Лизинг в Казахстане

Источник: Отчет об итогах деятельности АО «Банк ТуранАлем» за 2009 г. 

Наряду с прямыми кредитными вложениями в строительные организации в банке действует строительная программа, созданная в рамках сотрудничества с АО «Bi-Group». Эта хорошо отработанная схема заключается в сложном механизме взаимодействия кредитных потоков: кредитование строительных компаний, их поставщиков и населения для покупки жилья. Кредиты предприятиям промышленного комплекса предоставляются в основном на приобретение оборудования, что позволяет увеличивать объемы производства, расширять ассортимент и качество продукции, выпускаемой как на внутренний, так и на внешний рынки. Так, например, в декабре 2006 г. банком был предоставлен крупный кредит для финансирования программы технического перевооружения АО «Степногорский подшипниковый завод», единственному в Акмолинской области специализированному предприятию по производству турбинных лопаток для газовых и паровых турбин. Большое распространение получило кредитование лизинговых компаний. Кредиты предприятиям реального сектора экономики в основном предоставляются на срок не более 1 года и направляются на техническое перевооружение и увеличение оборотного капитала.

Инвестирование строительной отрасли банком в 2007 году составило 90 млрд. тенге, в 2008 году – 114 млрд. тенге, в 2009 году 150 млрд. тенге. Прирост объемов составил в 2008 году 55 млрд. тенге, в 2009 году – 85 млрд. тенге. Это обусловлено строительным бумом в Республике Казахстан, развитием строительных компаний, большим спросом на жилье.

Развитие строительства в Казахстане также стало причиной рост кредитования физических лиц. В 2008 году рост составил 46 млрд. тенге, в 2009 году – 62 млрд. тенге. Данная статья увеличилась за счет развития ипотечного кредитования.

Отрасль торговли была проинвестирована в 2007 году на сумму 97 млрд. тенге, в 2008 году на сумму 135 млрд. тенге, в 2009 году на сумму 158 млрд. тенге. Большие объемы кредитов в данную отрасль объясняются их краткосрочностью. Кредиты, как привило, привлекаются на один торговый оборот (покупка/перепродажа). За один год предприятие может взять несколько кредитов.

По таблице можно сказать, что банк уходит из отраслей где высокий риск непогашения кредита. Так объемы инвестирования сельского хозяйства снизились в 2009 году на 190 млн. тенге, топливно-энергетической промышленности на 10 млрд. тенге.

Большим спросом пользуется краткосрочное кредитование расчетного счета ("овердрафт") сроком до 30 дней, позволяющее бесперебойно оплачивать и получать сырье и материалы для поддержания запланированных объемов производства. Банк предоставляет данную услугу в объемах до 30% от среднемесячных зачислений на кредитуемый расчетный счет и на срок до 30 дней, что очень удобно для промышленных предприятий, у которых оборачиваемость средств более длительная, чем в торговле.

В планах банка на 2008 г. предусмотрено расширение факторинговых операций, то есть финансирования оборотных средств производителей под уступку ими денежного требования к оптовым покупателям. Данная услуга востребована, так как предприятия-производители заинтересованы в скорейшем превращении товара в денежные средства, а их кредиторы-продавцы - в реальных отсрочках платежа. По сравнению с традиционным кредитованием факторинг более интересен для предприятия-заемщика, так как банк фактически принимает на себя управление дебиторской задолженностью, а заемщик может правильно выбрать срок кредита и не переплачивать за пользование банковскими средствами. При классическом кредитовании предприятие вынуждено закладывать в срок кредита еще время на закупку сырья и производство товара. Однако доля вложений в предприятия реального сектора экономики недостаточно велика. Доля доходов от их кредитования составляет около 20% в общем объеме доходов банка. Можно выделить несколько основных причин, препятствующих расширению объемов кредитования предприятий реального сектора экономики, характерных для средних региональных банков. Первая и главная - наличие больших кредитных рисков. Банк является коммерческой организацией и несет ответственность за сохранность и доходность доверенных ему денежных средств клиентов, поэтому их размещение в кредитные вложения осуществляется при условии прибыльности кредитной операции и минимальном риске невозврата средств, что обеспечивается строгим соблюдением принципов кредитования - срочность, возвратность, платность, обеспеченность. [15, с.53]

