Задачи Счетной Палаты по развитию государственного финансового контроля

 Есть и другой подход  к определению функций коммерческих  банков. В соответствии с ним  выделяют функции аккумулирования  денежных средств, регулирования  денежного обращения — осуществляется  путем эмитирования платежных  средств, кредитования различных  субъектов производства и обращения,  массового обслуживания хозяйства  и населения; посредническую функцию  — банк трансформирует ресурсы,  обеспечивая взаимодействие между  экономическими субъектами и  сокращая риск. В данной концепции  выделенные функции коммерческого  банка рассматриваются применительно  к банку как единому целому  и характеризуют его сущность  как денежно-кредитного института,  тогда как в предыдущем подходе  функции выделены в основном  по операциям, которые может  выполнять банк.

 Таким образом, банк  — это хозяйствующий субъект,  часть денежно-кредитной системы  страны, осуществляющий банковские  операции с целью получения  прибыли и выполняющий функции  аккумуляции и мобилизации денежных  средств, посредничества в платежах  и кредите, выпуске и размещении  ценных бумаг, также, банк может  создавать платежные средства  в виде депозитных денег и  кредитных орудий обращения.

Основные операции коммерческих банков.

 Современный коммерческий  банк - это универсальное предприятие,  стремящееся развивать как можно  больше видов операций и услуг.  При разнообразии проводимых банками операций их можно разделить на отдельные группы: кредитные, расчетные, кас-совые, межбанковские расчетные операции, вексельные, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, посреднические, финансовые, учредительские.

Кредитные операции - это  операции кредитора по размещению свободных  ресурсов заемщику на условиях платности, срочности и возвратности, причем банки могут выступать в этих операциях как в роли кредиторов, так и в роли заемщиков (получая  кредиты в Центральном банке  и других коммерческих банках).

Расчетные операции - хранение средств клиентов, движение, перемещение  их с помо-щью обращения платежных  инструментов (по распоряжению держателей денежных средств). Для осуществления  этих операций клиент открывает в  банке счет (расчетный, депозитный, ссудный, контокоррентный и т.д.).

Кассовые операции - операции банка по приему и выдаче денег  и ценностей клиентам банка через  операционную кассу банка.

Межбанковские операции в  соответствии с действующим законодательством  предпола-гают расчеты между банками  и другими кредитными учреждениями. Расчеты между банками могут  производится через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и  корреспондентские счета банков.

Вексельные операции коммерческий банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями  других предприятий: производит учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение  векселей, принятие векселей на инкассо  для получения платежей и для  оплаты их в срок.

Операции коммерческого  банка с ценными бумагами различны. Банк может выпускать собственные  ценные бумаги (акции, облигации), финансовые инструменты (сертифика-ты, векселя) для  увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных  средств и совершать акты купли-продажи  с ценными бумагами других предприятий  и банков. Такой тип операции называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги: чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и др.

Операции с иностранной  валютой заключаются в покупке  у российских и иностранных юридических  и физических лиц и продаже  им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.

Комиссионные (посреднические) операции весьма разнообразны и относятся  к различ-ного рода операциям по купле и продаже, производству и  принятию платежей. Банки выступают  в роли посредников и консультантов  по различным сделкам (перевод денег, оформление ценных бумаг, управление имуществом и т.д.).

Финансове операции банк осуществляет при реализации государственных, коммуналь-ных, акционерных облигационных займов, т.е. банк берет на себя обязательство  выплачивать капитал держателям облигаций.

 Коммерческие банки  могут осуществлять учредительские  операции по основанию новых  предприятий.

 Все перечисленные  операции банки могут проводить  как в российских рублях, так  и в иностранной валюте. Законодательством  запрещено банкам осуществлять  операции по производству материальных  ценностей и торговле ими, а  также страхование всех видов  (кроме страхования валютных и  кредитных рисков).

 Кроме перечисленных  операций банк может выполнять  любые другие операции в соответствии  с действующим законодательством.  Их выбор определяется учредителями  и акционерами. Это могут быть  операции с ценными бумагами  и валютой, консалтинговые услуги  и др.

2.2 Центральный банк

Центральный банк - государственное кредитное учреждение, наделённое правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, хранения официального золотовалютного резерва. Является «банком банков», агентом правительства при обслуживании госбюджета.

 В банковской системе  России ЦБ РФ (ЦБР) определён  как главный банк страны и  кредитор последней инстанции.  Он находится в государственной  собственности и на него возложены  функции общего регулирования  деятельности каждого коммерческого банка в рамках единой денежно - кредитной системы страны. Центральный банк призван приводить их деятельность в соответствие с общей экономической стратегией, и выступает ключевым агентом государственной денежно-кредитной политики, при этом со стороны ЦБР используются в первую очередь экономические методы управления и только в отдельных случаях административные.

 Принципы организации  и деятельности Центрального  банка РФ (Банка России), его статус, задачи, функции, полномочия определяются  Конституцией Российской Федерации,  Законом о Центральном Банке  и другими федеральными законами. Высшим органом управления Банка  России является Совет директоров, в который входят Председатель  Банка и двенадцать членов  Совета директоров.

