Активные операции коммерческих банков

      Кредиты могут предоставляться банками  как индивидуально, так и на синдицированной  основе, т.е. группой банков.

      Особой  формой кредитования является кредитование с использованием векселей. Такие  кредиты подразделяются на предъявительские и векселедательские (кредитование векселем банка). Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные  и залоговые.

      Погашение кредитов должно производиться за счет средств заемщиков на их расчетных  счетах в рублях и иностранной  валюте. При этом не исключается  погашение рублевых кредитов с расчетных  счетов заемщика, открытых в других банках, самим заемщиком (на основании  его платежного поручения) или этими  банками по требованию банка-кредитора. В последнем случае банк кредитор выставляет к счетам заемщика, открытым в других банках, свои платежные требования на взыскание суммы кредита, а также процентов по нему в безакцептном порядке, но при условии, что заемщик до получения ссуды оформил в этих банках дополнительные соглашения к договорам банковского счета о безакцептном списании средств по требованию конкретного банка-кредитора.

      Существуют  и другие способы погашения кредитов – прекращение обязательств заемщика, которое должно быть оговорено в  кредитном договоре между банком и заемщиком (например, отступное, взаимозачет  обязательств, новация, переуступка  требований)¹⁴. И наконец, погашение кредитов может осуществляться за счет обеспечения по кредитам, оформленного в соответствующем порядке договорами залога имущества (прав), договорами поручительства третьих лиц или банковской гарантией.

Не погашенные за счет перечисленных источников суммы  кредитов признаются безнадежными ко взысканию и по истечении срока  исковой давности списываются за счет резерва на возможные потери по ссудам или за счет собственных  средств банка, его прибыли за баланс. Списанные кредиты учитываются  на внебалансовых счетах в течение  не менее пяти лет для наблюдения банка-кредитора за возможностью взыскания  суммы долга с заемщика. 

2.1.4. Формы обеспечения  возвратности кредита.

      Предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Обеспечение  кредита является одним из способов снижения риска его невозврата, оно  выступает дополнительным источником погашения кредита.

      Необеспеченные  кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет  давние связи. Кредит выдается им для  удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер, от одного до трех месяцев.

      Обеспеченные  кредиты, получившие наибольшее развитие в России, предоставляются тем  заемщикам, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, т.е. заемщикам  ниже первого класса кредитоспособности.

Различают кредиты, обеспеченные залогом, поручительством  третьего лица, банковской гарантией.

      Обеспечительные обязательства закрепляют за банком-кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком  на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя или гаранта).

      Наиболее  распространенным видом обеспечения  банковских кредитов выступает залог. 

2.1.4.1. Залог.

      Залог имущества означает, что кредитор-залогодержатель  вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство  не будет выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в  случае неисполнения должником-залогодателем  обеспеченного залогом обязательства  получить удовлетворение из стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами. Залог  возникает в силу договора. Залогодателем  может быть сам должник или  третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества  или иметь на него право хозяйственного ведения.

      Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и имущественные  права, за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных  с личностью кредитора. Предметом  залога могут выступать предприятие  в целом, земельные участки, основные средства (здания, сооружения, оборудование), товарно-материальные ценности, товарно-транспортные документы (железнодорожные накладные, варранты, коносаменты, складские свидетельства), валютные средства, ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты), права на объекты интеллектуальной собственности и др. 

      Качество  залога для банка определяется степенью ликвидности предмета залога, достаточностью его стоимости для удовлетворения всех требований кредитора (погашения  основного долга по кредиту, процентов, судебных расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.

      Различают два основных вида залога:

• Без передачи имущества залогодержателю (ипотека, залог товаров в обороте);
• С передачей заложенного имущества залогодержателю (например, залог ценных бумаг).

      На  практике наибольшее распространение  имеет первый вид залога.

При залоге с оставлением имущества у  залогодателя последний вправе владеть  и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением, распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом  на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залог с оставлением имущества у  залогодателя может выступать в  различных формах, основными из которых  являются залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости.

      Залог товаров в обороте (залог с  переменным составом) означает, что  залогодатель вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности  или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования, ценностями, на равную или большую  сумму. Залогодатель обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет  за это ответственность.

      Залог товаров в переработке означает, что залогодатель вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет  распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую  продукцию и товары отгруженные.

      Залог недвижимости (ипотека) – это залог  предприятий, строений, зданий или иных объектов, непосредственно связанных  с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Залог с передачей  предмета залога залогодержателю, иначе называемый закладом, выступает  в форме твердого залога и залога имущественных прав.

