Задачи Счетной Палаты по развитию государственного финансового контроля

Ипотечные банки предоставляют  долгосрочные ссуды под залог  недвижимости - земли и строений. Они мобилизуют ресурсы посредством  выпуска особого вида ценных бумаг - закладных листов, обеспечением которых  служит заложенная в банках недвижимость. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, население, а в ряде случаев  предприниматели.

Экспортно-импортные банки  кредитуют внешнюю торговлю и  ведут расчеты с иностранными контрагентами.

 В кредитную систему  страны входят также сберегательные  кассы, сосредоточивающие временно  свободные денежные средства  населения и кредитные кооперативы, куда объединяются в основном мелкие товаропроизводители, берущие ссуды на началах взаимопомощи.

1.2 Современная банковская система

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА –  совокупность разных видов взаимосвязанных  банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого  финансово-кредитного механизма[5]. Включает в себя Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных  центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и  валютную политику, является ядром  резервной системы. Коммерческие банки  осуществляют все виды банковских операций.

 Элементами банковской  системы являются банки, некоторые  специальные финансовые институты,  выполняющие банковские операции, но не имеющие статуса банка,  а также некоторые дополнительные  учреждения, образующие банковскую  инфраструктуру и обеспечивающие  жизнедеятельность кредитных институтов.

  Согласно законодательству, в России стало возможным создание  банка на основе любой формы  собственности, что и обеспечило  ликвидацию государственной монополии  на банковскую деятельность.

 В следствии чего кредитная организация – это юридическое лицо, которое имеет целью извлечение прибыли и на основе лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, состав которых предусмотрен в Законе «О банках и банковской деятельности».

 Кредитные организации  делятся на банки и небанковские  кредитные организации.

Банк – это кредитная  организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

-привлечение во вклады  денежных средств юридических  и физических лиц;

- кредитование юридических  и физических лиц от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, срочности  и платности;

- открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

- покупка у юридических  и физических лиц и продажа  им иностранной валюты;

- привлечение и размещение  драг. Металлов во вклады;

- финансирование капитальных  вложений по поручению владельцев  или распорядителей депозитов.

Небанковская кредитная  организация – это кредитная  организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные  настоящим Федеральным законом. Допустимое сочетание банковских операций для небанковских кредитных организаций  устанавливается Банком России.

 Подобные организации  составляют важную часть денежно-кредитной  инфраструктуры. Они имеют собственные  цели и задачи функционирования. В макроэкономическом смысле  небанковские организации, наряду  с банками, призваны способствовать  перетеканию финансовых средств  из сбережений граждан и юридических  лиц в инвестиции. Выделяются  следующие формы небанковских  кредитных организаций:

1)банковские союзы, консорциумы,  кредитные союзы, общества взаимного  кредита (их задачами являются  концентрация денежных ресурсов  на какие-либо определенные цели, размещение полученных ресурсов  среди конкретного круга пайщиков, участников);

2)инвестиционные фонды,  пенсионные фонды, кредитно-потребительские  кооперативы (аккумуляция свободных  денежных средств граждан и  их инвестиция в развитие экономики);

3)расчетно-клиринговые центры, трастовые компании, лизинговые  фирмы и др.(узко профессиональная  специализация в осуществлении  одной-двух операций).

 Особую роль в двухуровневой  банковской системе занимает  Центральный банк. Он занимает  верхний уровень системы и  призван осуществлять регулирование  и надзор за всеми участниками  национальной банковской системы.  Эти функции выполняются им  от имени государства, но сам  он является независимым учреждением  от деятельности государственных  органов власти. Законодательство  Российской Федерации гарантирует  независимость Банка России.

 Таким образом, в  кредитно-банковской системе Центральный  банк есть тот элемент, который  контролирует и регулирует деятельность  остальных элементов.

 Коммерческие банки  и кредитные учреждения формируют  низший уровень банковской системы,  являясь сердцевиной самой системы.

 По территории деятельности  банки делятся на республиканские  и региональные, межрегиональные,  местные, национальные, заграничные.

 По степени независимости  различают самостоятельные, дочерние, сателлиты (полностью зависимые), банки-агенты, связанные (участвующие  в капитале друг друга) банки,  банки-консорциумы. 

 По наличию филиалов: с филиалами и бесфилиальные.

 По степени диверсификации  капитала: однопрофильные и многопрофильные.

 По видам осуществляемых  операций:

- депозитные банки (прием  депозитов, выдача краткосрочных  кредитов);

- инвестиционные банки  (депозитные операции, размещение  собственных и заемных средств  в ценные бумаги, посредничество  между предпринимателями, нуждающимися  в средствах для вложений и  вкладчиками).

- ипотечные банки (недвижимость  в качестве уставного капитала  и залога);

- сберегательные;

- универсальные.

 Для российской банковской  системы характерна в большей  степени универсальность банков  с точки зрения выполнения  операций. Хотя уже намечена линия  на функциональную специализацию.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2  КОММЕРЧЕСКИЙ И ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНКИ

2.1 Коммерческий банк

 Коммерческий банк  – это институт, организующий  движение ссудного капитала и  платежный оборот в целях получения  прибыли. В соответствие с Федеральным  законом РФ «О банках и банковской  деятельности», «банк — кредитная  организация, которая имеет исключительное  право осуществлять в совокупности  следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных  средств физических и юридических  лиц, размещение указанных средств  от своего имени и за свой  счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц».

