Операция с драгоценными металлами

Мерные слитки представляют собой сертифицированные нестандартные  по весу слитки золота, серебра, платины, изготовленные и маркированные (в  соответствии с отраслевыми стандартами) российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными  предприятиями, массой 1 кг и менее, с содержанием химически чистого  основного металла не менее 99,99 % лигатурной массы слитка. Мерные слитки выпускаются на основании Постановления  Правительства РФ от 25 ноября 1995 г. № 1157 «О дополнительных мерах по развитию рынка драгоценных металлов и  драгоценных камней в Российской Федерации». В настоящее время  выпускаются слитки весом 10, 20, 50, 100, 500 и 1000 г. На сертификате качества завода-изготовителя указываются проба, номер, вес слитка.

Прокат драгоценных  металлов - это холоднокатанные полосы металлов (ГОСТ 7221-80, ГОСТ24718-81), изготовляемые и маркируемые российскими (до 1992 г. советскими) предприятиями и поставляемые в качестве довесков к партиям соответствующих слитковых драгоценных металлов для достижения заданной массы партии.

К серебру кроме  проката, относятся также гранулы. Гранулы - это аффинированное серебро  в гранулах (т. е. в плотных комочках в виде зерна), изготавливаемое российскими (до 1992 г. советскими) предприятиями  и поставляемое в качестве довесков к партиям серебра в стандартных  слитках для достижения заданной массы партии.

Термин «порошки драгоценных металлов» применяется  к металлам платиновой группы (ГОСТ 14873-79, ГОСТ 14836-82, ГОСТ12342-81), которые  поставляются российскими (до 1992 г. советскими) аффинажными предприятиями в  виде порошкообразной субстанции с  содержанием химически чистого  основного металла не менее 99,90 % лигатурной массы порошка, упакованной  в стеклянные ампулы и пластмассовые  банки с маркировкой предприятия-изготовителя массой нетто:

а) в стеклянных ампулах - платина до 50 г, палладий до 25 г и  родий от 0,1 до 25 г включительно;

б) в пластмассовых  банках - платина и палладий не более 7000 г, родий от 25 до 5000 г.

Финансовые институты  могут совершать операции с самородками  драгоценных металлов и с уникальными  янтарными образованиями.

Самородок драгоценных  металлов - это обособление самородных драгоценных металлов в коренных и самородных месторождениях, резко  отличающееся по своим размерам от преобладающих частиц и обладающее массой не менее 0,1 г. Из них уникальными  признаются редко встречающиеся  в природе самородки, обладающие особыми минералогическими, морфологическими, размерно-весовыми характеристиками или  их сочетаниями.

Постановлением Правительства  РФ от 22 сентября 1999 г. № 1068 утверждены критерии отнесения самородков драгоценных  металлов и драгоценных камней к  категории уникальных. К категории  уникальных могут быть отнесены:

а) золотые самородки:

- из коренных месторождений:  кристаллы, дендриты и их срастания  массой 1 г и более; скопления  неправильной формы массой 5 г  и более; из россыпных месторождений:  кристаллы, дендриты и их срастания  массой 5 г и более; скопления  неправильной формы массой 50 г  и более, имеющие низкие степени  окатанности; скопления неправильной формы массой 1000 г и более независимо от степени окатанности;

б) серебряные самородки  из коренных и россыпных месторождений: кристаллы, дендриты и их срастания  массой 0,5 г и более; скопления  неправильной формы массой 5 г и  более;) самородки платины и металлов платиновой группы:

- из коренных месторождений:  кристаллы и их срастания массой 1 г и более; скопления неправильной  формы массой 5 г и более; из  россыпных месторождений: кристаллы  и их срастания массой 5 г и  более, имеющие низкие степени  окатанности; скопления неправильной формы массой 20 г и более, имеющие низкие степени окатанности; скопления неправильной формы массой 200 г и более независимо от степени окатанности;