      Твердый залог в классическом виде предусматривает  передачу товара и другого имущества  банку и хранение его на складе банка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Наиболее удобными для банка объектами  твердого залога являются товарные и  товарно-сопроводительные документы, а также ценные бумаги. Они передаются залогодателем в обеспечение  ссуды непосредственно самому банку, причем не требуют особых затрат на свое хранение, также они отличаются высокой ликвидностью, что имеет  большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства  по ссуде.

      При залоге прав в качестве заклада могут  выступать документы, свидетельствующие  о передаче банку в качестве обеспечения  по ссуде прав владения и пользования  имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности. Залогодателем права  может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право.

      Отношения залога оформляются письменным договором  между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением  к кредитному договору, сохраняя при  этом свою юридическую самостоятельность. 
 

2.1.4.2. Поручительство третьих  лиц.

      Поручительство  третьих лиц создает для кредитора  большую вероятность реального  удовлетворения его требования к  должнику по обеспеченному поручительством  обязательству в случае его неисполнения, так как в данном случае ответственность  перед кредитором за неисполнение обязательства  наряду с должником несет и  поручитель. Поручитель обязывается  перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним своего обязательства  полностью или частично. Заемщик  и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники. Они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство  не будет полностью погашено. Кредитор, не получивший окончательного удовлетворения от одного из должников, имеет право  требовать недополученного от другого.

      Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения  к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при  условии его предварительного письменного  согласия.

Поручительство  оформляется договором, который  заключается в письменной форме, в противном случае он недействителен.

      Поручительство  прекращается с прекращением обеспеченного  им обязательства, по истечению указанного в договоре поручительства срока, с  переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством  обязательству, если поручитель не дал  согласия отвечать за нового должника, при изменении основного обязательства  без согласия поручителя. 

2.1.4.3. Банковская гарантия.  

      Банковская  гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства  перед кредитором. В качестве гаранта  могут выступать банки, иные кредитные  учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней  сделкой, в соответствии с которой  гарант дает письменное обязательство  выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об ее уплате независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

      Действие  гарантии прекращается в случае окончания  срока, на который она выдана, при  выплате кредитору ее суммы, вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии¹⁵. 

2.2. Операции банка  с ценными бумагами. 

      Особенность деятельности российских банков на рынке  ценных бумаг заключается в том, что они осуществляют операции на данном рынке по общим правилам, действующих для всех его участников, но при этом должны соблюдать еще  и дополнительные правила, устанавливаемые  Банком России. Коммерческие банки  выполняют различную роль при  проведении определенных операций с  ценными бумагами.

      Деятельность  банков как инвесторов предполагает проведение операций по покупке и  продаже ценных бумаг; операции по реализации банком-инвестором прав, удостоверенных приобретенными ценными бумагами (получение  процентов, дивидендов и сумм, причитающихся  в погашение ценных бумаг); участие  в управлении акционерным обществом-эмитентом; участие в процедуре банкротства  в качестве кредитора или акционера; получение причитающейся доли имущества  в случае ликвидации общества. В  рамках инвестиционной деятельности банки  осуществляют операции с производными инструментами: фьючерсными и форвардными  контрактами, опционами, - которые подразделяются на спекулятивные и хеджинговые.

      Портфельное  инвестирование - вложение  средств  путем  покупки совокупности ценных бумаг, обладающих инвестиционной привлекательностью  для банка. По  инвестиционной   привлекательностью   ценной   бумаги   понимается привлекательность  ценных  бумаг  с  точки  зрения  получения  определенного  дохода  за   определенный   период   времени,   и    удовлетворяющая   целям инвестирования, которые ставит перед собой  банк. Портфель ценных  бумаг - это  совокупность  ценных  бумаг  с  заданным  соотношением риск/доход. Назначение портфеля - улучшить  условия,  придав  совокупности  ценных бумаг такие инвестиционные характеристики,  которые  недостижимы  с  позиции отдельно взятой ценной бумаги и возможны только  при  их  комбинации. 

      Особенностью  инвестиционной политики банков  является  то,  что  банки используют заемные  средства. Доходом банка является разница  между  доходом, полученным при инвестировании, и расходами, которые он  несет  перед  своими кредиторами. Другая особенность, не менее  важная, это совпадение по  времени  дохода, полученного от вложений, и  расходов, которые несет  банк.  Та часть средств, которая  остается  после  покрытия  расходов,  есть  доход банка.  Таким  образом,  при  формировании  инвестиционного  портфеля,   банки придерживаются следующих принципов: