Финансовый план ЗАО «Связной Логистика»

Автор: Пользователь скрыл имя, 03 Марта 2011 в 20:04, курсовая работа

Описание работы

Таким образом целью данного проекта является разработка финансового плана ЗАО «Связной Логистика».

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Анализ финансового состояния предприятия в отчётном году;

2. Прогнозирование деятельности предприятия;

3. Анализ прогнозированного финансового состояния ЗАО «Связной Логистика»

Содержание

Введение

1.Общая характеристика предприятия

2.Организация финансовой службы предприятия

2.1.Структура финансовой службы предприятия

2.2.Функциональные обязанности сотрудников финансовой службы предприятия

2.3.Основные бизнес-процессы финансовой службы предприятия

3. Экспресс оценка финансового состояния предприятия

4. Разработка финансового плана предприятия

4.1. План доходов и расходов

4.2. План движения денежных средств

4.3. Прогнозный баланс

4.4. Оценка финансового состояния предприятия в планируемом периоде

Выводы по проекту

Список литературы

Скачать полностью (93.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

курсовая менеджмента.docx

— 97.92 Кб (Скачать)

Проанализировав данные из таблицы 11, можно сказать, что ЗАО «Связной Логистика», зависит от сезонности спроса. И результаты деятельности за каждый месяц существенно отличаются друг от друга как раз из-за влияния сезонности.

4.2 План движения денежных средств

Таблица 11. Формы расчетов с покупателями и поставщиками,% от общего количества.

Форма расчетов	Покупатели	Поставщики
Оплата по факту	92	70
Предоплата
Оплата с отсрочкой платежа в т. ч.
на 30 дней	8	30

Оплата с покупателями составляет 92% по факту сделки, и 8% отсрочки на срок 30 дней. Форма расчета с поставщиками составила 70% по факту, а 30% - оплата с отсрочкой платежа на 30 дней.

Показатель	янв.	фев.	март	апр.	май	июнь	июль	авг.	сент.	окт.	нояб.	дек.	Итого за год
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
Денежные средства на начало периода	225000	214820,6	263535,4	310456,48	349310,62	378561,38	402316,68	416041,4	441126,38	470397,74	555897,56	521631,8
1. Поступления денежных средств от покупателей	9384	67601	65-31,48	56476,64	46585,56	40453	39447,12	49316,68	66718,76	70660,32	15790,24	171699,16	699163,96
2. Выплата денежных средств поставщикам	4831,4	6864,2	6744,4	6514,5	6262,8	5986,7	5901,4	6140,7	6874,4	7876,5	20027	13089,12	97113,12
3. Выплата денежных средств работникам	4526	2098	1876	1773	1754	1735	1746	1823	1835	1879	1194	1995	242334
4. Налоги (налог на прибыль)	9201	8998	8643	8502	8493	8381	7890	8042	8143	8213	10825	15090,8	110421,8
5. Выплаты во внебюджетные фонды (начисления на з\плату)	1005	926	847	833	825	595	610	726	895	817	935	985	10000
6. Прочие денежные выплаты									19700				19700
7. Приобретение основных средств
8. Получение поступлений от возврата займов

1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
9. Выплата дивидендов							7500			7500			15000
10. Погашение долгосрочных кредитов и займов												18200	18200
11. Получение краткосрочных кредитов и займов									33625				33625
12. Погашение краткосрочных кредитов и займов						9575					9575		19150
13. Выплата процентов по кредитам и займам													0,00
14. Прочие поступления													0,00
15. Прочие выплаты													0,00
16. Итого приток денежных средств	9384	6701	65031,48	56476,64	46585,56	40453	39447,12	49316,68	66718,76	104285,32	15790,24	171699,16	732788,96
17. Итого отток денежных средств	19563,4	18886,2	18110,4	17622,5	17334,8	16697,7	25722,4	24231,7	37447,4	18785,5	50056	49359,92	313817,92
Денежные средства на конец периода	214820,6	263535,4	310456,48	349310,62	378561,38	402316,68	416041,4	441126,38	470397,74	555897,56	521631,8	643971,04

4.3. Прогнозный баланс

Таблица 14 - Прогнозирование активов, тыс.руб.

