Автор: Пользователь скрыл имя, 22 Декабря 2011 в 20:18, контрольная работа
Разработайте операционный и финансовый бюджеты предприятия.
Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя для этого два вида материалов – ДСП и сосну. Столы изготавливает цех №1, шкафы - цех №2. В следующем году предполагаемая цена реализации стола составит 300 руб., шкафа – 600 руб. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следующий год (табл.1.1). Для упрощения задачи предположим, что НДС не начисляется.
Задание 1……………………………………………………………………3
Задание 2………………………………………………………………..…21
Таблица 1.16
Расчет процентов по кредиту
Наименование/период (месяц) | 1-й | 2-й | 3-й | Всего I квартал |
Остаток кредита на начало периода | 100000 | 100000 | 100000 | 100000 |
Начисленные проценты (12 % годовых) | 1000 | 1000 | 1000 | 3000 |
Погашение основной суммы кредита | 0 | 0 | 0 | 0 |
Остаток кредита на конец периода | 100000 | 100000 | 100000 | 100000 |
Наименование/период (месяц) | 1-й | 2-й | 3-й | Всего II квартал |
Остаток кредита на начало периода | 100000 | 96000 | 92000 | 100000 |
Начисленные проценты (12 % годовых) | 1000 | 960 | 920 | 2880 |
Погашение основной суммы кредита | 4000 | 4000 | 4000 | 12000 |
Остаток кредита на конец периода | 96000 | 92000 | 88000 | 88000 |
Наименование/период (месяц) | 1-й | 2-й | 3-й | Всего IIIквартал |
Остаток кредита на начало периода | 88000 | 84000 | 80000 | 88000 |
Начисленные проценты (12 % годовых) | 880 | 840 | 800 | 2520 |
Погашение основной суммы кредита | 4000 | 4000 | 4000 | 12000 |
Остаток кредита на конец периода | 84000 | 80000 | 76000 | 76000 |
Наименование/период (месяц) | 1-й | 2-й | 3-й | Всего IVквартал |
Остаток кредита на начало периода | 76000 | 72000 | 68000 | 76000 |
Начисленные проценты (12 % годовых) | 760 | 720 | 680 | 2160 |
Погашение основной суммы кредита | 4000 | 4000 | 4000 | 12000 |
Остаток кредита на конец периода | 72000 | 68000 | 64000 | 64000 |
Предприятие
планирует в 1-м месяце 1-го квартала
приобрести производственное оборудование
для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб., – производственное
оборудование для цеха № 2 стоимостью
24 тыс. руб. и офисное оборудование стоимостью
3 тыс. руб. (Приобретенное оборудование
вводится в эксплуатацию в периоде приобретения,
начисление амортизационных отчислений
начинается в 1-го числа месяца, следующего
за месяцем приобретения оборудования).
Амортизация всех основных средств начисляется
линейным способом
Таблица 1.17
Инвестиционный
бюджет (руб.)
Наименование/период (квартал) | I | II | III | IV | Всего | Расчет |
I.Приобретение внеоборотных активов (без НДС) | ||||||
1.Оборудование А (для цеха №1) | ||||||
1.1.Балансовая стоимость | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | 12000 | |
1.2.Амортизационные отчисления (срок использования-5 лет) | 400 | 600 | 600 | 600 | 2200 | Т9:3.1(Ц1) |
1.3.Остаточная стоимость | 11600 | 11000 | 10400 | 9800 | 9800 | Т17:1.1-1.2 |
2.Оборудование В (для цеха №2) | ||||||
2.1.Балансовая стоимость | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | 24000 | |
2.2.Амортизационные отчисления (срок использования-5 лет) | 800 | 1200 | 1200 | 1200 | 4400 | |
2.3.Остаточная стоимость | 23200 | 22000 | 20800 | 19600 | 19600 | |
3.Оборудование С (для офиса) | ||||||
3.1.Балансовая стоимость | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | 3000 | |
3.2.Амортизационные отчисления (срок использования-5 лет) | 100 | 150 | 150 | 150 | 550 | |
3.3.Остаточная стоимость | 2900 | 2750 | 2600 | 2450 | 2450 | |
4.Итого приобретение внеоборотных активов и СМР | ||||||
4.1.Балансовая стоимость | 39000 | 39000 | 39000 | 39000 | 39000 | Т17:1.1+2.1+3.1 |
4.2.Амортизационные отчисления | 1300 | 1950 | 1950 | 1950 | 7150 | Т17:1.2+2.2+3.2 |
4.3.Остаточная стоимость | 37700 | 35750 | 33800 | 31850 | 31850 | Т17:1.3+2.3+3.3 |
II.Реализация внеоборотных активов (без НДС) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Разработаем
бюджет движения денежных средств, исходя
из следующих условий: остаток денежных
средств на начало периода планирования
равен 0. Покупка оборудования в
1-м месяце 1-го квартала финансируется
за счет кредита в размере 100 тыс. руб.,
который будет погашаться, начиная со
2-го квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально
(проценты по кредиту начисляются по простой
ставке 12% годовых и выплачиваются в том
же периоде). Оборудование А, В и С (см.
