Звіт з практики в банку

Розрахункові документи  вводяться в ОДБ головного банку. Один примірник з штампом банку віддається клієнту, як підтвердження про оплату документа. Інший примірник підшивається в документи дня.

 

3.3. Розрахунки платіжними вимогами-дорученнями, вимогами, пластиковими картками. Платіжна вимога-доручення (Додаток Ж) приймається до виконання незалежно від наявності достатнього залишку коштів на рахунку платника протягом 30 календарних днів з дня її складання. 

Якщо на рахунку платника коштів немає і протягом операційного часу кошти на його рахунок не надходили, то після операційного часу ці платіжні вимоги повертаються без виконання.  

Часткову оплату платіжної  вимоги відділення оформляє меморіальним ордером, у реквізиті "Призначення платежу" якого зазначає номер і дату платіжної вимоги, яку частково сплачено, суму, що залишилася до сплати, та повторює текст, що наведений у реквізиті "Призначення платежу" цієї платіжної вимоги. Для підтвердження часткової оплати працівник, відповідальний за ведення бухгалтерського обліку, на першому примірнику платіжної вимоги окреслює реквізит "Сума" та зазначає на зворотному боці дату, суму часткового платежу, засвідчуючи це своїм підписом. 

Начальник відділення несе відповідальність за відповідність платіжної вимоги вимогам Інструкції про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті та своєчасність виконання або повернення документа.

 

Операції банку з пластиковими картками

Переказ коштів на інший картковий рахунок через банкомат – це послуга, яка дозволяє держателям платіжних карток АТ “Райффайзен Банк аваль” переказувати кошти між картковими рахунками, відкритими в АТ “Райффайзен Банк аваль”, за допомогою банкомата. Особливості: переказ коштів можливий тільки між картковими рахунками, відкритими у національній валюті, у переказі не можуть брати участь корпоративні картки, переказ від резидента на користь нерезидента неможливий.

Платіжні картки які пропонує“Райффайзен Банк аваль”:

1. Карта ISIC/Maestro — дебетова платіжна карта системи MasterCard International, емітована Райффайзен Банку Аваль у рамках спільного проекту з компанією STI Ukraine.  ISIC/Maestro випускається за заявою клієнта терміном до 16 місяців. За бажанням клієнта картковий рахунок може бути відкритий як у національній валюті України, так і доларах США або Євро.
2. Visa Instant — платіжна картка міжнародної платіжної системи Visa International з миттєвим оформленням, що є незамінною за необхідності отримати картку терміново. За допомогою карток Visa Instant можна користуватися послугами центрів самообслуговування Райффайзен Банку Аваль.
3. Visa Electron — міжнародна платіжна карта системи Visa International для широкого кола споживачів. Завдяки своїм мінімальним тарифам на відкриття й обслуговування картка доступна практично кожному, незалежно від рівня доходів. Водночас Visa Electron і Maestro,випущені Райффайзен Банком Аваль, забезпечують практично повний перелік переваг і можливостей, властивих карткам вищого класу. Visa Electron випускається за заявою клієнта терміном до трьох років. Картковий рахунок за бажанням клієнта відкривається у гривнях, доларах США або євро. За письмовою заявою клієнта до основної картки може бути випущено додаткові платіжні картки членам його родини чи будь-якій третій особі.
4. Visa Classic — банківська платіжна картка міжнародної платіжної системи Visa International — найпопулярніша та найпоширеніша у світі карта, що гарантує оптимальне співвідношення вартості та набору наданих послуг. Класична картка MasterCard Mass — найпопулярніша платіжна картка міжнародної системи MasterCard International, емітована Райффайзен Банком Аваль, — це оптимальне співвідношення ціни і якості.  Карти Visa Classic і MasterCard Mass випускаються:За заявою клієнта терміном на один рік. Картковий рахунок може бути відкритий за бажанням клієнта в гривнях чи у доларах США, а також в євро для MasterCard Mass.
5. Золоті картки Visa Gold та Маstеrсаrd Gold, емітовані Райффайзен Банком Аваль, — це ексклюзивні картки платіжних систем Visa International та MasterCard International. Золота картка розрахована на тих, хто цінує комфорт і високий рівень сервісу, вона свідчить про відповідний статус і високу кредитоспроможність свого власника. Власники цих карток завжди і скрізь отримують VIP-обслуговування. Картки Visa Gold і Маstеrсаrd Gold випускаються на підставі заяви клієнта строком на один-два роки. Картковий рахунок за бажанням клієнта відкривається у гривнях, у доларах США або в євро.
6. Карти «ОНІКС-пенсійний» призначені для одержання пенсій і матеріальної допомоги через мережу банкоматів і пунктів видачі готівки Райффайзен Банку Аваль по всій Україні. При цьому відкривається картковий рахунок, який можна поповнювати як готівкою, так і безготівковими коштами без обмеження суми поповнення. Карти «ОНІКС-пенсійний» обслуговуються тільки в Україні.
7. “Гроші онлайн” — віртуальна картка, розроблена Райффайзен Банком Аваль на основі міжнародної платіжної системи MasterCard Worldwide. Картка “Гроші онлайн” призначена виключно для розрахунків приватними особами в мережі інтернет. Власники цієї картки можуть оплачувати товари і послуги з власного карткового рахунку у всіх інтернет-магазинах світу, що приймають до оплати картки MasterCard.   

