Кредитная политика

     СП_з – срок полезного использования заемных средств;

ЛП – льготный период;

ПП – срок погашения.

 

Средний срок использования заемных средств  определяется по каждому целевому направлению  привлечения этих средств, по объему их привлечения на кратко- и долгосрочной основе; по привлекаемой сумме заемных  средств в целом.

Соотношение заемных средств, привлекаемых на кратко- и долгосрочной основе, может быть оптимизировано также с учетом стоимости  их привлечения.

6 Определение  форм привлечения заемных средств.  Эти формы дифференцируются в  разрезе финансового кредита,  товарного (коммерческого) кредита,  прочих форм. Выбор форм привлечения  заемных средств предприятие осуществляет исходя из целей и специфики своей хозяйственной деятельности.

7 Определение состава основных кредиторов. Этот состав определяется формами привлечения заемных средств. Основными кредиторами предприятия являются обычно его постоянные поставщики, с которыми установлены длительные коммерческие связи, а также коммерческий банк, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание.

8 Формирование эффективных условий привлечения кредитов. К числу важнейших из этих условий относятся:

а) срок предоставления кредита;

б) ставка процента за кредит;

в) условия выплаты суммы процента;

г) условия выплаты суммы основного долга;

д) прочие условия, связанные с получением кредита.

Срок предоставления кредита является одним из определяющих условий его привлечения. Оптимальным  считается срок предоставления кредита, в течение которого полностью реализуется цель привлечения.

Размер ставки процента за кредит является определяющим условием при оценке его стоимости. По товарному кредиту он принимается  при оценке в размере ценовой  скидки продавца за осуществление немедленного расчета за поставленные товары, выраженной в годовом исчислении.

Условия выплаты  суммы процента характеризуются  порядком выплаты его суммы. Этот порядок сводится к трем принципиальным вариантам:

а) выплате всей суммы процента в момент предоставления кредита,

б) выплате суммы процента равномерными частями,

в) выплате всей суммы процента в момент уплаты суммы основного долга (при погашении кредита).

При прочих равных условиях предпочтительным является третий вариант.

Условия выплаты  суммы основного долга характеризуются  предусматриваемыми периодами его  возврата. Эти условия сводятся к  трем принципиальным вариантам:

а) частичному возврату суммы основного долга в течение общего периода функционирования кредита,

б) полному возврату всей суммы долга по истечении срока использования кредита,

в) возврата основной или части суммы долга с предоставлением льготного периода по истечении срока полезного использования кредита.

При прочих равных условиях третий вариант является для предприятия предпочтительней.

Прочие условия, связанные с получением кредита, могут предусматривать необходимость  его страхования, выплаты дополнительного  комиссионного вознаграждения банку, разный уровень размера кредита  по отношению к сумме заклада  или залога и т.п.

9 Обеспечение эффективного использования кредитов. Критерием такой эффективности выступают показатели оборачиваемости и рентабельности заемного капитала.

10 Обеспечение  своевременных расчетов по полученным  кредитам. С целью этого обеспечения  по наиболее крупным кредитам  может заранее резервироваться  специальный возвратный фонд. Платежи  по обслуживанию кредитов включаются  в платежный календарь и контролируются  в процессе мониторинга текущей  финансовой деятельности.

Таким образом, кредитная политика банка  является важнейшим аспектом функционирования, определяющим условия его выживания и будущее финансовое состояние. Недооценка значимости кредитной политики является серьезным стратегическим просчетом. В то же время определение оптимальной кредитной политики представляет собой сложную многоплановую задачу, решение которой лежит в плоскости использования современных концепций анализа банковской деятельности и применения эффективного инструментария.

 

 

Приложение А

Список  использованных источников

 

1 Административно-управленческий  портал aup.ru  М.А.Боровская. http://www.aup.ru/books/m10/4.htm

2   Кредитная политика банка.

http://www.grandars.ru/student/finansy/kreditnaya-politika-banka.html

3   Курсовой  проект. Формирование кредитной  политики организации

http://student.zoomru.ru/finmen/formirovanie-kreditnoj-politiki-organizacii/19789.155898.s1.html

4 Курсовая  работа. Совершенствование развития  кредитной политики коммерческого  банка

http://revolution.allbest.ru/bank/00158868_2.html

5   Контрольная  работа. Политика управления заемным  капиталом предприятия.

http://otherreferats.allbest.ru/management/00027271_0.html

6   Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2006.- 751 с.

7   Банковское дело: учебник  для студентов вузов, обучающихся  по специальности 060400 "Финансы  и кредит", 060500 "Бухгалтерский  учет, анализ и аудит" [Текст] / Е.П. Жарковская. – 4-е изд., исправ. и доп. – М.: Омега-Л, 2006. – 452 с. (Высшее финансовое образование).

8    Основы банковской деятельности (Банковское дело) [Текст] / Под ред.  Тагирбекова К.Р. – М.: Издательский дом "ИНФА-М", Издательство "Весь мир", 2003. – 720 с. – (Высшее образование).

9. Банковское дело [Текст]: учебник / под ред. Г.Н Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой.– 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 592 с.:ил.
10. ТавасиевА.М. Банковское дело: управление кредитной организацией [Текст]: Учебное пособие. – М.: Издательская торговая корпорация "Дашков и К⁰, 2007. – 668 с.
11. Максютов А.А. Банковские менеджмент [Текст]: Учебно-практическое пособие. - М.: Издательство "Альфа-Пресс", 2007. – 444 с.
12. Костерина Т.М. Кредитная политика и кредитные риски/

Московская финансово-промышленная академия - М.: МФПА, 2005. -104 с.

13  Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности (080105) "Финансы и кредит" / Челноков В.А. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. – 447 с.

14  ТавасиевА.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов [Текст]: Учеб. пособие / под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.: ил.

15 БИГ-СПБ. «Кредитная политика компании – что выбираем?» http://www.big.spb.ru/publications/bigspb/credit_politic.shtml

16 Глобалтека. Глобальная библиотека научных ресурсов. Кредитная политика предприятия и ее роль в управлении денежным оборотом. http://globalteka.ru/order/9233.html

17 Кредитная политика предприятия как инструмент управления дебиторской задолженностью/Милых Ирина Михайловна, консультант ООО «Нексиа Пачоли Консалтинг»

http://www.pacioli.ru/images/items/298/2011-%20май-%20Консультант-%20Милых-%20Кредитная_политика.doc

18 Портал iTeam. Дебиторская задолженность и кредитная политика   компании/Автор: Яковлева И.Н., генеральный директор ООО «ФСК»/Источник: Журнал "Справочник экономиста", №10 2008г.

http://www.iteam.ru/publications/finances/section_30/article_4223