Виды коммерческих банков.

 Рассмотрим виды банков, выделяемые в зависимости от  различных признаков.

 Коммерческие банки  можно классифицировать:

1. По форме собственности.  В зависимости от принадлежности  капитала выделяют:

-  государственные банки,  если капитал коммерческого банка  принадлежит государству. Государственные  коммерческие банки производят  обслуживание отраслей хозяйства,  кредитование которых невыгодно  частному капиталу, обеспечивая  проведение политики государства  в области кредитования хозяйства,  оказывая влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции.

-  акционерные банки  — самая распространенная форма  собственности банков на данный  момент. Собственный капитал таких  банков формируется за счет  продажи акций. Различают открытые  акционерные общества (ОАО) и закрытые  акционерные общества (ЗАО). В первом  случае акции продаются всем  желающие, во втором — распространяются  только среди учредителей или  иного, заранее определенного  круга лиц. Основной учредительный  документ акционерных банков  — Устав.

-  кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется  за счет реализации паев. Встречаются  на практике редко.

-  муниципальные банки  — формируются за счет муниципальной  собственности или находящиеся  в управлении города.

-  смешанные банки,  когда собственный капитал банка  объединяет разные формы собственности.

-  совместные банки,  или банки с участием иностранного  капитала, если их уставный капитал  принадлежит иностранным участникам  или филиалам банков других  стран. Например, в России в  2008 году насчитывалось 202 банка  с участием иностранного капитала. [3 с. 659]

2. По характеру экономической  деятельности различают эмиссионные,  коммерческие, специализированные  банковские учреждения. Эмиссионный  банк осуществляет выпуск банкнот,  соответственно, в роли эмиссионного  банка выступает центральный  банк страны. Коммерческие банки  — кредитные организации, производящие  кредитно-расчетное обслуживание  промышленных, торговых и других  предприятий и организаций, населения.  Специализированные банковские  учреждения занимаются кредитованием  определенного вида деятельности (например, ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие  банки).

3. По срокам выдаваемых  кредитов различаются банки краткосрочного  — выдают кредиты на срок  до трех лет, и долгосрочного  кредитования — выдают долгосрочные  кредиты (свыше трех лет, например, ипотечные).

4. По хозяйственному признаку  различают в зависимости от  обслуживаемой отрасли — промышленные, торговые, сельскохозяйственные банки.

5. По территории банки  делятся на местные (региональные), федеральные, республиканские и  международные.

6. По размеру выделяют  крупные, средние и мелкие банки.

7. По объему и разнообразию  операций банки делятся на  универсальные (выполняют все  виды операций) и специализированные (ипотечные, инвестиционные, инновационные,  сберегательные и др. банки). Перечень  выполняемых операций определяется  лицензией.

8. По наличию филиальной  сети различают банки с филиалами  и без филиалов.

 Функции коммерческих  банков.

 Коммерческие банки  выполняют пять основных функций:

1.  Функцию аккумуляции  и мобилизации временно свободных  денежных средств. Коммерческим  банкам принадлежит ведущая роль  в привлечении свободных денежных  средств всех экономических агентов  – населения, предприятий и  государства и превращения их  в капитал с целью получения  прибыли. 

2.  Выполняя функцию  посредничества в кредите, коммерческий  банк выступает посредником между  субъектами, имеющими свободные  денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Денежные  средства могут перемещаться  от кредиторов к заемщикам  и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают  риски потери денежных средств,  отдаваемых в ссуду, и возрастают  общие издержки по их перемещению.  Выполнение функции посредничества  в кредите способствует расширению  производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов,  расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности  правительства. 

3.  Функцию посредничества  в осуществлении платежей и  расчетов. Выполняя данную функцию,  коммерческие банки обеспечивают  функционирование платежной системы,  осуществляя перевод денежных  средств. Централизация платежей  в банках способствует уменьшению  издержек обращения, приводит  к постепенному сокращению наличного  денежного оборота.

4.  Функцию создания  платежных средств. Банковская  система обеспечивает соответствие  количества денег в обращении  реальной потребности в них.  Осуществляют эту функцию путем  создания кредитных деньг в  безналичной форме (депозитных  денег в виде остатков на  банковских счетах). Выделяют два  основных способа создания депозитных  денег — предоставление ссуды  в безналичной форме, то есть  зачисление суммы ссуды на  счёт заёмщика; и приём наличных  денег во вклады. Также, банки выпускают кредитные орудия обращения: чеки, векселя, банковские карты.

5.  Функцию посредничества  в выпуске и размещении ценных  бумаг. Коммерческие банки организуют  для своих клиентов эмиссию  и размещение ценных бумаг,  в частности акций и облигаций.  По поручению предприятий, нуждающихся  в ресурсах, банки берут на  себя определение объема, условий,  сроков эмиссии, выбор типа  ценных бумаг, а также обязанности  по их размещению. Банки гарантируют  покупку выпущенных ценных бумаг,  приобретая и продавая их за  свой счет или организуя для  этого банковские синдикаты, предоставляют  ссуды покупателям акций и  облигаций.