К сожалению, большинство промышленных предприятий на протяжении последних лет испытывают тяжелые финансовые затруднения, убытки от результатов их деятельности практически не снижаются. Недостаточная платежеспособность является одним из факторов, определяющих высокий уровень рисков при кредитовании таких предприятий. К тому же громадное налоговое бремя зачастую заставляет предприятия вести "двойную" бухгалтерию, что не позволяет банку правильно оценить его финансовое положение и адекватно рассчитать уровень кредитного риска банка. Жесткие требования НБ РК, предъявляемые к оценке финансового положения заемщика, и заложенные в основу классификации при создании резерва на возможные потери по ссудам делают для банка невыгодным оказание финансовой поддержки значительному числу предприятий, стратегически важных для развития экономики региона.

Вторая, не менее важная причина, - ограниченность ресурсной базы банка. Банк является региональным, его ресурсная база сформирована на 60% средствами клиентов на расчетных и текущих счетах. Хотя по объему средств на этих счетах банк занимает 3-е место в Ассоциации финансистов Казахстана, этих средств недостаточно для удовлетворения в полной мере потребности клиентов в заемных средствах. Несмотря на то, что в 2006 г. популярность региональных банков возросла, при формировании ресурсной базы они сталкиваются с проблемами, вытекающими из общих экономических проблем региона. Поскольку традиционными клиентами банка АО «Банк ТуранАлем» являются предприятия легкой промышленности и розничной торговли, ухудшение их финансового положения не могло не повлиять на ресурсную базу банка. Важной причиной низкой кредитной активности банка в соответствии с потребностями рынка является отсутствие долгосрочных привлеченных ресурсов, что связано прежде всего с низким уровнем доверия к коммерческим банкам и государству со стороны кредиторов и вкладчиков.

Для предоставления долгосрочных кредитов банку приходится привлекать ресурсы, плата за которые не позволяет установить клиенту-заемщику реальную процентную ставку за пользование кредитом. Один из выходов из сложившейся ситуации - это сотрудничество с ЕБРР, МБРР, с которыми АО «Банк ТуранАлем» работает уже не один год. Но, к сожалению, не все казахстанские банки имеют возможность работать с этими финансовыми учреждениями и фондами и, зачастую, требования их настолько велики, что клиенты и банки не всегда готовы работать в рамках этих проектов. В рамках сотрудничества с этими финансовыми институтами все больше внимания уделяется кредитованию малого и среднего бизнеса. Однако кредитование малого бизнеса в условиях несовершенной законодательной базы, не предусматривающей реальной персональной ответственности предпринимателей перед кредиторами, влечет за собой повышенные риски. Поэтому, несмотря на востребованность кредитных услуг в данной сфере реального сектора экономики, банк не может позволить широкомасштабных кредитных вложений в развитие малого бизнеса.

Третья причина - наличие других, менее рискованных источников формирования доходов - валютообменные, расчетные операции, операции на рынке корпоративных и государственных ценных бумаг. Следует учитывать, что данные активные операции являются наиболее доходными, тем более, что они осуществляются на краткосрочной основе. Банк, как любая коммерческая организация, будет зарабатывать на тех операциях, которые приносят наибольшую прибыль. В условиях сложившейся экономической ситуации считаем необходимым предложить следующее:

- предоставить налоговые льготы банкам, инвестирующим средства на долгосрочной основе в развитие реального сектора экономики;

- предоставить льготный порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам, предоставленным на инвестиционные цели предприятиям реального сектора экономики;

- развить практику рефинансирования НБ РК комбанков под ссуды реальному сектору;

- усовершенствовать законодательную базу в части ответственности предпринимателей перед банками-кредиторами.