№	*Статьи актива баланса*	*На начало периода*	*На конец периода*	*Изменение*
01	02	03	04	05
1	Внеоборотные активы	246000	260700	14700
2 2.1 2.2 2.3	Оборотные активы, в т.ч. - запасы -дебиторская задолженность денежные активы	105000 1850 225000	105000 1850 643971,04	418971,04
	ИТОГО:	483350	917021,04	433671,04

Расчет активов предприятия:

Внеоборотные активы (ВА) на конец периода:

ВА к = ВА н + Сумма приобретенных ВА - сумма выбывших - сумма начисленной амортизации =246000+19700-5000=260700

Запасы на конец периода: (на конец прогнозируемого года сумму запасов можно оставить без изменений)

Дебиторская задолженность на конец периода:

Д3_к= ДЗ_н + V_пр - П_пок

ДЗ_н – величина дебиторской задолженности на начало периода

V_пр - выручка от реализации продукции работ или услуг;

П_{пок
-}сумма оплаченной продукции, услуг, работ

1850+899475-899475=1850

Величина денежных активов на конец периода, рассчитана в таблице 13 «Прогнозирование движения денежных средств».

Таблица 15 -Прогнозирование капитала, тыс.руб..

№	*Статьи пассива баланса*	*На начало периода*	*На конец периода*	*Изменение*
01	02	03	04	05
1	Собственный капитал	413000	501337,44	0
2	Долгосрочный заемный капитал	18200	0	0
3 3.1 3.2	Краткосрочный заемный капитал, в т.ч. - кредиты и займы -кредиторская задолженность	19150 33000	67250 348433,6	48100 103077
	ИТОГО	483350	917021,04	114310

Расчет капитала предприятия.

1. Величина собственного капитала на конец периода: увеличивается на размер нераспределенной прибыли прогнозируемого года

СКк = СКн + Пнер

534800+88337,44=623137,44

2.Долгосрочный заемный капитал на конец периода:

ДЗКк = ДЗК_н – погашение долгосрочного кредита=18200

3.Краткосрочный заемный капитал (краткосрочный кредит и кредиторская задолженность) на конец периода:

Краткосрочный кредит на конец периода:

ККк=ККн – КК_п + КК _прив.

19150-19150+67250=67250

Кредиторская задолженность на конец периода:

КЗ к = КЗн +М+ ЗП+ ЕСН+ Н+ПР – Мо-ЗПв – ЕСНв –Нп – ПРв (12)

М - сумма поступивших сырья и материалов, товаров. выполненных работ и услуг,

ЗП – начисленная заработная плата,

ЕСН – сумма начислений на заработную плату;

ПР - сумма прочих затрат, включаемых в себестоимость,

Н – сумма начисленных налогов

Мо- сумма оплаченных сырья и материалов, товаров, работ услуг,

ЗПв - сумма выплаченной заработной платы,

ЕСНв – сумма перечисленных начислений на заработную плату;

Нп – сумма перечисленных налогов;

ПРв – сумма выплаченных прочих затрат

Оценка финансового состояния предприятия в планируемом периоде

Анализ ликвидности, деловой активности и финансового состояния предприятия.

Таблица 16-Коэффициенты ликвидности

№ п/п	Наименование коэффициента	Расчет	Рекомендуемое значение
1	Коэффициент текущей ликвидности	Кт.л.нг=375150=7,19 52150 Кт.л.кг=512743=2,52 203327	1 - 2
2	Коэффициент срочной ликвидности	Кср.л.нг.=1850+15200+225000=4,6 52150 Кср.л.кг.=15250+28200+9923343=2,1 203327	0,7 - 1
3	Коэффициент абсолютной ликвидности	Каб.л.нг.=22500+15200=5,43 41950 Каб.л.кг=392343+28200=2,18 193127	0,2 – 0,25

Информация о работе Финансовый план ЗАО «Связной Логистика»