табл. 17 "Инвестиционный бюджет")
оплачивается в периоде приобретения.
Уставный капитал формируется в 1-ом квартале
в размере 10 тыс. руб.
Таблица 1.18
Бюджет
движения денежных средств (руб.)
Наименование/период (квартал) | I | II | III | IV | Всего | Расчет |
1.Остаток Cash на начало периода | 0 | 9698 | 10231 | 20713 | 0 | Т18:4 пред.кв. |
2.Приток денежных средств | ||||||
Раздел I. Операционная деятельность | ||||||
2.1.Выручка
от реализации продукции (без
НДС, акцизов и таможенных |
105000 | 213000 | 177000 | 213000 | 708000 | Т2:3 |
2.2.Авансы, полученные от покупателей и заказчиков | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.3.Итого по разделу I | 105000 | 213000 | 177000 | 213000 | 708000 | Т18:2.1+2.2+2.3 |
Раздел II.Инвестиционная деятельность | ||||||
2.4.Выручка от реализации продукции (без НДС) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.5.Внереализационные доходы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.6.Итого по разделу II | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Раздел III.Финансовая деятельность. | ||||||
2.7.Увеличение уставного капитала | 10000 | 0 | 0 | 0 | 10000 | |
2.8.Привлечение кредитов | 100000 | 0 | 0 | 0 | 100000 | |
2.9.Эмиссия облигаций | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.10.Итого по разделу III | 110000 | 0 | 0 | 0 | 110000 | |
2.11.Итого приток ( разд. I+ II+ III) | 215000 | 213000 | 177000 | 213000 | 818000 | Т18:2.3+2.6+2.10 |
3.Отток денежных средств | ||||||
Раздел I.Операционная деятельность | ||||||
3.1.Оплата сырья и материалов | 14580 | 27320 | 23430 | 23510 | 88840 | Т7:3 |
3.2.Прямая заработная плата | 66000 | 74000 | 56000 | 72000 | 268000 | Т8:4.3 |
3.3.Общепроизводственные расходы | 68800 | 76800 | 58800 | 74800 | 279200 | Т9:4 |
3.4.Коммерческие расходы | 5900 | 8600 | 5900 | 8600 | 29000 | Т13:5 |
3.5.Управленческие расходы | 5029 | 4987 | 4944 | 4901 | 19860 | Т14:10 |
3.6.Уплата налогов (на прибыль) | 2993 | 5880 | 2924 | 5951 | 17748 | Т15:6 |
3.7.Уплата процентов | 3000 | 2880 | 2520 | 2160 | 10560 | Т15:2.2 |
3.8.Итого по разделу I | 166302 | 200467 | 154518 | 191922 | 713208 | Т18:сумма 3.1-3.7 |
Окончание
таблицы 1.18
Наименование/период (квартал) | I | II | III | IV | Всего | Расчет |
Раздел II. Инвестиционная деятельность. | ||||||
3.9.Приобретение внеоборотных активов | 39000 | 0 | 0 | 0 | 39000 | Т17:4.1 |
3.10.Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
3.15. Итого по разделу II | 39000 | 0 | 0 | 0 | 39000 | Т18:3.9+3.10 |
Раздел III. Финансовая деятельность. | ||||||
3.11.Погашение кредитов | 0 | 12000 | 12000 | 12000 | 36000 | Т16:погаш. осн. суммы |
3.12.Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
3.13.Выплата дивидендов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
3.14.Итого по разделу III | 0 | 12000 | 12000 | 12000 | 36000 | Т18:сумма 3.12-3.14 |