г) самородки, связанные  с какими-либо историческими событиями  или известными личностями, сыгравшими выдающуюся роль в истории, науке  и культуре;

д) самородки, связанные  с историей развития добычи драгоценных  металлов в стране;

е) самородки из известных  коллекций, собраний, музеев;

ж) самородки, имеющие  необычную форму;

К категории уникальных драгоценных камней могут быть отнесены:

а) алмазы массой 50 каратов  и более;

б) алмазы, обладающие уникальными характеристиками по одному или по совокупности признаков: по форме, редким уникальным цветам в сочетании  с высокой чистотой, характеру  включений и кристаллографическими  очертаниями независимо от массы  алмаза (стоимостью, эквивалентной  не менее 3 тыс. долл. США за 1 карат);

в) бриллианты массой 20 каратов и более, а также бриллианты, уникальные по форме, цветовым и качественным характеристикам (стоимостью, эквивалентной  не менее 10 тыс. долл. США за 1 карат);

г) необработанные изумруды (штуфы, кристаллы или сростки  кристаллов изумрудов) первого цвета (темно-зеленый) первого и второго  сорта, представляющие интерес по форме  кристаллов и минеральным ассоциациям, а также их обломки размером от 10 мм и более первого цвета (темно-зеленого), высокой степени прозрачности, с  внутренним блеском (категория «экстра»);

д) ограненные изумруды массой 10 каратов и более, уникальные по форме, цвету и качеству, первого (темно-зеленого цвета), первой и второй групп чистоты;

е) необработанные рубины, сапфиры насыщенных цветовых тонов, александриты с сильным александритовым эффектом (штуфы, кристаллы или сростки кристаллов) первого и второго сорта, представляющие интерес по форме кристаллов и минеральным ассоциациям, с хорошо выраженной природной формой кристаллов;

ж) ограненные рубины массой 10 каратов и более, кроваво-красного цвета типа «бирманских», первой группы чистоты;

з) ограненные сапфиры  массой 10 каратов и более, васильково-синего цвета типа «кашмирских», первой группы чистоты, а также редких цветов (желтые, оранжевые, фиолетовые);

и) ограненные александриты массой 5 каратов и более, с сильным  александритовым эффектом, первой и второй групп чистоты; к) жемчуг массой более 5 каратов, белого, голубого и черного цветов, обладающий хорошим блеском с перламутровым оттенком, различной формы: правильной, сферической, овальной, каплевидной («бутон») и неправильной («барокко»);

л) драгоценные камни, связанные с какими-либо историческими  событиями или известными личностями, сыгравшими выдающуюся роль в истории, науке и культуре.

Порядок отнесения  уникальных янтарных образований к  драгоценным камням утвержден Постановлением Правительства РФ от 5 января 1999 г. № 8.

Критериями такого отнесения являются:

- масса - свыше  1 тыс. г;

- форма разнообразная,  фантазийная, связанная с условиями  внутриствольного образования янтаря;

- целостность - относительно  монолитные по своей структуре  (не менее 80 %), не содержащие  сквозных раковин, визуальных  трещин, угрожающих целостности  образца;

- включения - прозрачные  образцы с хорошо сохранившимися  включениями флоры и фауны  размерами более 10 мм;

- цвет - разнообразная  цветовая гамма, присущая янтарю.

Масса драгоценных  металлов и камней, а также их стоимость определяются согласно Инструкции о порядке определения массы  драгоценных металлов и драгоценных  камней и исчисления их стоимости  в учреждениях банков, утвержденной ЦБ РФ от 14 мая 1996 г. № 40 .

Как указано выше, банковские операции с драгоценными металлами совершаются на основании  Положения о совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами на территории Российской Федерации и порядке проведения банковских операций с драгоценными металлами, введенного в действие ЦБ РФ с 1 ноября 1996 г.

В соответствии с  этим Положением Банк России регулирует величины лимитов открытой позиции  по операциям с драгоценными металлами, устанавливает официальные котировки  цен на них, покупает золото у банков по заранее определенной товарной цене.