При наличии более благоприятного инвестиционного климата банки смогут активно использовать следующие основные механизмы прямого финансирования и инвестиционного посредничества:

- участие в государственных инвестиционных программах;

- долгосрочное кредитование закупок оборудования и других капиталовложений предприятий;

- финансирование лизинговых операций;

- организация механизма инвестиций индивидуальных и институциональных инвесторов через трастовое управление;

- участие в проектном финансировании;

- прямое участие в капитале;

- предоставление посреднических, информационных, консультативных услуг;

- агентские услуги по расчетам, управлению и контролю инвестиционных проектов. [16, с.28]

Заключение

В заключение данной работы можно сделать вывод, что лизинг и лизинговые операции в нашей стране получает всё большее развитие, прежде всего по тому, что лизинг представляет собой особую форму поддержки малого бизнеса.

До недавнего времени в нашей стране  лизинг  в сравнительно небольших объёмах  применялся лишь в международной торговле, но сейчас по результатам статистики принимает более крупные масштабы.  Это связано с тем, что потребители испытывают необходимость в привлечении машин, оборудования и другой техники на условиях аренды.  Так же наблюдается активное включение коммерческих банков в выполнение лизинговых операций.

Лизинговые операции на внутреннем рынке, несом­ненно, имеют хорошие перспективы для своего разви­тия. Необходимость стабилизации экономики в пере­ходный период, в период преодоления спада производст­ва, обновления устаревшего производственного аппара­та и осуществления структурной перестройки, спо­собствуют быстрому росту лизинговых услуг.

В настоящее время лизинг становится гибким и многообещающим экономическим рычагом, способным привлечь инвестиции, способствовать подъему отечественного производства, привлечь капитал в жизненно важные отрасли экономики страны, обеспечить реальную поддержку малому бизнесу, обеспечить долгосрочный и надежный доход для коммерческих банков и т. п. Налицо огромный потенциал лизинга в Казахстане.

Лизинг не является дешевой заменой кредита. Существуют определенные преимущества финансирования оборудования основных средств, но навыки кредитования и оценка финансовых потоков оказываются настолько же критичными, как при необеспеченном кредите. Другими словами, пропадает самый привлекательный момент для лизингополучателей (в частности для малого бизнеса), заключающийся в том, чтобы начать дело без достаточных средств, но с высокоэффективным  проектом, так как и при лизинге банки требуют предоставления залога (объект лизинговой сделки может представлять ценность для проекта, но не обладать ликвидностью в той мере, чтобы покрыть издержки банка).

Таким образом, лизинг стал эффективным инструментом обслуживания инвестиционных проектов “своих” клиентов банка. Но, тем не менее, потенциал лизинга в Казахстане очень велик, и государством и лизинговыми компаниями проделана огромная работа, но и предстоит сделать не меньше.

Сегодня очень много делается Правительством для развития лизинговых отношений.

Произошло значительное событие в развитии финансового лизинга в Казахстане. Президент Республики Нурсултан Назарбаев подписал Закон «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения», в рамках которого вносятся изменения в налогообложение лизинговых операций.

Свободный доступ предпринимателей к высокотехнологичному импортному оборудованию через лизинг во многом будет способствовать развитию отечественных производственных компаний, но льготы по лизингу будут шире использоваться, если в дополнение к нему будет работать недавно принятый Закон «Об инвестициях».

Одобренные поправки позволят устранить основные барьеры и дадут зеленый свет развитию лизинга в Республике.

Список использованной литературы

1.                 Закон Республики Казахстан от 5 июля 2000 г. N 78-II О финансовом лизинге (с изменениями, внесенными Законом РК от 10.07.03 г. N 483-II).

2.                 Закон Республики Казахстан «Об иностранных инвестициях» от 28 декабря 1994 года (с изменениями).

3.                  Адриасова И.В. Лизинг: быть или не быть? //Бизнес и банки, №2, 1998, с.19.

4.                 Анвар Сайденов «Операция Лизинг»», газета «Казахстанская правда» № 209-210  от 28.09.2002г, с. 6.

5.                 Банковское дело.//Под редакцией Бабичевой Ю.А. – М., 1995 г, с.25

6.                  Газман В.Д. Рынок лизинговых услуг. - М.: Правовая культура,  1999г., с.40.

7.                  Иванеев А.И. Налоговая политика государства по регулированию деятельности коммерческих банков//Банковское дело.–1996.–№2, с.15