Видача пластикових  карток покладена на фінансових консультантів  та старшого спеціаліста з обслуговування клієнтів.    Документи, необхідні для відкриття картки: копія паспорта; копія міжнародного паспорта (якщо є); копія довідки про присвоєння ідентифікаційного коду платника податків.

 

3.4. Розрахунки  акредитивами. Нажаль оформлення, відкриття, облік і оплати акредитивами Городищенське відділення ЧОД ПАТ “Райффайзен Банк Аваль” не виконує.

3.5.  Розрахунки чеками. Грошові чеки та чекові книжки є бланками суворого обліку.

Для одержання чекової  книжки (Додаток З) клієнт заповнює заяву про видачу чекової книжки (додаток И) в одному примірнику і передає працівнику, відповідальному за ведення бухгалтерського обліку у відділенні, який після відповідної перевірки проставляє на заяві дозвільний напис і передає касиру, у підзвіті якого знаходяться чекові книжки.  

Одержавши заяву, касир, що видає чекові книжки, проставляє на заяві номери чеків чекової  книжки і передає працівнику, відповідальному  за ведення бухгалтерського обліку чекову книжку разом із заявою під розписку в Книзі обліку видачі чекових книжок для подальшого оформлення. Після заповнення працівником реквізитів на чеках і реєстрації номерів у картках із зразками підписів та відбитка печатки клієнта чекова книжка видається клієнту під розписку в заяві.

При закритті рахунку  чекова книжка разом із незаповненими  чеками повертається до банку, підшивається в документи дня.

Для отримання виписок  із поточних рахунків підприємство оформляє довіреність на ім’я особи, яка має право отримувати такі виписки.

 

3.6. Міжбанківські  розрахунки. Якщо суб’єкти господарювання обслуговуються в різних банках, виникає необхідність міжбанківських розрахунків. Для зручності організація міжбанківських розрахунків проводиться за допомогою електронної пошти. За допомогою електронної пошти можуть пересилатись вci розрахункові документи.

Після вводу документа  в комп’ютер провідний економіст  здійснює перевірку документа, тобто здійснюється внутрішньобанківський контроль. Якщо в комп’ютер вводиться номер особового рахунку клієнта з помилкою, функцію перевіряючого виконує машина автоматично, шляхом знаходження помилки за допомогою ключа в номері особового рахунку.

Бухгалтерські проводки складаються автоматично  машиною, після вводу документа в комп’ютер.

