Финансовый план ЗАО «Связной Логистика»

   Коэффициент текущей ликвидности  на начало года и на конец  года больше 2 это значит, что предприятие  способно покрыть все суммы  срочных обязательств за счет  всех оборотных средств. Коэффициент  срочной ликвидности на начало  нового года получился меньше 3, это свидетельствует о том,  что предприятие способно погашать  краткосрочные обязательства за  счет оборотных средств. Коэффициент  абсолютной ликвидности на конец  года меньше чем на начало, но больше нормативного, денежные  средства используются не эффективно. 

Таблица 17- Коэффициенты деловой активности (оборачиваемости) 
 

Т.к. коэффициент  оборачиваемости капитала на конец  года увеличился, значит увеличился кругооборот  средств организации, имущество  организации стало использоваться эффективнее. Коэффициент отдачи собственного капитала увеличился на конец отчетного  периода, увеличилась скорость оборота  собственного капитала, это свидетельствует  об активности предприятия на рынках сбыта.  На конец периода оборачиваемость  дебиторской задолжности снизилась, поэтому компания стала медленнее  рассчитываться по счетам у покупателей. Расчет срока  и погашения дебиторской  задолжности показал, что предприятие  на конец года в силах погасить всю дебиторскую задолжность  в течении 5 дней. Коэффициент оборачиваемости  кредиторской задолжности на конец  отчетного периода увеличился, значит компания стала быстрее рассчитываться со своими поставщиками по обязательствам. И наконец предприятие в среднем  способно за 6 дней погасить свои долги  по текущим обязательствам. 

      Таблица 18. Коэффициенты финансовой устойчивости 

   Анализ финансовой устойчивости показал: коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования на начало года и на конец года получился больше нормативного значения, поэтому предприятию достаточно собственных оборотных средств для финансовой устойчивости. Коэффициент финансовой независимости получился больше нормативного значения, поэтому предприятие финансово устойчиво и тем не менее зависит от сторонних кредитов. Коэффициенты финансовой устойчивости больше нормативного значения, поэтому предприятие не зависимо от заемных источников финансирования.   

Таблица 19.  Показатели рентабельности 

   Анализ рентабельности продаж  предприятия показал: рентабельность  продаж на конец года увеличилось  за счет увеличения прибыли  на предприятии.  На конец отчетного  периода рентабельность деятельности  увеличивается, показывает уровень  прибыли на рубль с/с. Экономическая  рентабельность в конце отчетного  периода увеличивается, поэтому  имущество на предприятии эффективно  используется. На конец отчетного  периода рентабельность собственного  капитала увеличивается, поэтому  собственный капитал предприятия  используется эффективно.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Вывод 
 

  В курсовом проекте была рассмотрена деятельность компании ЗАО «Связной Логистика».

   В проекте рассмотрены вопросы организации финансовой деятельности, функциональные обязанности сотрудников финансовой службы, а также управление финансами в фирме.

   Был проведен экспресс-анализ финансового состояния ЗАО «Связной Логистика». В результате анализа были рассмотрены ликвидность, деловая активность, финансовая устойчивость и рентабельность фирмы.

  Коэффициенты ликвидности на конец года превышали нормы, за исключением коэффициента текущей ликвидности. Коэффициенты оборачиваемости соответствовали финансовой политике фирмы, срок погашения дебиторской задолженности был ниже срока погашения кредиторской задолженности, т.е. фирма получала деньги от клиентов, быстрее, чем ей необходимо было расплачиваться с поставщиками. Коэффициенты финансовой устойчивости отвечали нормативным значениям, что говорит об успешной работе фирмы.

  Затем, был составлен прогноз деятельности ЗАО «Связной Логистика».на 2011 год. В котором были рассчитаны финансово-экономические показатели деятельности фирмы, разработан план движения доходов и расходов по месяцам, а также план движения денежных средств. В результате был составлен прогнозный баланс и произведена прогнозная экспресс-оценка деятельности фирмы на основе плановых показателей.

 Коэффициент текущей ликвидности увеличился. Коэффициенты абсолютной и срочной ликвидности также превышают нормативы.

  Рост сроков погашения кредиторской и дебиторской задолженностей обусловлен тем, что предприятие ввело рассрочку платежа для покупателей в размере 8, и получило отсрочку платежей на 30 дней равную и 30% от поставщиков.

  Уровень рентабельности деятельности и продаж выросли по сравнению с концом отчетного года. Рентабельность активов и собственного капитала снизилась, но осталась выше 100%, что нельзя принимать, как негативную тенденцию. 

ЗАО «Связной Логистика» по прогнозам будет успешно работать в прогнозном году, только необходимо рационально использовать имеющиеся денежные средства, например на погашения кредиторской задолженности.

Список  литературы

1. Методические  рекомендации по реформе предприятий (организаций), Приложение к Приказу Минэкономики России от 1 октября 1997 г. №118 "Об утверждении методических рекомендаций по реформе предприятий (организаций)".
2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. Киев. Ника-Центр Эльга, 2004.
3. Гаврилова А.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие - М. КНОРУС, 2005
4. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент, Финансы и статистика, М., 2007 г.
5. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент. теория и практика 2-издание, М., Проспект, М., 2007
6. Ковалев В.В. Практикум по финансовому менеджменту, М., Финансы и статистика, 2002 г.
7. Лобанова Е. Н, Лимитовский М.А. Финансовый менеджер.М. ДеКА, 2000.
8. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент - управление капиталом и инвестициями. М., ГУ ВШЭ, 2000г.
9. Ткачук М.И., Киреева Е.Ф. Основы финансового менеджмента, Минск, Интерпрессервис, 2002
10. Финансовый менеджмент: Учебник для ВУЗов/ под ред. акад.Г.Б. Поляка. - 2-е изд, - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004 г.
11. Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Стояновой Е.С. М. Перспектива, 2005
12. Хотинская Г.И. Финансовый менеджмент, М. Дело и сервис, 2002
13. Финансовый менеджмент. Под ред. Шохина Е.И., М., ИД ФБК Пресс, 2003