Кредитная политика коммерческого банка

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке  дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.

Если  коммерческий банк имеет ясную картину  на кредитном рынке, то тем самым  он обеспечивает для себя возможность  получения межбанковского кредита на кредитном рынке в момент возникновения собственных обязательств без риска неликвидности. Кроме того, кредитный рынок позволяет банку поддерживать высокую ликвидность своих средств, продажей их на этом рынке.

Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.

Одна  из основных целей банковской политики в распределении средств, кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка. Так, в США нет узаконенного коэффициента ликвидности, его определение и поддержание являются задачей руководства банка. При этом исходят из того, что тип привлеченных депозитов, источник их происхождения и стабильность являются главными факторами, определяющими ликвидность.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого  банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского  учреждения. Важнейшей задачей кредитной  политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор  метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

1.2 Кредитная политика коммерческого банка.

Банки проводят кредитные операции в соответствии с принятой кредитной политикой, под которой понимается деятельность банка как кредитора,  ссудный  капитал в соответствии с собственными общественными интересами.

К элементам  кредитной политики относятся:

1)цель и задача кредитной политики; 

2)выбор направлений кредитования;

3)способность осуществления кредитных операций;

4)контроль в процессе кредитования;

Цель  кредитной политики выражает конечный результат деятельности банка, вытекает из его назначения – удовлетворять потребность клиентов а получение денежных средств.

Задачи кредитной политики имеют более частный характер: они могут быть связаны с улучшением состава банковских кредитов, необходимостью ускорения и оборачиваемости, повышением удельного веса обеспеченных ссуд и т.д.

Выбор направления кредитования, являясь  частью стратегии банка,  из целей  кредитной политики и обеспечивает её выполнение.

 Не  менее важным в кредитной политики  является способ совершения кредитных операции. Банки могут нарушать определенные правила, допускать вольности в отношении экономических и юридических норм, так как это может привести у негативным последствиям.

Существенным  элементом кредитной политики является и проводимый банком контроль в процессе кредитования. «Золотое» правило  –«доверяй но проверяй»,должно быть взято на вооружение каждым банком.

Элементы  кредитной политики тесно связаны  между собой. Нарушение одного из них неизбежно приводит к нарушению  другого.

На кредитную  политику банка оказывают влияние  внешние и внутренние факторы.

К внешним фактором относятся:

1)политические  и экономические условия;

2)уровень  развития банковского законодательства;

3)состояние  межбанковской конкуренции;

4)уровень  развития банковской инфраструктуры  и др.

1. Политический и  экономические условия. Нестабильность политической ситуации в стране может сдерживать кредитные операции банков, способность выводу капиталов из страны.

Экономические условия оказываются решающими  для развития кредитной операций.

В период кризиса производится спрос на кредит как платежное средство существенно возрастает; одновременно усиливается риск невозврата кредитов; инфляция, сопровождающая экономический кризис, резко сокращает долгосрочные кредитные вложения, содействует переливу ссудных капиталов из производственной сферы в сферу торговли и посреднических операций.

Экономические условия внутри страны складываются под влиянием:

1) налоговой политики государства;

2)требований  Банка России к собственному  капиталу банков, нормам резервирования;

3)деловой  среды в целом, включая обычаи, национальные традиции, представления  о правилах бизнеса и пр.

2. Уровень банковского  законодательства. Весьма существенное воздействие на кредитную политику банков оказывает законодательная база. Банковское законодательство, в целом, определяет правила банковской деятельности, выполнение которых гарантирует защиту кредиторов и инвесторов.

3. Межбанковская конкуренция.  Важным фактором развития кредитных операций является межбанковская конкуренция, обострение которой способствует:

1)улучшение  качества банковских услуг;

2)расширению  спектра банковских операций.

4. Уровень развития  банковской инфраструктуры. К внешним фактором, оказывающим влияние на кредитную политику, относится и банковская инфраструктура,  которой понимается система, обеспечивающая жизнедеятельность банков (информационное, методическое, научное и учебное обеспечение современные средства связи.)

К внутренним факторам относятся:

1)объем  и структура ресурсной базы  банка;

2)ликвидность  банка;

3)специализация  банка;

4) наличие  специально обученного персонала.

1. Объем и структура  ресурсной базы  банка является исходными для проведения кредитной политики. В случае надежности и доходности кредитных операций банки увеличивают объем средств, предназначенных для кредитования. При повышенных кредитных рисках, наоборот, уменьшают их.

Заметное  влияние на кредитную политику оказывает  структура имеющихся в распоряжение банков денежных средств. Например, если в их составе достаточный удельный вес занимают долгосрочные ресурсы, то банк располагает большими возможностями  для долгосрочного кредитования.

2. Ликвидность банка. Кредитная политика во многом зависит от ликвидности банка, под которой понимается возможность выполнения краткосрочных обязательств перед физическими и юридическими лицами, хранящими денежные средства на счетах в банке. Центральный банк устанавливает нормативы ликвидности, которые коммерческие банки должны соблюдать.

3.Специализация  банка.  Кредитную политику банка во многом определяет характер его специализации. Если банк специализируется на каких – либо операциях, не относящихся к разряд основных, то его кредитная политика будет менее масштабной.

4. Наличие специального  обученного персонала. Существенное влияние на кредитную политику банка оказывает наличие специального обученного персонала. Персонал, занятый кредитными операциями, должен знать технику осуществления и оформления кредитных операций; владеть методом оценки кредитоспособности клиентов и оценки различных видов залога.

2. Оценка кредитоспособности заемщика.

В условиях рыночной экономики важнейшим элементом  кредитования признается кредитоспособность заемщика, от оценки которой зависят метод и объем кредитования, способ погашения ссуды и требование залога и т.д.  Кредитоспособность предприятия может оцениваться разными способами, в том числе на основе системы финансовых коэффициентов или анализа денежного потока.

Финансовые  коэффициенты  представляют собой соотношение различных статей финансовой отчетности  (в основном, баланса и отчета о прибылях и убытках).

Система финансовых коэффициентов, используемых для оценки кредитоспособности заемщика, включает коэффициенты:

1)ликвидность;

2)деловой  активности (оборачиваемости);

3)рентабельности;

4)платежеспособности;

5)рыночной  активности.

Сравнение значений коэффициентов, полученных при  анализе финансовой отчетности данного  предприятия, с допустимыми значениями помогают сделать вывод о финансовом состоянии предприятия и эффективности  его деятельности. Однако оценивать  кредитоспособность клиента только на базе расчета финансовых коэффициентов  нельзя. Необходимо использовать и  другие методы.

Анализ  денежного потока представляет собой анализ притока и оттока денежных средств. При этом анализируемый период соотносится со сроком, на который запрашивается ссуда. В случае просьбы выдать ссуду на год анализ денежного потока выполнятся в годовом разрезе, на срок до 90 дней – в квартальном и т.д.

К элементами притока денежных средств за период относятся:

1)прибыль,  полученная в данном периоде;

2)амортизация,  начисленная за период;

3)высвобождение  средств из запасов, дебиторской  задолженности, основных фондов, прочих активов

4)увеличение  кредиторской задолженности;

5)увеличение  прочих пассивов;

6)увеличение  акционерного капитала;

7)выдача  новых ссуд.

К элементам оттока денежных средств относятся:

1)уплата  налогов, процентов, дивидендов, штрафов и пени;

2)дополнительные  вложения средств в дебиторскую задолженность, материально – производственные запасы, основные фонды, прочие активы;

3) сокращение  кредиторской задолженности;

4) уменьшение  прочих пассивов;

5)отток  акционерного капитала;

6)погашение  ссуд.

При анализе  денежного потока необходимо определить влияние различных операций на его  общую величину, представляющую собой  разность между притоком и оттоком  денежных средств.

Модель анализа денежного потока построена на группировке элементов притока и оттока денежных средств по сферам управления предприятием, в том числе управление:

1)прибыль;

2)запасами  и расчетами;

3)финансовыми  обязательствами;

4)налогами  и инвестициями;

5)соотношением  собственного капитала и кредитов.

Анализ  денежного потока проводится на основе балансов предприятия на последние  три года. Если в течение исследуемого периода наблюдалось устойчивое повышение притока над оттоком  денежных средств, то предприятие признается кредитоспособным. И, наоборот, устойчивое повышение оттока над притоком денежных средств свидетельствует о низкой кредитоспособности предприятия.

В случае повышения денежного притока  над оттоком среднее значение разницы может рассматриваться  как предел выдачи новых ссуд.

С учетом общепринятых методов банк разрабатывает  свою собственную систему оценки кредитоспособности клиентов, подлежащую периодическому пересмотру. При этом используемые критерии, а также их допустимые значения, могут отличаться от общепринятых. Банки также придерживаются дифференцированного подхода к оценке кредитоспособности различных круп заемщиков по различным признакам .