Депозиты и вклады как прием финансового менеджмента

1. Заявление на открытие счета; 
2. Копии учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями удостоверенные нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию. 
3. Копии Свидетельства о государственной регистрации юридического лица, и свидетельств о регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы юридического лица (при наличии), удостоверенные нотариально. 
4. Письменное подтверждение об отсутствии изменений в учредительных и иных документах, представляемых юридическим лицом, по состоянию на дату заключения договора банковского вклада.
5. Копия и подлинник Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе. На основании предъявленного подлинника, Банком заверяется копия. 
6. Информационное письмо Госкомстата России об учете в ЕГРПО. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная клиентом – юридическим лицом или должностным лицом Банка в установленном порядке, либо только копия, заверенная нотариально. 
7. Копия карточки с образцами подписей уполномоченных лиц клиента и оттиска печати, заверенная нотариально либо предоставляется оригинал, а копия заверяется Банком. 
8. Решение уполномоченного органа управления юридического лица, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписи, и / или приказы об их назначении. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная клиентом – юридическим лицом или должностным лицом Банка в установленном порядке. 
9. Доверенность в случае подписания договора лицом, действующим на основании доверенности. 
10. Документ, удостоверяющий личность доверенного лица;
11. Документы, удостоверяющие личность лиц, указанных в карточке образцов подписей и оттиска печати. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная клиентом – юридическим лицом или должностным лицом Банка в установленном порядке; 
12. Сведения о клиенте по форме, утвержденной Банком, в случае, если клиент не имеет счета в данном Банке. 

1.4. Страхование депозитного  вклада.

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в  полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Система страхования базируется на следующих принципах:

- обязательность участия  в системе страхования вкладов;

- снижение рисков наступления  неблагоприятных последствий для       вкладчиков в случае, когда банки не выполняют своих обязательств;

- прозрачность деятельности  системы страхования вкладов;

- накопительный характер  формирования фонда обязательного  страхования вкладов за счет  регулярных взносов банков - участников  системы страхования вкладов.

Основная задача системы  обязательного страхования банковских вкладов — защита сбережений.

В последние годы официальные  системы страхования депозитов  были созданы во многих странах. Хотя концепция страхования депозитов  достаточно очевидна, проекты страхования  депозитов на практике бывают достаточно сложными. Любая страна, стремящаяся  к осуществлению такого проекта, должна принять большое количество решений относительно природы данного  проекта.

В большинстве случаев  проекты страхования депозитов  рассматриваются в качестве приложения к другим официальным мерам, которые  разработаны для защиты депонентов от риска потери или для сокращения данного риска. Последние, вне всякого  сомнения, включают систему лицензирования банков и надзора за их деятельностью, которая действует, контролируя  в первую очередь размер риска, принимаемого коммерческими банками по отношению  к их капиталу и управленческим ресурсам. В дополнение, если коммерческие банки  сталкиваются с серьезными проблемами ликвидности, центральные банки  могут, если сочтут необходимым, предотвратить  их закрытие, предоставив краткосрочную  финансовую помощь в рамках механизма "кредитора последней инстанции".

Проекты страхования депозитов  можно также рассматривать как  альтернативу, не только для тех  случаев, когда страхование не существует, но, что более важно, для различных  специальных мер, которые многие правительства или центральные  банки предпринимают в целях  защиты депонентов от потерь в случае фактического закрытия банка. По определению специальные меры не планируются заранее. Тем не менее, если органы власти, отвечающие за денежно-кредитную политику, готовы осуществить такие действия для защиты депонентов в случае одного или двух не связанных между собой банкротств банков, то они могут выработать презумпцию, что подобные действия они будут предпринимать и в последующих подобных случаях. Такие действия создают "имплицитную" систему защиты депозитов, которая может оказать такое же воздействие на поведение депонента, как и официальные проекты страхования вкладов.

В настоящее время, как  известно, более сорока стран осуществляют официальные проекты страхования  депозитов. Более половины данных проектов реализуются в Европе; оставшиеся, - по большей части, в странах западного  полушария и в Азии и лишь в  ограниченных пределах в Африке и  на Ближнем Востоке. В отличие  от этого около пятидесяти стран  реализуют или создали так  называемые меры "имплицитной защиты депозитов": эти страны достаточно равномерно расположены во всех регионах мира с отличительным исключением  Западной Европы (где нормой является официальное страхование депозитов).

Прямым обоснованием страхования  депозитов является защита потребителей. Депоненты, являясь пользователями товаров и услуг банковской сферы, выступают как потребители в такой же степени как покупатели других видов товаров и услуг; существуют идентичные социальные и политические причины, обусловливающие необходимость их защиты от потерь. Более того, потенциальным депонентам более сложно оценивать финансовое положение банков нежели покупателям, скажем, потребительских товаров проверить качество прежде чем принять решение о покупке; как правило, лишь ограниченный объем информации, необходимой для эффективной оценки положения банка на текущий момент, доступен для рядовых потребителей, но и в этом случае последние могут столкнуться со сложностями в процессе интерпретации такой информации. Подобный недостаток рынка частично компенсируется мерами банковского надзора и страхования депозитов.

Косвенное обоснование страхования  депозитов сводится к тому, что  сокращает риск системного кризиса, связанного, например, с паническим снятием со счетов депозитов в  надежных банках и разрушением платежной  системы. Аргумент заключается в  том, что, если депоненты будут знать, что их средствам ничто не угрожает благодаря страхованию депозитов, то у них будет мало побудительных  мотивов забирать деньги у банка. Достаточно сложно делать обобщающие заключения о важности обеспечения  системной безопасности в процессе эволюции мер страхования депозитов  в разных странах и при различных  обстоятельствах. В силу причин исторического  характера вопросы системной  безопасности были важным элементом  страхования депозитов в Соединенных  Штатах, где страхование было разработано  первоначально для предотвращения "бегства" из банков. Необходимость поддержания доверия к банковской системе являлась важным мотивом для ряда развивающихся стран, которые осуществили подобные проекты в последние годы. Эффективность проектов страхования в области снижения системных рисков возрастает, если общественность подробно информируется об их осуществлении и масштабе. Поэтому банкам-участникам следует считать, что предоставление информации о подобном страховании их клиентам или потенциальным клиентам отвечает их интересам; или же банки могут быть официально обязаны предоставлять такую информацию.

Проекты страхования депозитов  могут, как и другие виды страхования, быть сопряжены с "моральным риском", освобождая экономических агентов  от последствий их действий. В буквальном смысле моральный риск сводится к  нежелательному воздействию, которое  может оказывать страхование  на поведение страхуемого с точки  зрения страховщика.

Поэтому депоненты банка  могут содействовать возникновению  морального риска, если страхование  депозитов будет означать, что  они больше не считают своей обязанностью оценивать кредитный риск, связанный  с депонированием денег в конкретный банк. В подобной ситуации депоненты  могут выбирать банки без учета  их финансового положения. Это означает, что они, по всей видимости, будут  выбирать банки только в соответствие с размером предлагаемых ими процентных ставок. Соответственно, нормальное воздействие  рыночных сил, обеспечивающих разумное экономическое поведение, сокращается, и банки невысокой надежности могут привлечь дополнительные депозиты. Стремление избегать подобные случаи является основной причиной, почему некоторые  национальные проекты не обеспечивают стопроцентную компенсацию для  любого депонента, что заставляет даже самого мелкого депонента нести  часть риска.

2 Практическая часть.

2.1.Расчет доходов по  депозитам

Знание и умение составить предварительный расчет процентов по депозиту как никогда нужно, ведь прогнозирование процентов по вкладам или процентов по кредитам относится к одной из составляющих разумного управления своими финансами. Такое прогнозирование хорошо осуществлять до подписания договоров и совершения финансовых операций, а также в периоды очередного начисления процентов и причисления их к вкладу по уже оформленному депозитному договору.

 
Для начисления процентов по вкладам (депозитам), применяются следующие  формулы процентов:

1. формула простых процентов,
2. формула сложных процентов.

 
Порядок начисления процентов по вышеперечисленным  формулам осуществляется с использованием фиксированной или плавающей  ставки.  

Фиксированная ставка, это когда установленная по вкладу банка процентная ставка, закреплена в депозитном договоре и остается неизменной весь срок вложения средств, т.е. фиксируется. Такая ставка может  измениться только в момент автоматической пролонгации договора на новый срок или при досрочном расторжении  договорных отношений и выплате  процентов за фактический срок вложения по ставке «до востребования», что  оговаривается условиями.  
 
