Активные операции коммерческих банков

 2.1. Кредитные операции.

      Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту  до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной  конъюнктуре. Не случайно во всех странах  с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной  системы⁸.

      Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного  банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определённый базовый "набор", без  которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким операциям банка относятся:

-приём  депозитов;

-осуществление  денежных платежей и расчётов;

-выдача  кредитов.  

      Хотя  выполнение каждого вида операций сосредоточено  в специальных отделах банка  и осуществляется особой "командой" сотрудников, они теснейшим образом  переплетаются между собой.

      Обширная  функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки выполняют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, которые временно нуждаются  в дополнительном капитале.

      В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими  видами кредитных учреждений. Они  предоставляют владельцам свободных  капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность  клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег  более предпочтительна, чем вложение денег в облигации или акции.

      Кредитные операции - это отношения между  кредитором и заёмщиком по предоставлению первым последнему определённой сумы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности⁹.

      Активные  кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами  и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещённых  в других банках. 

2.1.1. Классификация банковских  кредитов.

      Банковский  кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко  учитывать потребности каждого  заёмщика и приспосабливать к  ним условия получения ссуды (в  отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия  займа стандартизированы).

      Банковский  кредит классифицируется по ряду признаков: сроку погашения — онкольные, краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные; способу погашения — погашаемые единовременным взносом и погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора; способу взимания ссудного процента — плата в момент погашения ссуды, плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора, оплата в момент выдачи кредита; наличию обеспечения — доверительные ссуды, обеспеченные ссуды, ссуды под финансовые гарантии третьих лиц; целевому назначению — ссуды общего характера, целевые ссуды; категориям потенциальных заемщиков — аграрные ссуды, коммерческие ссуды, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные ссуды владельцам недвижимости, межбанковские ссуды¹⁰.

      Банковские  кредиты различаются по видам  объекта вкладываемого кредита, например: под товары и товарные документы; под ценные бумаги, то есть банковские операции по предоставлению кредита под обеспечение ценных бумаг; под залог движимого и  недвижимого имущества; для инвестиций и др.

      Более конкретно базовые услуги кредитования, предоставляемые коммерческими  банками своим клиентам (как юридическим, так и физическим лицам), можно  представить в виде следующей  классификации¹¹.

1. По  экономическому назначению кредита

а) Связанный (целевой):   

- платежные  (на проведение конкретной коммерческой  сделки или удовлетворение временной  нужды) на оплату расчетных  (платежных) документов контрагентов  клиента, на приобретение ценных  бумаг; на авансовые платежи;  на платежи в бюджеты; на  заработную плату (выдача денег  по чеку со ссудного счета  заемщика); другие.   

- на  финансирование производственных  затрат, то есть на формирование  запасов товарно-материальных ценностей;  финансирование текущих производственных  затрат; финансирование инвестиционных  затрат, включая кредиты на лизинговые  и т. п. операции (промежуточные);    

- учет (покупка) векселей, включая операции  репо (покупка с обязательством  обратной продажи);   

- потребительские  кредиты (физическим лицам).

б) Несвязанный - без указания конкретной цели.

2. По  форме предоставления кредита

а) В  безналичной форме:   

- зачисление  безналичных денег на соответствующий  счет заемщика, в том            числе реструктуризация ранее  выданного кредита и предоставление  нового;

   - кредитование с использованием  векселей банка;

   -  в смешанной форме (сочетание  2-х предыдущих вариантов).

б) В  налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

3. По  технике предоставления кредита

а) Одной  суммой.

б) С  овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачивать с расчетного счета товары, работы, услуги своих  контрагентов в сумме, превышающей  объем кредитовых поступлений на его счет, то есть иметь на этом счете  дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого устанавливаются  в кредитном договоре между банком и данным клиентом; различают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).

