Анализ рисков в деятельности АО «Банк Центр Кредит»

Стоимость полной информации рассчитывается как разница  между ожидаемой стоимостью какого-либо приобретения или вложения капитала, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная.

Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Лимитирование является важным приемом снижения степени риска и применяется банками при выдаче ссуд, при заключении договора на овердрафт и т.п. Хозяйствующими субъектами он применяется при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала и т.п.

Самострахование означает, что предприниматель предпочитает подстраховаться сам, чем покупать страховку в страховой компании. Тем самым он экономит на затратах капитала по страхованию. Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску.

Создание  предпринимателем обособленного фонда  возмещения возможных убытков в производственно-торговом процессе выражает сущность самострахования. Основная задача самострахования заключается в оперативном преодолении временных затруднений финансово-коммерческой деятельности. В процессе самострахования создаются различные резервные и страховые фонды. Эти фонды в зависимости от цели назначения могут создаваться в натуральной или денежной форме.

Так, фермеры  и другие субъекты сельского хозяйства  создают, прежде всего, натуральные  страховые фонды: семенной, фуражный и др. Их создание вызвано вероятностью наступления неблагоприятных климатических и природных условий.

Резервные денежные фонды создаются, прежде всего, на случай покрытия непредвиденных расходов, кредиторской задолженности, расходов по ликвидации хозяйствующего субъекта. Создание их является обязательным для акционерных  обществ.

Акционерные общества и предприятия с участием иностранного капитала обязаны в законодательном порядке создавать резервный фонд в размере не менее 15% и не более 25% от уставного капитала.

Акционерное общество зачисляет в резервный  фонд также эмиссионный доход, т.е. сумму разницы между продажной  и номинальной стоимостью акций, вырученной при их реализации по цене, превышающей номинальную стоимость. Эта сумма не подлежит какому-либо использованию или распределению, кроме случаев реализации акций по цене ниже номинальной стоимости.

Резервный фонд акционерного общества используется для  финансирования непредвиденных расходов, в том числе также на выплату процентов по облигациям и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли для этих целей.

Хозяйствующие субъекты и граждане для страховой  защиты своих имущественных интересов  могут создавать общества взаимного страхования.

Наиболее  важным и самым распространенным приемом снижения степени риска является страхование риска.

Сущность  страхования выражается в том, что  инвестор готов отказаться от части  своих доходов, чтобы избежать риска, т.е. он готов заплатить за снижение степени риска до нуля.

Хеджирование (англ. heaging - ограждать) используется в банковской, биржевой и коммерческой практике для обозначения различных методов страхования валютных рисков. Так, в книге Долан Э. Дж. и др. “Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика” этому термину дается следующее определение: “Хеджирование - система заключения срочных контрактов и сделок, учитывающая вероятностные в будущем изменения обменных валютных курсов и преследующая цель избежать неблагоприятных последствий этих изменений”. В отечественной литературе термин “хеджирование” стал применяться в более широком смысле как страхование рисков от неблагоприятных изменений цен на любые товарно-материальные ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки (продажи) товаров в будущих периодах.

Контракт, который  служит для страховки от рисков изменения  курсов (цен), носит название “хедж” (англ. hedge - изгородь, ограда). Хозяйствующий субъект, осуществляющий хеджирование, называется “хеджер”.

Существуют  две операции хеджирования:

• хеджирование на повышение;
• хеджирование на понижение.

Хеджирование  на повышение, или хеджирование покупкой, представляет собой биржевую операцию по покупке срочных контрактов или опционов. Хедж на повышение применяется в тех случаях, когда необходимо застраховаться от возможного повышения цен (курсов) в будущем. Он позволяет установить покупную цену намного раньше, чем был приобретен реальный товар. Предположим, что цена товара (курс валюты или ценных бумаг) через три месяца возрастет, а товар нужен будет именно через три месяца. Для компенсации потерь от предполагаемого роста цен необходимо купить сейчас по сегодняшней цене срочный контракт, связанный с этим товаром, и продать его через три месяца в тот момент, когда будет приобретаться товар. Поскольку цена на товар и на связанный с ним срочный контракт изменяется пропорционально в одном направлении, то купленный ранее контракт можно продать дороже почти на столько же, на сколько возрастет к этому времени цена товара. Таким образом, хеджер, осуществляющий хеджирование на повышение, страхует себя от возможного повышения цен в будущем.

