Депозиты и вклады как прием финансового менеджмента

КАЛИНИНГРАДСКИЙ ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ КОЛЛЕДЖ филиал государственного бюджетного образовательного учреждения    высшего профессионального образования «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Депозиты и вклады как  прием финансового менеджмента

 

По дисциплинам     Финансовый менеджмент

                          Финансовая математика

 

 

 

Работу выполнила

Студентка 4 курса группы 7БЭ

Утлякова А.С.

Работу проверили

Федорова Е.А.

Кузьменко К.А.

Калининград 2012

 

Введение

 

В основе движения финансовых ресурсов лежит движение капитала. Поэтому общим содержанием приемов финансового менеджмента являются денежные отношения, связанные с оборотом капитала и с движением денежных средств.                                                                     Методы финансовой математики и финансового менеджмента позволяют оценить: риск и выгодность того или иного способа вложения денег в виде депозитов и вкладов. Задачей финансового менеджмента является выработка и практическое применение методов, средств и инструментов для достижения целей деятельности фирмы в целом или ее отдельных производственно-хозяйственных звеньев — центров прибыли. Подобными целями могут быть: максимизация прибыли, достижение устойчивой нормы прибыли в плановом периоде. Финансовый менеджмент базируется на ряде взаимосвязанных фундаментальных концепций, развитых в рамках теории финансов. Концепция (от лат. conceptio — понимание, система) представляет собой определенный способ понимания и трактовки какого-либо явления. С помощью концепции или системы концепций выражается основная точка зрения на данное явление, задаются некоторые конструктивистские рамки, определяющие сущность и направления развития этого явления.

Целью данной курсовой работы является рассмотрение приемов финансового менеджмента, его функций и принципов, а так же расчет по вкладам и депозитам методами финансовой математики

 

 

 

 

 

 

1.Депозиты и  вклады как прирост капитала.

 

 

 

Могут ли средств организации приносить неучтённую бизнес-планом прибыль за счет их размещения на депозитах юридических лиц? Иногда могут, и достаточно успешно.

Обычные денежные средства юридических лиц хранятся на расчетных, текущих и бюджетных счетах этих предприятий, открытых в коммерческих банках на основании договоров банковского  счета. В соответствии с главой 45 «Банковский счет» ГК РФ Статья 845. Договор банковского счета.

1. По договору банковского  счета банк обязуется принимать  и зачислять поступающие на  счет, открытый клиенту (владельцу  счета), денежные средства, выполнять  распоряжения клиента о перечислении  и выдаче соответствующих сумм  со счета и проведении других  операций по счету.

2. Банк может использовать  имеющиеся на счете денежные  средства, гарантируя право клиента  беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

3. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

4. Правила настоящей главы, относящиеся к банкам, применяются также и к другим кредитным организациям при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Хранение средств на банковских счетах, доходов предприятию не приносит. Средства предприятий и организаций можно условно разделить на две категории: 

 

• которые зарабатывают за счет производственной деятельности или торговли.
• которые получают на содержание из бюджета, за некоммерческие услуги, на целевые долгосрочные программы или мероприятия.

 

Первая категория средств, как правило, всегда в обороте  и на расчетных и текущих счетах задерживается только до очередного платежа или с определенной целью. Такие средства предприятия оформляют  в срочные депозиты юридических  лиц редко и только для решения  конкретной задачи, а полученный от этого вложения доход не считают самоцелью.

  
    Вторая категории средств, как правило, задерживается на счетах предприятий на более длительные сроки, расходуются по мере необходимости или по графику. Эти средства предприятия могут и должны более активно размещать на срочные депозиты юридических лиц с целью получения дополнительных доходов. Так, например, один из крупных индустриальных университетов, все собранные средства за платное обучение студентов размещал на поквартальные депозиты, а процентные доходы направлял на первоочередные нужды самих студентов и на снижение ставок по ипотечным кредитам своих работников.

При работе с депозитами юридических лиц, отдельные банки  применяют индивидуальный подход. Процентные ставки на депозиты юридических лиц, привлекаемые коммерческими банками, как правило, не афишируются. Предлагаемые предприятию процентные ставки по депозитам  юридических лиц, зависят от суммы  и сроков вложения, а так же заинтересованности банка в работе с конкретным предприятием по другим аспектам сотрудничества в  сфере банковских услуг.