в) В  виде кредитной линии: простая (невозобновляемая) кредитная линия; возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая: онкольную (до востребования) кредитную линию; контокоррентную кредитную линию;

Онкольная кредитная линия означает такую  схему, при которой кредитование ведется в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величиной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласованного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения  взятых ранее кредитов лимит может  непрерывно и автоматически (без  заключения дополнительного договора/соглашения) восстанавливаться¹².

Контокоррентная кредитная линия предполагает такое  кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока  действия соглашения), когда кредиты  непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.

г) Комбинированные  варианты.

4. По  способу предоставления кредита

а) Индивидуальный - предоставляемый заемщику одним  банком.

б) Синдицированный  – предоставляется заемщику группой  банков.

5. По  времени и технике погашения  кредита

а) Погашаемые одной суммой в конце срока.

б) Погашаемые равными долями через равные промежутки времени. Этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика  погашения основной суммы долга  и процентов с указанием конкретных дат и сумм. Фактически это так называемый простой кредит с ежемесячными равными суммами платежей.

в) Погашаемые неравными долями через различные  промежутки времени: сложный кредит; прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами); сезонный кредит (кредит для сезонных производств  с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

      Отдельно  можно выделить гарантийные операции банков в части кредитования своих  клиентов, а также консультационные услуги по вопросам кредитования.

      Для классификации кредитов на те или  иные группы и виды могут использоваться и другие критерии. 

2.1.2. Принципы банковского  кредитования.

      Банки могут предоставлять кредиты  организациям, населению, кредитным  организациям, местным исполнительным органам власти, которые именуются  субъектами кредитования. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских банков занимают кредиты  организациям, которые выдаются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. По срокам кредиты могут быть краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными.

      Организация банком кредитования конкретного заемщика базируется на определенных принципах. К ним относятся принципы возвратности, срочности, платности и дифференцированности.

      Возвратность  как основной принцип банковского  кредитования означает, что банк может  давать в ссуду средства только на таких условиях и на те цели, которые  обеспечиваю возврат данных ссуженных  средств обратно в банк¹³.

      Срочность кредитования означает, что наряду с условием возвратности банк должен определять и закреплять в кредитных  договорах с заемщиками конкретные сроки погашения выданных кредитов. Они должны устанавливаться с  учетом характера, сроков проведения кредитуемых  мероприятий и формирования реальных источников погашения кредита. Сроки  кредитования могут определяться как  конкретной датой, так и наступлением определенных событий (кредиты с  открытым сроком).

      Платность кредитования означает, что за предоставление кредита банк взимает с заемщика определенную плату, которая обеспечивает возмещение его затрат по привлеченным ресурсам, на содержание самого банка  и формирование банковской прибыли. Плата за кредит взимается в форме  процента. Размер процентной ставки устанавливается  по соглашению сторон и дифференцируется в зависимости от кредитного риска  каждой кредитной сделки.

      Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки индивидуально подходят к  вопросу о выдаче кредита каждому  своему клиенту, дифференцируя условия  данной операции в зависимости от его кредитоспособности, кредитной  истории и других обстоятельств.

      Принципы  кредитования находят реальное отражение  в кредитном договоре между банком и заемщиком.  

2.1.3. Способы выдачи  и погашения кредитов.

      Независимо  от сроков (долгосрочный или краткосрочный) и цели кредитования (на текущие  или инвестиционные потребности) кредиты  могут предоставляться следующими способами.

1. Разовым зачислением денежных средств на расчетный (текущий, корреспондентский) счет заемщика. Выдача разовой ссуды производится единовременно с простого ссудного счета. Заемщик может иметь в банке несколько простых ссудных счетов, если он одновременно пользуется кредитами, выданными на разные цели, в разное время и на разное сроки.
2. Открытием кредитной линии – заключением соглашения, на основании которого клиент-заемщик приобретает право на поучение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:
• общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита) кредитования, определенного в договоре. Эта кредитная линия называется не возобновляемой;
• в период действия соглашения размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему лимита кредитования. Эта кредитная линия называется возобновляемой. В данном случае кредитной линии кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически.
3. Кредитованием банком расчетного счета заемщика при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента-заемщика (кредитование в форме овердрафта).