В кінці кожного  дня відділення АТ “Райффайзен Банк Аваль” в м. Городище висилає за допомогою електронної пошти виписку по кореспондентському рахунку філії в головному банку про стан кореспондентського рахунку.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IV.  Організація та облік депозитних операцій

4.1. Операції  з депозитами юридичних осіб  та їх облік. Для ефективного управління вільними коштами АТ “Райффайзен Банк Аваль” пропонує короткострокове або довгострокове розміщення коштів в національній та іноземній валюті. Банк застосовує індивідуальний підхід щодо встановлення процентної ставки в залежності від виду валюти та строку вкладу.

Відкриття депозиту здійснюється фінансовими консультантами або  персональними фінансовими консультантами. Для відкриття депозитного вкладу необхідно надати наступні документи: паспорт (або документ, що його замінює); оригінал довідки про присвоєння індивідуального податкового номеру (ІПН). Між клієнтом і банком укладється договір банківського вкладу (депозиту) (Додаток І). Клієнти мають можливість оформити також довіреність , яка надає право іншій особі від імені вкладника одержувати кошти з його рахунку, в разі потреби закрити рахунок, поповнювати рахунок, а також виконувати всі інші дії, які не суперечать чинному законодавству та заповнити форму заповідального розпорядження .

Для відкриття депозитного  вкладу юридичній особі та фізичній особі-підприємцю необхідно надати наступні документи:

• в разі відсутності поточного рахунку в банку – стандартний пакет документів   для відкриття рахунку в банку;
• копія документа про повідомлення вкладником органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України щодо наміру відкрити вкладний (депозитний) рахунок, засвідчена в установленому порядку.

Документи, необхідні  для відкриття депозитного рахунку  повинні подавати в банк особи, що мають право першого i другого  підписів. Повноваження цих ociб перевіряються персональним фінансовим консультантом.

Депозити, які пропонуються юридичним особам: “Капітал”, “Лідер”, “Партнер”, депозитна лінія.

На прикладі депозит “Капітал”.

Вклад передбачає капіталізацію  відсотків — відсотки щомісячно  додаються до суми депозиту, збільшуючи суму депозиту та прибуток від нього.

Умови вкладу:

1. Валюта: гривня, євро або долари США
2. Термін вкладу — від 1 до 36 місяців
3. Мінімальна сума вкладу: 1000 грн.
4. Максимальний розмір вклада: не обмежено   Переваги депозиту «Капітал»:       •    Можливість поповнення вкладу;      •    Відсотки нараховуються щомісяця та додаються до основної суми депозитного вкладу ;           •    Зі збільшенням суми вкладу, зростає відсоток.

Сума вкладу	Процентні ставки по вкладах у % річних	Можливість  сплати відсотків
гривні
від 1000 грн. до 99 999,99 грн.	16,00%	В кінці строку
від 100 000 грн. до 999 999,99 грн.	16,25%	В кінці строку
від 1 млн. грн.	16,50%	В кінці строку
долари США
від 200 USD до 19 999,99 USD	4,00%	В кінці строку
від 20 000 USD до 149 999,99 USD	4,25%	В кінці строку
від 150 000 USD	4,50%	В кінці строку
євро
від 200 EUR до 19 999,99 EUR	1,75%	В кінці строку
від 20 000 EUR до 149 999,99 EUR	2,00%	В кінці строку
від 150 000 EUR	2,25%	В кінці строку

 

За операціями по депозитах  робляться наступні проводки:

1. Прийняття депозиту оформляється проводкою:

Дт       2600, 2620, 1001    (поточний рахунок, каса – для фізичних осіб)

Кт       2610, 2630   (короткострокові депозити)

            2615, 2635    (довгострокові депозити)

2. Нарахування відсотків по депозиту оформляється проводкою:

Дт       702...  (процентні витрати)

Кт       2618, 2638    (нараховані витрати)

3. Сплата відсотків по депозиту супроводжується проводкою:

Дт       2618, 2638    (нараховані витрати)

Кт       2600    (поточний рахунок)

4. Повернення депозиту супроводжується проводкою:

Дт       2610, 2620, 2630    (короткострокові депозити)

           2615, 2635    (довгострокові депозити)