Плавающая ставка, это, когда первоначально установленная по договору процентная ставка может меняться в течение всего срока вложения. Условия и порядок изменения ставок оговариваются в депозитном договоре. Процентные ставки могут изменяться: в связи с изменениями ставки рефинансирования, с изменением курса валюты, с переходом суммы вклада в другую категорию, и другими факторами.  
 
Для начисления процентов с применением формул, необходимо знать параметры вложения средств на депозитный счет, а именно:

• сумму вклада (депозита),
• процентную ставку по выбранному вкладу (депозиту),
• цикличность начисления процентов (ежедневно, ежемесячно, ежеквартально и т.д.),
• срок размещения вклада (депозита),
• иногда требуется и вид используемой процентной ставки - фиксированной или плавающей.

 
 
Теперь давайте рассмотрим названные  выше стандартные формулы процентов, которые применяются для расчета  процентов по вкладам (депозитам):

1. Формула простых процентов.  
   Формула простых процентов применяется, если начисляемые на вклад проценты причисляются к вкладу только в конце срока депозита или вообще не причисляются, а переводятся на отдельный счет, т.е. расчет простых процентов не предусматривает капитализации процентов.  
    
   При выборе вида вклада, на порядок начисления процентов стоит обращать внимание. Когда сумма вклада и срок размещения значительные, а банком применяется формула простых процентов, это приводит к занижению суммы процентного дохода вкладчика. Формула простых процентов по вкладам выглядит так:

 
Формула простых  процентов

 
Значение символов: 
S — сумма денежных средств, причитающихся к возврату вкладчику по окончании срока депозита. Она состоит из первоначальной суммы размещенных денежных средств, плюс начисленные проценты. 
I – годовая процентная ставка 
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу  
K – количество дней в календарном году (365 или 366) 
P – первоначальная сумма привлеченных в депозит денежных средств 
Sp – сумма процентов (доходов). 
 
А чтобы рассчитать только сумму простых процентов формула будет выглядеть так:

 
Формула суммы простых  процентов

Значение символов: 
Sp – сумма процентов (доходов). 
I – годовая процентная ставка 
t – количество дней начисления процентов по привлеченному вкладу  
K – количество дней в календарном году (365 или 366) 
P – сумма привлеченных в депозит денежных средств. 
 
Примеры расчета простых процентов и суммы банковского депозита с простыми процентами: 
Пример 1. Предположим, что банком принят депозит в сумме 50000 рублей на срок 30 дней. Фиксированная процентная ставка - 10,5 % «годовых». Применяя формулы, получаем следующие результаты: 
 
S = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50431,51 
 
Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51 
Пример 2. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». В условиях поменялся только срок вложения. 
 
S = 50000 + 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 51294,52 
 
Sp = 50000 * 10,5 * 90 / 365 / 100 = 1294,52 
 
При сравнении двух примеров видно, что сумма ежемесячно начисленных процентов по формуле простых процентов не меняется.  
 
431,51 * 3 месяца = 1294,52 рубля. 
Пример 3. Банком принят депозит в сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней) по фиксированной ставке 10,5 процентов «годовых». Вклад пополняемый, и на 61 день произведено пополнение вклада в сумме 10000 рублей.  
 
S1 =50000 + 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 50863.01 
Sp1 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 = 863.01 
 
S2 = 60000 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 60517.81 
Sp2 = 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 517.81 
 
Sp = Sp1 + Sp2 = 50000 * 10,5 * 60 / 365 / 100 + 60000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 863,01 + 517,81 = 1380,82 
Пример 4. Банком принят депозит в той же сумме 50000 рублей сроком на 3 месяца (90 дней), по плавающей ставке. На первый месяц (30 дней) процентная ставка - 10,5 %, на последующие 2 месяца (60 дней) процентная ставка – 12 %.  
 
S1 = 50000 + 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 50000 + 431,51 = 50431.51 
Sp1 = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 = 431,51  
 
S2 = 50000 + 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 50000 + 986,3 = 50986.3 
Sp2 = 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 986,3 
 
Sp = 50000 * 10,5 * 30 / 365 / 100 + 50000 * 12 * 60 / 365 / 100 = 431,51 + 986,3 = 1417,81