Шпаргалка по "Финансовому праву"

Система страхования распространяется не на все виды вклады. Так, не подлежат страхованию  денежные средства: 1) размещенные на банковских счетах физических лиц, занимающихся ПДБОЮЛ, если эти счета  открыты в связи  с такой деятельностью; 2) размещенные физ. лицами в банковские вклады на предъявителя; 3) переданные физ. лицами банкам в доверительное  управление; 4) размещенные  во вклады в зарубежных филиалах банков России. Страхование вкладов  не требует заключения договора страхования.

Участие в системе страхования  вкладов обязательно  для всех банков. В связи с этим на банки возложен ряд обязанностей, в т.ч. по уплате страховых  взносов в фонд обязательного страхования  вкладов; по предоставлению вкладчикам информации о своем участии  в системе страхования  вкладов, о порядке  получения и размерах возмещения по вкладам  и др.

К страховым случаям  относятся: 1) отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление  банковских операций; 2) введение Банком России моратория на удовлетворение требований кредиторов банка. В названных случаях вкладчики имеют право: 1) получать возмещение по вкладам; 2) сообщать в АСВ о фактах задержки банком исполнения обязательств по вкладам; 3) получать от банка, в котором размещен их вклад, и от АСВ информацию об участии банка в системе страхования вкладов, о порядке и размерах получения возмещения по складам.

Возмещение  по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой  случай, выплачивается  вкладчику в размере 100 % суммы вкладов  в банке, но 
не более 700 000 рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, суммарный размер обязательств которого по этим вкладам перед вкладчиком превышает 700 000 рублей, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Для финансирования выплаты  возмещения создан фонд обязательного страхования  вкладов, который  формируется в  основном за счет страховых  взносов банков РФ. Данные фонд на праве  собственности принадлежит  АСВ. Агентство по страхованию вкладов  является гос. корпорацией, созданной РФ, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются упомянутым ФЗ, а  также ФЗ "О  некоммерческих организациях", "О  банках и банковской деятельности", "О  несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций". Целью деятельности АСВ является обеспечение  функционирования системы  страхования вкладов. При осуществлении  функций по обязательному  страхованию вкладов  Агентство: 1) ведет  реестр банков-участников системы; 2) осуществляет сбор страховых взносов  и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов; 3) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам. 

В69

Правовое  регулирование сберегательного  дела

Среди источников правового  регулирования сберегательного  дела в России выделяются ФЗ «О Центральном  банке РФ (Банке  России)», «О банках и банковской деятельности», гл. 44 «Банковский  вклад» части второй ГК РФ. Сберегательное дело представляет собой  регламентируемую нормами  права систему  отношений, складывающихся по поводу привлечения  коммерческими банками  временно свободных  денежных средств  юридических лиц  и населения во вклады на условиях добровольности, срочности  и возмездности. Привлеченные средства размещаются  банками от своего имени и за свой счет и используются ими для получения  прибыли.

В соответствии со ст. 36 ФЗ «О банках и банк. деятельности» вклад - денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физ. лицами в целях хранения и получения дохода. Доход по вкладу выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соот. договором.

По  общему правилу, договор  банковского вклада удостоверяется сберегательной книжкой, которая  может быть именной  или предъявительской. Последняя относится к ценным бумагам. Выдача вклада осуществляется банком лишь при предъявлении вкладчиком сберкнижки.

Вклады  принимаются только банками, имеющими такое  право в соот. с  лицензией ЦБ РФ, участвующими в системе  обязательного страхования  вкладов физ. лиц  в банках и состоящими на учете в Агентстве  по страхованию вкладов. Банки обеспечивают сохранность вкладов  и своевременность  исполнения своих  обязательств перед  вкладчиками. Привлечение  средств во вклады оформляется договором  в письменной форме  в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.

Право привлечения во вклады денежных средств  физ. лиц может  быть предоставлено  банкам, с даты гос. регистрации которых  прошло не менее двух лет.

Вкладчиками банка могут быть граждане РФ, иностранные  граждане и лица без  гражданства. Причем вкладчики свободны в выборе банка  для размещения во вклады принадлежащих  им денежных средств  и могут иметь  вклады в одном  или нескольких банках. Вкладчики могут  распоряжаться вкладами, получать по вкладам  доход, совершать  безналичные расчеты  в соответствии с  договором.

Для обеспечения гарантий возврата привлекаемых банками средств граждан и компенсации потери дохода по вложенным средствам создается система обязательного страхования вкладов физ. лиц в банках. Причем участие в системе страхования вкладов обязательно для всех банков (по ФЗ «О страховании вкладов физ. лиц в банках РФ»). Банки имеют право создавать фонды добровольного страхования вкладов для обеспечения возврата вкладов и выплаты доходов по ним.

Для привлечения временно свободных средств  юридических лиц  банки используют депозит (договор  депозитного счета). Депозит в банке  открывается любому юридическому лицу независимо от места нахождения расчетного (текущего) счета. На депозитах  выгодно хранить  свободные денежные средства юридических  лиц, кооперативных  и общественных организаций, а также резервные  и специальные (страховые) фонды, нераспределенную прибыль прошлых  лет, амортизационные  отчисления коммерческих организаций.

