суммы выданных займов по средневзвешенной процентной ставке 12,10 %, физическим лицам выдано 178.929.623 тыс. тенге или 40% от общей суммы по средневзвешенной процентной ставке 13,84%. 
 
 
 
 
 
 
 

      3 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ МЕХАНИЗМОВ ПОВЫШЕНИЯ ДОХОДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 Сущность доходности банка и порядок ее образования

      Прибыль – есть конечный финансовый результат  деятельности банка. Ее детальное рассмотрение позволяет более точно оценить  значение и влияние на деятельность банка. Экономисты обычно определяют прибыль в терминах благосостояния (well-offness), т. е. как степень улучшения благосостояния банка за отчетный период времени. Хотя в данном определении говорится об индивидуальном доходе, понятие прибыли как прироста благосостояния применимо к любому хозяйствующему субъекту. Бухгалтеры традиционно придерживались иного взгляда на прибыль. Так, прибыль… представляет собой величину, получаемую вычитанием из доходов, или выручки, себестоимости оказываемых услуг, прочих расходов и убытков…. А чистая прибыль (чистый убыток) – превышение (дефицит) доходов над расходами за отчетный период… Два этих определения прекрасно иллюстрируют узкий подход к понятию прибыли от финансово – хозяйственной деятельности, основанный на соотнесении доходов и расходов. Предпринимались, однако, и попытки расширить бухгалтерское понимание прибыли: были утверждения, например, что прибыль должна включать все выигрыши и потери по активам и пассивам банка в течении данного периода.