Хеджирование  на понижение, или хеджирование продажей - это биржевая операция с продажей срочного контракта. Хеджер, осуществляющий хеджирование на понижение, предполагает совершить в будущем продажу товара, и поэтому, продавая на бирже срочный контракт или опцион, он страхует себя от возможного снижения цен в будущем. Предположим, что цена товара (курс валюты, ценных бумаг) через три месяца снижается, а товар нужно будет продавать через три месяца. Для компенсации предполагаемых потерь от снижения цены хеджер продает срочный контракт сегодня по высокой цене, а при продаже своего товара через три месяца, когда цена на него упала, покупает такой же срочный контракт по снизившейся (почти настолько же) цене. Таким образом, хедж на понижение применяется в тех случаях, когда товар необходимо продать позднее.

Хеджер стремится  снизить риск, вызванный неопределенностью цен на рынке, с помощью покупки или продажи срочных контрактов. Это дает возможность зафиксировать цену и сделать доходы или расходы более предсказуемыми. При этом риск, связанный с хеджированием, не исчезает. Его берут на себя спекулянты, т.е. предприниматели, идущие на определенный, заранее рассчитанный риск.

Спекулянты  на рынке срочных контрактов играют большую роль. Принимая на себя риск, в надежде на получение прибыли  при игре на разнице цен, они выполняют  роль стабилизатора цен. При покупке  срочных контрактов на бирже спекулянт  вносит гарантийный взнос, которым и определяется величина риска спекулянта. Если цена товара (курс валюты, ценных бумаг) снизилась, то спекулянт, купивший ранее контракт, теряет сумму, равную гарантийному взносу. Если цена товара возросла, то спекулянт возвращает себе сумму, равную гарантийному взносу, и получает дополнительный доход от разницы в ценах товара и купленного контракта.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.      Анализ рисков в деятельности АО «Банк Центр Кредит»

 

2.1    Деятельность АО «Банк Центр Кредит»

 

Анализируемый банк АО «Банк Центр Кредит» отметим, что в настоящее время это коммерческий банк, основными целями деятельности которого являются:

• содействие формированию и дальнейшему развитию рыночной экономики в Республике Казахстан;
• осуществление финансовой деятельности, способствующей становлению и развитию различных отраслей и секторов экономики и социальной сферы;
• получение доходов и использование их в интересах акционеров;
• осуществление и расширение спектра банковских услуг в соответствие с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан.

Для достижения указанных целей  АО «Банк Центр Кредит» осуществляет банковские и иные операции в соответствии с лицензиями Агентства по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.

АО «Банк Центр Кредит» является универсальным банком, а по размерам филиальной сети (22 региональных филиала и 280 отделений) и клиентской базы занимает в нашей стране 3-е место. Ему принадлежит значительная - 19,5% - доля на казахстанском рынке вкладов населения и 2-й по величине кредитный портфель.

АО «Банк Центр Кредит» является одним из лидеров банковской системы Казахстана, несмотря на усилившуюся конкуренцию со стороны банков среднего размера.

АО «Банк Центр Кредит» - третий по величине банк Казахстана, специализирующийся на услугах как корпоративного, так и розничного финансирования. В последние годы благодаря накопленному опыту, ассортименту предлагаемых продуктов и возможности привлекать более долгосрочные ресурсы он вырос в банк, охватывающий своей деятельностью не только Казахстан, но и другие страны Содружества Независимых Государств (СНГ), где он получает более высокую маржу и использует возможности для развития бизнеса.

В розничном сегменте казахстанского рынка банковских услуг АО «Банк  Центр Кредит» подвергается жесткой конкуренции, особенно со стороны банка «Халык» и ряда кредитных организаций среднего размера. На рынке услуг корпоративного финансирования его основным соперником является АО «Банк Центр Кредит». Однако АО «Банк Центр Кредит», имеющий в своем ассортименте довольно прогрессивные продукты и услуги, конкурирует вполне успешно. Банк имеет давний опыт работы с корпоративными клиентами. Он предлагает клиентам консультации, помогающие им повышать свою эффективность и погашать привлекаемые кредиты.