Цели деятельности ЦБ РФ.

 Основными целями деятельности Банка России являются:

- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам;

- развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

- получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Функции деятельности ЦБ РФ.

 Банк России выполняет  следующие функции: 

1) во взаимодействии с  Правительством Российской Федерации  разрабатывает и проводит единую  государственную кредитно-денежную  политику, направленную на защиту  и обеспечение устойчивости рубля; 

2) монопольно осуществляет  эмиссию наличных денег и организует  их обращение ( За Банком России  как представителем государства  законодательно закреплено осуществление  эмиссии наличных денег, организация  их обращения и изъятия из  обращения на территории Российской  Федерации. 

 Совет директоров принимает  решение о выпуске в обращение  новых банкнот и монет и  об изъятии старых, утверждает  номиналы и образцы новых денежных  знаков.

 В целях организации  наличного денежного обращения  на территории Российской Федерации  на Банк России возлагаются  следующие функции: прогнозирование  и организация производства, перевозка  и хранение банкнот и монет,  создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки  и инкассации наличных денег  для кредитных организаций; установление  признаков платежеспособности денежных  знаков и порядка замены поврежденных  банкнот и монет, а также  их уничтожения; определение порядка  ведения кассовых операций. );

3) является кредитором  последней инстанции для кредитных  организаций, организует систему  рефинансирования;

4) устанавливает правила  осуществления расчетов в РФ;

5) устанавливает правила  проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности  для банковской системы; 

6) осуществляет государственную  регистрацию кредитных организаций;  выдает и отзывает лицензии  кредитных организаций и организаций,  занимающихся их аудитом; 

7) осуществляет надзор  за деятельностью кредитных организаций; 

8) регистрирует эмиссию  ценных бумаг кредитными организациями  в соответствии с федеральными  законами;

9) осуществляет самостоятельно  или по поручению Правительства  Российской Федерации все виды  банковских операций, необходимых  для выполнения основных задач  Банка России;

10) осуществляет валютное  регулирование, включая операции  по покупке и продаже иностранной  валюты; определяет порядок осуществления  расчетов с иностранными государствами; 

11) организует и осуществляет  валютный контроль как непосредственно,  так и через уполномоченные  банки в соответствии с законодательством  Российской Федерации; 

12) принимает участие  в разработке прогноза платежного  баланса Российской Федерации  и организует составление платежного  баланса Российской Федерации; 

13) в целях осуществления  указанных функций проводит анализ  и прогнозирование состояния  экономики Российской Федерации  в целом и по регионам, прежде  всего денежно-кредитных, валютно-финансовых  и ценовых отношений; публикует  соответствующие материалы и  статистические данные; Для реализации  возложенных на него функций  ЦБР участвует в разработке  экономической политики Правительства  Российской Федерации. 

14)Функция финансового  агента, банкира Правительства. Являясь  по своему статусу финансовым  агентом Правительства, ЦБ осуществляет  операции по размещению и погашению  государственного долга, кассовому  исполнению бюджета, ведению текущих  счетов Правительства, надзору  за хранением, выпуском и изъятием  из обращения монет и казначейских  билетов, а также переводу валютных  средств при осуществлении расчетов  правительства с другими странами.

Центральный банк представляет собой орган государственного регулирования  экономики, т.е. банк, наделенный монопольным  правом эмиссии банкнот, регулирования  денежного обращения, кредита и  валютного курса.

 В современных условиях  центральный банк выполняет следующие  народохозяйственные функции:

- эмиссионный центр страны,

- валютный центр,

- банк банков и расчетный центр,

- банк правительства,

- центр денежно-кредитного регулирования экономики.

Задачи деятельности ЦБ РФ.

 Основными задачами  ЦБР являются :

- регулирование денежного  обращения;

- проведение единой денежно  кредитной политики;

- защита интересов вкладчиков, банков;

- надзор за деятельностью  коммерческих банков и других  кредитных учреждений;

- осуществление операций  по внешнеэкономической деятельности.

Кредитно-денежная политика Центрального банка.

 Денежно-кредитная политика  ЦБ представляет собой совокупность  мероприятий, направленных на  изменение денежной массы в  обращении, объема кредитов, уровня  процентных ставок и других  показателей денежного обращения  и рынка ссудных капиталов.  Ее цель - регулирование экономики  посредством воздействия на состояние  совокупного денежного оборота,  он включает в себя наличную  денежную массу в обращении  и безналичные деньги, находящиеся  на счетах в банках.

 Денежно-кредитная политика  ЦБ направлена либо на стимулирование  денежно-кредитной эмиссии - кредитная  экспансия (оживление конъюнктуры  в условиях падения производства), либо на ограничение денежно-кредитной  эмиссии в периоды экономических  подъемов - кредитная рестрикция (экономическая  теория Кейнца).

 ЦБ использует при  проведении денежно-кредитной политики  комплекс инструментов, которые  различаются: