Кредитная политика коммерческого банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 10 Января 2012 в 20:53, курсовая работа

Описание работы

Цель работы - рассмотрение кредитной политики коммерческого банка, изучить теоретические положения по вопросам разработки кредитной политики коммерческого банка и решения основной ее задачи - выбора эффективного метода оценки кредитоспособности заемщика.Объектом исследования является коммерческий банк. Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности.

Содержание

Введение
1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка.
1.1. Основы кредитной политики коммерческого банка .
1.2Кредитная политика коммерческого банка
2. Оценка кредитоспособности заемщика.
3.Совершенствование кредитной политики коммерческого банка
Заключение
Список используемой литературы

Работа содержит 1 файл

Готовая курсовая работа.docx

— 40.81 Кб (Скачать)

3.Совершенствование кредитной политики коммерческого банка

Одним из организационных мероприятий, направленных на улучшение качества проверки кредитоспособности заемщика, может быть кредитная оценка. Составление данного документа  поможет кредитному инспектору систематизировать  имеющиеся у него сведения и изложить их в сжатом и полном виде для  представления руководству.

Кредитный комитет, который, собственно, и принимает  решение о выдаче кредита, имея такой  документ может лучше оценить перспективность данной сделки, поскольку вся необходимая информация по кредиту собрана в одном месте и в удобном для восприятия виде. Отпадает необходимость ворошить кипы финансовых отчетов, справок, заключений и других документов.

Работа  по составлению кредитной оценки производится следующим образом: в  процессе проверки заявки клиента на предоставление кредита производится оценка его кредитоспособности, перспективности  кредитуемого проекта, качества и достаточности  обеспечения. Кредитный инспектор  получает необходимые материалы  от клиента, от предприятий и банков которые ранее взаимодействовали  с ним, изучает бизнес-план, на реализацию которого запрашивается кредит, посещает Заемщика с целью:

1)убедиться в правильности информации, имеющейся в бизнес-плане;

2)получить необходимую информацию, которая нужна для оценки кредита и не включена в бизнес-план;

3)оценить жизнеспособность бизнес-плана и особенно определить способность руководства успешно осуществлять его;

4) подсчитать активы предлагаемого заемщика, особенно те активы, которые предлагается взять как обеспечение на основании средних рыночных цен и при условии вынужденной продажи;

5)предложить заемщику принять такие условия, при которых он имеет наибольшие шансы на положительное решение.

После получения всей необходимой информации составляется кредитный обзор в котором обобщаются имеющиеся факты и излагаются рекомендации и заключения кредитного инспектора.

Далее приведен примерный формат кредитного обзора, который должен стать результатом  работы кредитного инспектора по проведению кредитной оценки.

Формат  кредитного обзора:

1. Информация о Заемщике.

Этот  раздел должен представить полную информацию о заемщике и любых Поручителях  и содержать следующие сведения:

– когда  они были основаны и приватизированы;

– их юридический  статус (например: акционерное общество);

– сколько  каждый имеет акционеров - излагается информация обо всех основных акционерах;

– в  какой отрасли промышленности они  берут участие, и какую должность  занимают в этой отрасли;

– какие  сильные (слабые) стороны, возможности, угрозы имеют заемщик/поручители - кратко;

– Имеют ли заемщик/поручители дочерние предприятия. Какое влияние они имеют на операции, и особенно, как они влияют на предлагаемый проект. Если дочерние предприятия имеют значительное влияние, их счета должны быть сведены в таблицах и Оценка должна включать анализ цифр дочерних предприятий.

2. Информация о Проекте.

Этот  раздел должен предоставлять исчерпывающие  сведения о проекте, который требует  финансирования и должен содержать  следующую информацию:

– целевое  использование кредитных средств (может быть представлена в виде бизнес-плана);

– почему было принято решение о выборе этого варианта;

– какие  рассматривались альтернативы и  почему они были отклонены;

– какие  преимущества получит заемщик, осуществляя  этот проект (например: будет иметь  выход на новые рынки, получит  большую часть рынка, уменьшит базу цены и пр.).

3. Анализ направления деятельности заемщика.

Этот  раздел должен анализировать отрасль  промышленности, в которой принимает  участие заемщик и ее характеристики:

1)расширяется отрасль, стабильна или падает. Необходимо проанализировать перспективы этого производства;

2)циклично ли производство. На каком цикле оно сейчас находится. Какое влияние на него имеет экономическое падение/переходный период;

3)спрос/поставка сырья - сезонные или равномерные на протяжении всего года;

4)это производство направлено на экспорт или на внутренний рынок. Какие новые рынки позволит обслуживать заемщику предлагаемый проект;

5)кто является конкурентом, и доля рынка обслуживаемая конкурентами.

В результате анализа сильных и слабых сторон и возможностей заемщика, необходимо сделать вывод об угрозах в  данной отрасли промышленности и  как на них можно повлиять посредством  воплощения предлагаемого проекта.

4. Финансовый анализ.

-Анализ бухгалтерских документов.

Этот  раздел должен освещать бухгалтерскую  политику, которая использовалась для  отчетов предыдущих лет, а также  и то, были ли они подвернуты аудиторской  проверке. Он также должен указывать  имена аудиторов и любые ограничения  к их свидетельствам.

Любые разногласия в отчетах за предыдущие годы должны освещаться вместе с причинами  этих разногласий.

- Коммерческая деятельность.

Этот  раздел должен предоставлять исчерпывающий  анализ коммерческой деятельности за предыдущие годы заемщика/поручителей, включая:

а) продажу: направления торговли за последние  годы должны указываться как денежными  терминами так и терминами объема производства, с анализом причин их увеличения/уменьшения.

б) издержки: какие основные издержки, с которыми придется столкнуться заемщику. Какая разбивка между фиксированными и изменяющимися издержками. Как за последние годы увеличились/уменьшились издержки. Что свидетельствует о том, что издержки находятся под эффективным контролем.

в) другие доходы/издержки: какие другие значительные доходы/издержки имел заемщик, не связанные  с доходами/издержками производства и продажи своих основных линий  производства (например: арендный доход, выручка от продажи основных активов, затраты на реорганизацию). Может  ли это повторяться в будущем.

г) прибыльность капитала: необходимо указать уровень  прибыли, которая достигалась за последние годы в связи с продажей или использованием капитала. Какие  направления и динамика. Указать  причины, относящиеся к этим направлениям.

– Баланс предприятия.

Все составные  части баланса предприятия должны быть проанализированы.

а) текущие  активы (денежные средства или другие активы, которые могут быть переведены в денежные средства в 12-месячный период от даты баланса предприятия).

б) деньги: имеет ли заемщик значительные уровни денежных средств. Если есть, то каков  их источник и как предлагается использовать эти средства в деле.

в) дебиторы: Каким образом уровень должников  относится к уровню и срокам продаж в значении количества дней продажи. Как возникают должники (много  мелких должников или долги сконцентрированы в одних руках). Как быстро расплачиваются должники. Должники возникли недавно  или наблюдаются значительные задолженности. Каков предыдущий опыт в безнадежных  долгах.

г) запасы: Могут ли быть проданы запасы, или  они состоят из устаревших, непродажных  товаров. Насколько высоки уровни запасов  по отношению к издержкам производства за год.

д) текущие пассивы, то есть пассивы, которые должны быть погашены на протяжении 12 месяцев от даты баланса предприятия.

е) банковские займы: какие другие займы и в каких банках имеет заемщик. Зачем они были взяты. Как они обеспечены. Когда их следует выплатить. Выполнялись ли выплаты процентов и кредита до настоящего времени.

ж) кредиторы: каким образом уровень кредиторов относится к годовым производственным издержкам и срокам закупок. Существует много мелких кредиторов или есть несколько больших. Есть ли просроченная кредиторская задолженность.

з) налоги: какие налоги должен выплачивать заемщик. Сроки налоговых платежей.

Оценка  также должна отражать коэффициент  ликвидности - отношение текущих  активов к текущим пассивам, и  коэффициент “лакмусовой бумажки” - отношение денежных и близких  к денежным активов плюс дебиторы к текущим пассивам, а также  другие коэффициенты, которые рассчитываются в конкретном банке.

Долгосрочные активы:

а) основные средства: состав и состояние основных средств. Степень амортизации. Ставки индексации. Какой будет стоимость  этих активов в случае, если они  будут продаваться на рынке.

б) другие долгосрочные активы: например, инвестиции в дочерние предприятия, долгосрочные займы и др.

Долгосрочные  пассивы:

Кредиторы: какую кредиторскую задолженность  имеет заемщик на срок свыше одного года; как она возникла; когда  ее нужно погашать; обеспечена ли она, и если да, то как.

Отношение всех активов к акционерному капиталу:

а) Излишек  показателей активов над пассивами  представляет инвестиции акционеров в  дело. Необходимо прокомментировать  значение показателя.

б) Необходимо оценить соотношение акционерного капитала к общим пассивам и какое влияние на это окажет запрашиваемый кредит.

Условные  обязательства. Необходимо оценить  любые показатели, которые влияют на финансовое состояние заемщика, но которые не представлены в балансе  предприятия, например, выпущенные поручительства, капитальные расходы и определить их потенциальное влияние на баланс.

Сезонные  колебания. Необходимо сделать анализ сезонного влияния на баланс в  таких отраслях промышленности, как  переработка продуктов питания, где закупка и/или продажа сырья  может быть сконцентрирована в определенные времена года.

– Денежный поток.

Проценты  выплачиваются и кредиты возвращаются только деньгами, а не из доходов, поэтому  необходимо:

а) оценить  способность заемщика получать деньги;

б) динамика операционного денежного потока и причины его уменьшения или  увеличения;

в) какие  требования предъявляются к денежному  потоку (покрытие капитальные затрат, выплата налогов, дивидендов).

– Оценка планов клиента.

Необходимо:

а) прокомментировать  предусмотренную продажу, уровни стоимости  и доходов для наилучшего и  наихудшего случаев и обосновать эти предположения;

б) сравнить предусмотренные продажи, уровни стоимости  и доходов с цифрами предыдущих лет и проанализировать причины  изменений.

5. Информация о руководстве. 

Краткие подробности о каждом из старших  руководителей заемщика, включая  директора, управляющего производством, главного бухгалтера и товароведа по сбыту и маркетингу.

Как их опыт и способности могут повлиять на будущую жизнеспособность компании и особенно на предлагаемый проект.

6. Полная и точная  информация об  имуществе, предлагаемом  для передачи в  залог.

Информация о работе Кредитная политика коммерческого банка