Банки имеют право  осуществлять следующие операции и  сделки с драгоценными металлами:

1. Покупать и продавать  драгоценные металлы как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам комиссии и поручения).

2. Привлекать драгоценные  металлы во вклады (до востребования  и на определенный срок) от  физических и юридических лиц.

3. Размещать драгоценные  металлы от своего имени и  за свой счет на депозитные  счета, открытые в других банках, и предоставлять займы в драгоценных  металлах.

4. Предоставлять  и получать кредиты в рублях  и иностранной валюте под залог  драгоценных металлов.

5. Оказывать услуги  по хранению и перевозке драгоценных  металлов при наличии сертифицированного  хранилища.

6. Осуществлять сделки  купли-продажи драгоценных металлов  с поставкой драгоценных металлов  в физической форме или с  отражением по счетам.

7. Осуществлять сделки  купли-продажи драгоценных металлов  в следующей форме:

7.1. Сделки купли-продажи  с немедленной поставкой (наличные  сделки), когда дата валютирования  (дата поставки денежных средств  и драгоценных металлов) устанавливается  в пределах двух рабочих дней  от даты заключения сделки. Расчеты  по поставке металла и денежных  средств могут проводиться разными  датами валютирования, что должно  быть специально оговорено между  сторонами в момент заключения  сделки.

7.2. Срочные сделки  купли-продажи, когда сроки расчетов  по сделке составляют более  двух рабочих дней от даты  заключения сделки.

8. Совершать другие  сделки с драгоценными металлами  (опционы, свопы, фьючерсы и  др.) в соответствии с законодательством  Российской Федерации и международной  банковской практикой.

9. Все денежные  требования и обязательства, возникающие  при совершении сделок с драгоценными  металлами между резидентами  Российской Федерации, должны  быть выражены и оплачены в  валюте Российской Федерации.

Банки проводят операции с драгоценными металлами с открытием  металлических счетов. Металлические  счета открываются для физических и юридических лиц, включая банки.

Для хранения драгоценных  металлов банки открывают металлические  счета ответственного хранения. Драгоценные  металлы, принятые от клиента на хранение, не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены  от своего имени и за свой счет.

Для осуществления  операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов банки открывают обезличенные металлические  счета. Драгоценные металлы, учитываемые  на обезличенных металлических счетах, имеют количественную характеристику массы металла (для монет - количество в штуках) и стоимостную балансовую оценку.

В договоре обезличенного  металлического счета определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, а  также размер и порядок выплаты  вознаграждений, связанных с ведением счета, изменением индивидуальных характеристик драгоценных металлов при их зачислении и выдаче со счета в физической форме и отклонением массы металла, числящегося на обезличенном металлическом счете, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

Банки открывают  следующие виды обезличенных металлических  счетов: счета клиентов (срочные  и до востребования), в том числе  корреспондентские счета банков, а также счета учета займов в драгоценных металлах, выданных клиентам.

Для осуществления  операций, связанных с переводом  драгоценных металлов по обезличенным металлическим счетам, банки имеют  право устанавливать корреспондентские  отношения.

Привлечение и размещение драгоценных металлов на обезличенные металлические счета может быть осуществлено путем перевода драгоценных  металлов с других обезличенных металлических  счетов, зачисления на обезличенные металлические  счета драгоценных металлов при  их физической поставке, а также  зачисления драгоценных металлов, проданных  клиенту, или драгоценных металлов, приобретенных банком.

Возврат драгоценных  металлов с обезличенных металлических  счетов клиентов возможен Путем перечисления драгоценных металлов на другие обезличенные металлические счета, снятия со счетов драгоценных металлов в физической форме, а также путем совершения сделки купли-продажи драгоценных  металлов, числящихся на счете.

Займы в драгоценных  металлах предоставляются путем  поставки драгоценных металлов клиенту  в физической форме или на обезличенные металлические счета в обмен  на обязательство поставки драгоценных  металлов по истечении установленного договором срока.