Поскольку стратегия АО «Банк Центр Кредит» предусматривает независимость от каких-либо промышленных концернов, его бизнес дополняют несколько дочерних финансовых компаний, принадлежащих ему. Эти компании занимаются лизингом, ипотечным кредитованием, страхованием, управлением активами, а также пенсионными накоплениями.

В розничном сегменте рынка АО «Банк  Центр Кредит» успешно конкурирует с банком «Халык», предлагая более прогрессивные продукты и услуги. Это направление бизнеса обеспечивает АО «Банк Центр Кредит» хорошую базу первичных ресурсов. Выдаваемые населению кредиты пока невелики по размеру, но их потенциал как средства повышения выручки и диверсификации рисков весьма высок. Располагая второй по величине в стране филиальной сетью, АО «Банк Центр Кредит» имеет хорошие возможности для освоения этого практически «нетронутого» рынка, хотя впереди его ждет жесткая конкуренция со стороны банков среднего размера. АО «Банк Центр Кредит» имеет довольно сильные позиции и в «корпоративном» сегменте рынка. Растущий приток депозитов и более долгосрочных заемных средств позволяет ему все активнее участвовать в финансировании средне- и долгосрочных капиталовложений, осуществляемых крупными корпорациями. Одним из важнейших стратегических направлений бизнеса является финансирование торговых операций - именно оно обеспечивает рост присутствия АО «Банк Центр Кредит» за пределами Казахстана. Все большую значимость приобретает финансирование развития МСБ - за счет него расширяется база кредитования.

 

2.2   Анализ рисков деятельности АО «Банк Центр Кредит»

 

В 2010 году АО «Банк Центр Кредит» добилось успеха в развитии всех направлений своей деятельности и продолжило укреплять позиции в республике, ближнем зарубежье и на мировых финансовых рынках.

Реализуя свою стратегию по превращению  в крупнейший частный банк на пространстве СНГ, АО «Банк Центр Кредит» планомерно расширяет продуктовую линейку и внедряет передовые стандарты обслуживания клиентов.

В условиях усиливающейся конкуренции, а также, несмотря на ухудшение конъюнктуры  на международных рынках, АО «Банк  Центр Кредит» по итогам 2010 года продемонстрировал впечатляющие финансовые показатели (таблица 2).

 

Таблица 2 - Анализ результатов деятельности АО «Банк Центр Кредит» за 2009-2010гг.

Объем оказанных услуг	2009г.	2010г.	Увеличение/ уменьшение, %
Кредитование
Всего по исходящим остаткам	2 008 801 979	2 148 934 776	7,0
В том числе:
Банкам	48 040 826	61 666 473	28,4
Юридическим лицам	1 639 206 836	1 776 417 29	8,4
Физическим лицам	321 554 317	310 851 074	-3,3
Привлечение депозитов
Всего	1 801 273 773	1 940 015 801	7,7
В том числе:
От банков	462 844 196	591 538 851	27,8
От юридических лиц (кроме банков)	1 078 995 748	1 087 685 601	0,8
От физических лиц (населения)	259 433 829	260 791 349	0,5
П р и м е ч а н и е: составлено по данным Консолидированной финансовой отчетности АО «Банк Центр Кредит» 2008-2009гг.

 

В результате деятельности банка за 2010 года консолидированные активы АО «Банк Центр Кредит» по состоянию на 01.01.2011 г. достигли 25,5 млрд. долларов, увеличившись за год на 56%. Рост активов произошел как за счет увеличения депозитов клиентов на 30%, которые на конец года сложились в сумме 5,4 млрд. долларов, выпущенных долговых ценных бумаг (прирост 62%), средств кредитных учреждений (прирост 41%), так и увеличения собственного капитала, который на конец года составил 3,8 млрд. долларов.[1]

Доля АО «Банк Центр Кредит» в активах банковской системы Казахстана на отчетную дату составила 25,5% (22,8% на 01.01.2010), доля по депозитам - 23,7% (депозиты юридических лиц - 24,9%, физических лиц - 19,5%)

Также в минувшем году АО «Банк  Центр Кредит» активно наращивал объемы кредитования, внося свой вклад в стимулирование экономического роста в стране. Кредитный портфель банка за отчетный период вырос на 88% и составил 19,9 млрд. долларов. Доля банка в общем кредитном портфеле банков составила 27,4% против 23,7% на конец 2009г.