3.15.Итого отток (разд.I+II+III) | 205302 | 212467 | 166518 | 203922 | 788208 | Т18:3.8+3.11+3.15 |
4.Остаток Cash на конец периода | 9698 | 10231 | 20713 | 29792 | 29792 | Т18:2.11-3.16+4пред.кв. |
Справочно: | ||||||
5.Сальдо по операционной деятельности | -61302 | 12534 | 22482 | 21078 | -5208 | Т18:2.3-3.8 |
6.Сальдо по инвестиционной деятельности | -39000 | 0 | 0 | 0 | -39000 | Т18:2.6-3.11 |
7.Сальдо по финансовой деятельности | 110000 | -12000 | -12000 | -12000 | 74000 | Т18:2.10-3.15 |
8.Изменение Cash | 9698 | 533 | 10482 | 9079 | 29792 | Т18:4-1 |
9.Свободный денежный поток (FCF) | - | - | - | - | - |
Разработаем
прогноз баланса (табл. 1.19) исходя из
следующих условий: уставный капитал
сформирован в I квартале (10 тыс. руб.)
и не изменяется в течение года.
Таблица 1.19
Прогноз
баланса (руб.)
Наименование/период (квартал) | I | II | III | IV | Всего | Расчет |
АКТИВЫ | ||||||
Раздел I. Внеоборотные активы | ||||||
1.1.Балансовая стоимость внеоборотных активов | 39000 | 39000 | 39000 | 39000 | 39000 | Т17:4.1 |
1.2.Начисленный износ | 13000 | 3250 | 5200 | 7150 | 7150 | Т17:4.2 |
1.3.Остаточная стоимость внеоборотных активов | 37700 | 35750 | 33800 | 31850 | 31850 | Т17:4.3 |
1.4.Незавершенные капитальные вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
1.5.Долгосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
1.6.Итого по разделу I | 37700 | 35750 | 33800 | 31850 | 31850 | |
Раздел II. Оборотные активы | ||||||
2.1.Запасы сырья и материалов (прямые) | 5360 | 4040 | 5220 | 4760 | 4760 | Т6:6.3 |
2.2.Незавершенная продукция | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.3.Готовая продукция | 38795 | 24210 | 39145 | 19411 | 19411 | Т11:3.3 |
2.4.Дебиторская задолженность покупателей | 45000 | 72000 | 45000 | 72000 | 72000 | Т2:4 |
2.5.Авансы поставщикам за материалы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.6.Векселя к получению | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.7.Краткосрочные финансовые вложения | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
2.8.Денежные средства | 9698 | 10231 | 20713 | 29792 | 29792 | Т18:4 |
2.9. Итого по разделу II | 98853 | 110481 | 110079 | 125963 | 125963 | Т19:сумма2.1-2.8 |
2.10.Итого активов | 136553 | 146231 | 143879 | 157813 | 157813 | Т19:1.6+2.9 |
ПАССИВЫ | ||||||
Раздел III. Источники собственных средств. | ||||||
3.1.Уставный капитал | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | 10000 | |
3.2.Резервный капитал | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
3.3.Нераспределенная прибыль | 11973 | 35491 | 47189 | 70993 | 70993 | Т15:10 |
3.4.Итого по разделу III | 21973 | 33519 | 57189 | 80993 | 80993 | Т19:сумма 3.1-3.3 |
Раздел IV. Краткосрочные обязательства | 100000 | 88000 | 76000 | 64000 | 64000 | Т16:остаток |
Информация о работе Контрольная работа по "Финансовой политике"