Механизмы повышения доходности коммерческого банка на примере "АТФ банк"

       Анализ  доходов и расходов АО «АТФ Банк» проводится на основании консолидированного отчёта о доходах и расходах за 2008-2009 годы. (ПРИЛОЖЕНИЕ Б).

       При анализе финансовых результатов АО «АТФ Банк» центральное место занимает величина полученного дохода, его максимизация. Методика анализа результативности банковской деятельности начинается с анализа доходов и расходов и завершается исследованием прибыли. Целью анализа финансовых результатов, является выявление резервов роста рентабельности банковской деятельности и формирование рекомендаций по дальнейшей работе банка.

       Доходность  – это один из показателей характеризующий деятельность банка, отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех сферах его финансово-хозяйственной и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административные, управленческие расходы, формируется прибыль, собственные средства, уровень возможных дивидендов, развиваются активные и пассивные операции. [7, с.43]

       Доходность  банка характеризуется не только денежным выражением превышения полученных доходов над понесенными расходами. Необходимо выявить размер источников получения конкретных видов доходов, их удельный вес в общем объеме активов и пассивов, сравнить собственные финансовые результаты с предшествующими периодами.

       Валовый доход банка представляет собой  сумму процентных и непроцентных доходов. Процентные доходы – это начисленные и полученные проценты по ссудам в национальной и иностранной валюте. Непроцентные доходы представляют собой доходы от инвестиционной деятельности, валютных операций, полученных комиссии и штрафов.[5, с.187]

       Анализ  доходов АО «АТФ Банк» следует начинать с изучения наличия, состава и структуры операционных доходов. Доходы банка необходимо разделить на доходы, связанные с получением вознаграждения, и доходы, не связанные с получением вознаграждения. Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, которые приведены ниже. [5, с.413] 

Таблица 4 – Структура процентных доходов АО «АТФ Банк»  

     В 2009г. в сравнении с 2008г. в большей  или меньшей степени произошло  снижение ставок вознаграждения по всем видам процентных активов.

       Причиной  снижения ставок вознаграждения по кредитованию клиентов явилась реструктуризация значительной части кредитного портфеля в связи со сложным финансовым положением заемщиков..

       Комиссионные  расходы банка – это расходы  по операциям с ценными бумагами, иностранной валютой, кассовым, расчетным операциям, по инкассовым операциям.

       Расходы по обеспечению функционирования банка  включают в себя расходы по заработной плате, эксплуатационных расходов, расходы  на содержание штата, социально-бытовых  расходов, а также оплата разнообразных  услуг. 

Таблица 5- Комиссионные доходы АО «АТФ банк»

Одним из основных видов банковских продуктов  является предоставление займов. Процесс  кредитования в Банке осуществляется в соответствии с принятой кредитной  политикой, изложенной в положении о Внутренней кредитной политике, утвержденной Советом Директоров Банка.

     В течение 2009 года лицам, связанным с  банком особыми отношениями, было предоставлено  долгосрочных  займов на сумму 499.179 тыс. тенге, из них в тенге 240.244 тыс. тенге и 258.935 тыс. тенге в иностранной валюте. Так же было предоставлено краткосрочных займов и займов овернайт на сумму 11.115.800 тыс. тенге.

     Займы, предоставленные  лицам, связанным  с банком  особыми отношениями  в течении 2009 года: (тыс.тенге)  

Таблица 6 – Структура займов в АО «АТФ банка»

Анализируя  данные, следует отметить, что за текущий год Банк предоставил  займов физическим  лицам, связанным  с банком особыми отношениями  на общую сумму 499.179 тыс. тенге. Из общей  суммы займов, предоставленных  лицам, связанным с банком  особыми отношениями, в национальной валюте предоставлено займов в сумме 240.244 тыс.тенге. Общая сумма займов в иностранной валюте, выданных физическим лицам, связанным с банком особыми отношениями, равна 258.935 тыс. тенге.

2009 году  средневзвешенная ставка вознаграждения по займам, предоставленным физическим  лицам, связанным с банком  особыми отношениями в тенге равна 8,23% годовых, что ниже аналогичного показателя 2008 года на 4.06 пункта.  

Таблица 7- Займы, выданные юридическим и физическим лицам в 2009 году        тыс. тенге

     При этом, займы выданные в иностранной  валюте 358.864.822 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 12,44 % и в тенге 87.051.027 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 14,27%.

     Состав  займов, выданных юридическим лицам  по срокам размещения, выглядит следующим  образом: наименьший объем  занимают овердрафты 6.182.206 тыс. тенге, далее долгосрочные займы  111.713.244 тыс. тенге, наибольший объем составляют краткосрочные займы  149.090.776 тыс. тенге. Из объема выданных овердрафтов,  превалируют займы, выданные в валюте,  5.689.997 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 20,27%. В объеме краткосрочных займов,  наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 137.146.082 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 12,87%. В объеме долгосрочных займов преобладают займы, выданные в валюте,  90.093.174 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,03%.

     Состав  займов, выданных физическим лицам, по срокам размещения выглядит следующим  образом: наименьший объем займов занимают овердрафт 688.019 тыс. тенге, на втором месте - краткосрочные займы 9.229.661 тыс. тенге  и наибольший объем составляют долгосрочные займы  169.011.943 тыс. тенге.

     Из  объема выданных овердрафтов, превалируют  займы, выданные в тенге, 452.428 тыс. тенге, средневзвешенная годовая ставка по которым составляет 14,25%. В объеме краткосрочных займов преобладают  займы, выданные в валюте, 5.778.306 тыс. тенге по средневзвешенной годовой ставке 10,15%. В объеме долгосрочных займов наибольший объем занимают займы, выданные в валюте, 119.921.672 тыс. тенге со средневзвешенной годовой ставкой 13,50%.

     Увеличившийся объем и подобная структура выданных займов в 2009 году обусловлены  реструктуризацией займов и в целом темпами развития экономики РК, сохранения конкурентных позиций Банка среди банков второго уровня. Причинами увеличения портфеля стала возможность  расширения круга клиентов Банка, в т.ч. привлечение новых и финансирование текущих клиентов. Анализируя условия финансирования клиентов 2008-2009 гг., можно отметить более гибкие условия финансирования корпоративных клиентов и клиентов МСБ.

     Кредитование  юридических лиц, среди которых  крупные торговые и промышленные предприятия, расположенные в различных регионах республики, входит в число приоритетных направлений развития АО «АТФБанк». Приоритетом в политике кредитования являлись финансовая поддержка реального сектора экономики, тесное сотрудничество с промышленными, строительными, торговыми, сельскохозяйственными предприятиями, финансирование социально-экономических программ. Основной задачей было формирование постоянного круга надежных и рентабельных клиентов – заемщиков,  активно пользующихся всем спектром услуг, предоставляемых банком.