Сбережения  населения и депозитные счета юридических  лиц всегда являлись важнейшими кредитными источниками госзаймов. Несмотря на рыночные реформы 1990-х гг., на расширение субъектов  сберегательного  дела, особая роль в  этой сфере по-прежнему принадлежит Сбербанку  России. Это связано  с главенствующим участием в его  капитале Центрального банка РФ (50% плюс одна голосующая акция), что обеспечивает стабильность и надежность Сбербанка. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

В70

Кредитные правоотношения, понятия  и их виды

        Согласно ст. 819 ГК  РФ по кредитному  договору банк  или иная кредитная  организация (кредитор) обязуются предоставить  денежные средства (кредит) заемщику в размере  и на условиях, предусмотренных  договором, а заемщик  обязуется возвратить  полученную денежную  сумму и уплатить  проценты на нее.  Кредитный договор  должен быть заключен  в письменной форме.  Несоблюдение письменной  формы влечет недействительность  кредитного договора. Коммерческие банки  предоставляют своим  клиентам разнообразные  виды кредитов, которые  можно классифицировать  по различным признакам,  прежде всего по  основным группам  заемщиков: кредит  хозяйству, населению,  государству.

        По назначению (направлению)  различают кредиты:  потребительский,  промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.

        В зависимости  от сферы функционирования  банковские кредиты  могут быть двух  видов: ссуды, участвующие  в расширенном  воспроизводстве  основных фондов, и кредиты, участвующие  в организации  оборотных фондов.

        По срокам пользования  кредиты бывают: краткосрочные  (до 1 года), долгосрочные (свыше  1 года).

        По размерам различают  кредиты крупные,  средние, мелкие.

        По обеспечению  - необеспеченные (бланковые)  кредиты и обеспеченные, которые по характеру  обеспечения делятся  на залоговые, гарантированные и застрахованные.

        По способу выдачи  банковские ссуды  можно разграничить  на ссуды компенсационные  и платежные.

        По методу погашения  различают банковские  ссуды, погашаемые  в рассрочку (частями,  долями), и ссуды,  погашаемые единовременно  (на одну определенную  дату).

        Банковское кредитование  предприятий осуществляется  при строгом соблюдении  принципов кредитования. Последние представляют  собой основу, главный  элемент системы  кредитования, поскольку  отражают сущность  и содержание кредита,  а также требование  объективных экономических  законов, в том  числе и в области  кредитных отношений.

        К принципам кредитования  относятся: возвратность, срочность, целенаправленность, платность, обеспеченность.

        Реализация принципа  возвратности банковского  кредита означает, что денежные средства, полученные в виде  ссуды, служат  для заемщика лишь  временным источником  финансовых ресурсов  и должны быть  возвращены банку  или иной кредитной  организации.

        Срочность кредитования  представляет собой  необходимую форму  достижения возвратности  кредита. Принцип  срочности означает, что кредит должен  быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т.е. в нем находит конкретное выражение фактор времени.

        Банковский кредит  выдается на строго  определенные цели, использование ссуды  не по целевому  назначению нарушает  принцип целенаправленности  банковского кредита  и влечет за  собой применение  соответствующих  санкций.

        Осуществление принципа  платности банковского  кредитования основывается  на возмездном  характере услуг,  оказываемых банками  при предоставлении  кредита.

        Принцип обеспеченности  кредита. С принятием  закона "О банках  и банковской деятельности" коммерческие банки  получили возможность  выдавать своим  клиентам кредиты  под различные  формы его обеспечения.  Важнейшие виды  кредитного обеспечения,  широко практикуемого  за рубежом и  взятыми нашими  банками, - залог,  гарантии, поручительства, страхование кредитного  риска, переуступка  (цессия) в пользу  банка требований  и счетов заемщика  третьему лицу.

В71

Государственные доходы – часть  национального дохода государства, обращаемая в процессе его  распределения и  перераспределения  через различные  виды поступлений, собственности  и распоряжения государства  с целью создания финансовой базы, необходимой  для выполнения его  задач.

Муниципальные (местные) доходы – часть  национального дохода государства, которая  служит созданию финансовой основы местного самоуправления.

Муниципальные доходы используются для решения вопросов местного значения. Правовой основой  государственных  и местных доходов  служит:

БК  РФ

НК  РФ

Закон о бюджетной классификации

Закон об общих принципах  организации м/с 

Система государственных  и муниципальных  доходов - это совокупность различных видов  денежных платежей, которая основана на единых правовых принципах формирования и функционирования.  

Доходы  классифицируются:

по  социально-экономическому признаку:

доходы  государственного или  муниципального хозяйства 

доходы  от предприятия и  организаций негосударственных  форм собственности

доходы  от совместных акционерных  предприятий, организаций, которые являются иностранными, но действуют  на территории РФ.

Доходы  от личных доходов  граждан

с учетом отношений  собственности:

собственные доходы – платежи, которые на основании  федерального законодательства становятся федеральной  собственностью, собственностью субъектов РФ или  муниципальной собственностью: налоги, сборы, пошлины  и т.д.

заемные средства – ресурсы, полученные от распространения  облигаций, по банковским кредитам и др.

в зависимости от порядка  образования и  использования:

централизованные  – все денежные средства, поступившие  в государственные  и местные бюджеты  и во внебюджетные форма

децентрализованные  – доходы государственных  или муниципальных  предприятий , остающиеся в непосредственном распоряжении.

в зависимости от юридических  особенностей:

налоговые платежи – налоги и сборы, а также  все штрафные санкции  по налоговым платежам