Кт       2600, 1001    (поточний рахунок, каса – для фізичних осіб)

 

4.2. Операції  з депозитами фізичних осіб  та облік. АТ “Райффайзен Банк аваль” пропонує фізичним особам такі види вкладів:

“Поточний” — дозволяє клієнту користуватися розміщеними коштами з незначним мінімальним залишком, передбачає можливість поповнення вкладу, а також дострокове (до дати закінчення вкладу) часткове або повне зняття коштів. Сплата процентів відбувається щомісячно за ярусною процентною ставкою, розмір якої залежить від середньоденного залишку коштів на депозитному рахунку — чим більший залишок, тим вища процента ставка за вкладом у розрахунковому періоді.    “Класичний”  — проценти сплачуються в день закінчення вкладу. При цьому часткове або повне повернення коштів і поповнення вкладу до закінчення строку дії договору не передбачені.    “Щомісячний” — щомісячна сплата процентів, часткове або повне повернення коштів і поповнення вкладу до закінчення строку дії договору не передбачається.          “Класичний накопичувальний” — сплата процентів у день закінчення строку вкладу; передбачено можливість поповнення депозиту.  “Щомісячний накопичувальний” — проценти сплачуються щомісяця, передбачено можливість поповнення вкладу.

Порядок відкриття  депозитного рахунку:

1. Заява на відкриття депозитного рахунку.
2. Ознайомлення фізичної особи з умовами залучення грошових коштів на депозит.
3. Наявність у особи, що бажає розмістити кошти на депозит:

- документу, що засвідчує  особу (паспорт);

- копію довідки  про присвоєння ідентифікаційного  номеру;

- нотаріально-завірена  довіреність на відкриття рахунка. 

Для нерезидентів (додатково):

- візи;

4. Укладання депозитного договору.
5. Відкриття депозитного рахунку реєструється у Книзі реєстрації відкритих депозитних рахунків, де вказується номер рахунку, назва контрагента, тип договору, дата залучення коштів, сума та валюта депозиту, процентна ставка, дата нарахування процентів, умова сплати процентів, дата погашення депозиту.         Відсотки за депозитом сплачуються наприкінці строку або щомісячно в залежності від виду депозиту. Сума відсотків може бути видана готівкою, перерахована на власний поточний рахунок або зарахована на поповнення вкладу.

 

 

 

 

V. Касово-емісійна діяльність

 

5.1. Касові операції  банків. Діяльність касового апарату здійснюється за допомогою таких касових працівників: завідувача касою, двох касирів та каси перерахунку, що налічує три працівника.

Всі працівники відділу  грошового обігу та касових операцій несуть повну матеріальну відповідальність.

Касове обслуговування клієнтів АТ «УкрСиббанк» здійснюється протягом операційного часу та у післяопераційний час.

         Приймання готівки  в касу  банку   здійснюється  на основі   прихідних    документів, які виписуються   в одному або в двох примірниках: заява на переказ готівки (Додаток Ї), за рахунками на сплату платежів з видачею  квитанції (Додаток Й), за прибутковим касовим ордером (Додаток К).

Гроші з кас установ банку видаються: за заявою на видачу готівки (Додаток Л), за грошовим чеком, за видатковим касовим ордером (Додаток М).

Для проведення операцій з цінностями, які обліковуються  на позабалансових рахунках, використовуються видатковий позабалансовий ордер (Додаток Н) і прибутковий позабалансовий ордер (Додаток О).

Відображення переміщення готівки між касовими працівниками та завідуючим  касою здійснюється за допомогою записів в Книгах обліку прийнятої та виданої готівки (цінностей) (Додаток П) без застосування касових ордерів та відображення переміщення за бухгалтерськими записами. Відображення за бухгалтерськими записами переміщення готівки між касовими працівниками тільки при видачі готівки касирам в підзвіт. Передача готівки між касовими працівниками (крім касирів каси перерахування) забороняється. Завідуючий касою на початку робочого дня видає касирам необхідну суму готівки національної та іноземної валюти.