На расчетных счетах отдельных  предприятий порой накапливаются  и хранятся значительные средства для  проведения будущих платежей. Деньги могут лежать без движения от нескольких дней до нескольких месяцев и практически  не приносить их хозяину доходов. Банкам такая ситуация выгодна –  это бесплатные ресурсы, а за депозиты юридических лиц надо выплачивать  проценты. Поэтому банк, в котором  открыт расчетный счет, не всегда проявляет  инициативу по заключению договора с  предприятием на депозиты юридических  лиц. А если и предлагает открыть  депозитный счет, то процентная ставка на депозиты будет сначала предлагаться минимальная. Здесь со стороны предприятия  уместен торг по процентной ставке. 

 

 

  
 

 

 

 

 

 

1.1. Классический вклад до востребования.

это обязательства, которые не имеют конкретного срока. Вклады до востребования могут быть изъятые в любое время по первому требованию вкладчика. Это средство, которое находятся на текущих, бюджетных счетах коммерческих банков и используются собственниками в зависимости от потребности в этом средстве. Условия уплаты процентов за остатки средств на таких счетах определяются в двусторонних соглашениях при открытии этих счетов. По вкладам до востребования начисляется низкий процент.

          Взносы до востребования размещают те, ком нужны средства в ликвидной форме для осуществления текущих расчетов. К данному виду депозитов относятся также так называемые чековые депозиты, при которых средство снимаются из счета с помощью чеков.

Депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств банков. Итак, депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств.

Вклады до востребования в своей  основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими  банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент  или он вообще не выплачивается. В  условиях возросшей конкуренции  по привлечению вкладов коммерческие банки стремятся привлечь клиентов и стимулировать прирост вкладов  до востребования путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов, а также повышая качество их обслуживания. По депозитам до востребования банки  обязаны хранить минимальный  резерв в Центральном банке Российской Федерации.

Проценты по вкладам до востребования  зачисляются вкладчику, как правило, один раз в год в начале нового календарного года.

Депозиты до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в  любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Деньги на этот счет вносятся или изымаются  как частями, так и полностью  без ограничений, а также разрешается  брать с этого счета в установленном  ЦБ РФ порядке наличные деньги. Иными  словами, преимуществом депозитных счетов до востребования для их владельцев является их высокая ликвидность. Основными  же недостатками депозитов до востребования  для их владельцев является уплата низких процентов по счету, а для  банка – необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности. Таким  образом, особенности депозитного  счета до востребования можно  охарактеризовать так:

• взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;
• банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;
• банк по депозитам до востребования отчисляет более высокие нормы в фонд обязательных резервов в ЦБ РФ.

В связи с высокой  мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Однако, невзирая на высокую подвижность средств  на счетах до востребования, имеется  возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

С помощью вкладов до востребования  решается задача получения прибыли  банком, так как они самый дешевый  ресурс, а затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальны. У большинства коммерческих банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшают его процентные расходы и позволяют получить более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем расчетные счета – это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. В связи с этим важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Срочный вклад.

Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. То обстоятельство, что владелец срочного вклада может распоряжаться им только по истечении оговоренного срока, не исключает возможности досрочного получения им в банке своих денежных средств. Однако в этом случае у клиента понижается размер процента по вкладу.

Срочные депозиты классифицируются в  зависимости от их срока:

 

• депозиты со сроком до 3 месяцев;

 

• депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

 

• депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

 

• депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

 

• депозиты со сроком свыше 12 месяцев.

 

Достоинство срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом. Недостаток срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении, таким образом, маржи.

Существуют две  формы срочных вкладов:

• срочный вклад с фиксированным сроком;
• срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

 

 

1.3.Открытие депозитного  вклада.

 
Заключение договора банковского  вклада (депозита) юридического лица сопровождается представлением в банк перечня документов для открытия депозитного счета. Далее приводится примерный перечень документов, необходимых для открытия депозитного счета: