Финансовый анализ страховой организации на примере ОАО "Государственная страховая компания ОАО "Югория"

     Распределение информационных и финансовых потоков

     2. Разработка системы тарификации  страхования КАСКО на основании  и в соответствии с настоящим  анализом.

     3. Снижение доли классического  (традиционного) автострахования  в структуре страхового портфеля  организации за счет:

     3.1. повышения качества предлагаемых  наиболее доходных страховых  продуктов (имущество, технические  риски) путем пересмотра и разработки  альтернативной формы и содержания  соответствующих страховых контрактов, а именно:

     - страховой контракт может быть  в виде одного документа - договора, то есть без какого-либо приложения  правил и полисов страхования  (п. 2 ст. 940 и ст. 943 ГК РФ);

     - форма и содержание договора  страхования должны быть максимально  минимизированы, то есть не иметь  переноса, повтора, интерпретаций  статей, положений и определений  ГК РФ (в частности, гл. 48). Также  не иметь положений, не относящихся  к конкретному объекту, субъекту  и договору страхования;

     - договор страхования должен быть  максимально лаконичным, конкретным, полным и исчерпывающим;

     3.2. разработки и предложения нетрадиционных (новых) страховых продуктов по  различным видам страхования  с учетом соответствующего спроса. В настоящее время рынок традиционных  страховых продуктов относительно  насыщен и поделен. Рынок нестандартного  спроса и предложения есть  и всегда будет относительно  свободен.

     4. Для создания накопительного "резерва/фонда"  организации можно использовать  вариант инвестирования в ПИФ  как наиболее надежный в настоящее  время институт отечественного  финансового рынка. Например, ПИФ  открытого типа позволяет постепенно  наращивать размер соответствующих  инвестиций (пая) и в любое время  и в любом размере изымать  необходимые финансовые средства. Кроме того, доходность по таким  инвестициям может составить  12 - 20% годовых в зависимости от выбранной программы инвестирования.

     5. В целях повышения привлекательности  и доверия к институту страхования  предусмотреть в функциональной  и организационной структуре  организации консалтинговые услуги  по анализу и управлению рисками  для потенциальных клиентов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Заключение  

     Отраженные  в ходе анализа проблемы являются типичными для многих и многих страховых компаний. В этой связи  изложенные рекомендации могут быть взяты на вооружение многими страховыми компаниями. Примененная методика анализа  финансово-хозяйственной деятельности основывается на системном подходе, который предполагает:

     - описание объекта управления;

     - описание управляющих воздействий;

     - описание возмущающих воздействий;

     - формулировку цели управления;

     - выработку критерия (или критериев)  качества управления;

     - формирование оптимального или  субоптимального (в смысле выбранных критериев качества) алгоритма управления.

     Следует отметить, что чем значительнее уровень  формализации на всех перечисленных  этапах, тем в большей степени  можно использовать богатый арсенал  современной теории управления для  достижения целей финансового менеджмента. Степень формализации для рассматриваемого объекта управления в настоящее  время еще весьма далека от необходимого уровня. Тем не менее, даже в этих условиях можно утверждать, что современное  управление страховой компанией  вступило в новую фазу своего развития, обусловленную несколькими факторами: во-первых, широким применением математических методов и, во-вторых, внедрением новейших компьютерных технологий, сделавших  возможным исследование состояния  объекта управления, образно говоря, на экране дисплея. Эти обстоятельства позволяют подходить к проблемам  управления финансовым состоянием страховщика  с использованием технологий системного анализа.

     Аналитической службе страховой организации предоставляется  возможность формирования собственной  системы аналитических показателей из предложенного множества показателей с учетом специфики деятельности конкретной страховой организации.

     По  результатам исследования разнородных  влияний внутренних и внешних  факторов должна быть сформирована система  измеримых показателей, позволяющая  получить количественные оценки текущего финансового состояния страховщика  и установить, выполняются ли необходимые  условия сохранения финансовой устойчивости (соответствие финансовым нормативам, требованиям качественной перестраховочной защиты, достаточности страховых  резервов, эффективности инвестиционной деятельности и т.д.).

Литература

1. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 560с.: ил.
2. Об организации страхового дела в Российской Федерации: федер. закон: [утв. Президентом Российской Федерации 27 ноября 1992 г. № 4015-1] // Российская газета.-1993.- 12 января (с изм. и доп.).
3. Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств: [утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 2 ноября 2001 г. № 90н] // Российская газета. - 2001. - 26 декабря.
4. Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни: [утв. Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 г. № 51 н] // Российская газета. - 2002. - 23 июля.
5. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. - М.: ИЦСО АНКИЛ, 1993.
6. Страхование: Учебник для вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит» / под.ред. В.В. Шахова, Ю.Т.Ахвледиани - 2-е изд.,перераб. одоп. - М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2005. -511с.
7. Фадейкина Н.В. Отечественная и зарубежная теория и практика анализа финансового состояния страховщиков / Н. В. Фадейкина // Аваль: Сибирская финансовая школа. - 1996. - № 4, 5.

8. Шеремет А. Д. Методика финансового анализа / Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. - М. : ИНФРА-М, 1995. 
 
 
 
 

    ПРИЛОЖЕНИЯ