Валютные расчеты и их организация

          Во внешнеэкономических  связях РФ инкассовая форма расчетов в последние годы стала применяться в меньшей степени, чем аккредитивная, что объясняется ростом числа несвоевременных платежей, которые отмечаются в практике российских организаций.

          Банковский перевод  представляет собой поручение одного банка другому выплатить бенефициару (иностранному получателю) определенную сумму. В нем участвуют: перевододатель — должник; банк, принявший поручение; банк, выполняющий поручение; переводополучатель.

    В форме банковского перевода осуществляются авансовые платежи импортера либо оплата товаров после их получения, что задерживает инкассацию валютной выручки экспортером. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и прочие операции. Обычно банковские переводы сочетаются с другими, формами международных расчетов.

      
 

      
 
 
 

    Рис. 3  Схема банковского перевода

    Банковские переводы выполняются посредством платежных поручений, адресуемых одним банком другому, а также с помощью банковских чеков или других платежных документов.

          Платежное поручение представляет собой приказ банка, адресованный своему корреспонденту, о выплате определенной суммы по просьбе и за счет переводителя иностранному получателю (бенефициару).

          По поручению российских предприятий и организаций коммерческие банки, наделенные соответствующими полномочиями, осуществляют перевод валюты за границу  в оплату стоимости импортированных товарных документов, в качестве авансовых платежей или предоплаты; в оплату простых и переводных векселей за товары купленные в кредит и в других случаях.

    В переводе указывается сумма перевода и способ исполнения, наименование переводополучателя и его адрес, номер его счета в банке, наименование банка и т. д. Курсовые разницы, возникающие при пересчете, относятся на счет перевододателя.

    Выплаты средств за экспортированные российскими  организациями товары и услуги производятся в их адрес по поручению иностранных банков, которые в свою очередь действуют по поручению переводителей.

    В международных расчетах широкое  применение получили такие средства обращения платежа как вексель  и чек.

    Вексель представляет собой один из важнейших  инструментов кредитования и расчетов. Во внешней торговле он находит применение как при оформлении кредитных отношений между экспортерами и импортерами и обслуживающих их банками, так и в ряде расчетных операций, сделках, осуществляемых за наличные. Вексель - это письменное долговое обязательство, составленное по строго установленной законом форме, дающей его владельцу (векселедержателю) право требовать по истечении указанного в нем срока уплаты должником указанной в векселе суммы. Как денежное обязательство обладает рядом особенностей:

    Особенности векселя:

    - абстрактность, т. е. отвлеченность  от тех обстоятельств, которые  предшествовали его выдаче или  передаче;

    - бесспорность т. е. право требования  уплаты векселедержателю указанных  сумм не может оспариваться  должником ссылками на какие либо причины;

    - обращаемость - возможность использования  векселя как средства обращения  вместо наличных денег.

          Вексель может быть простым  и переводным (тратта).

    Простой вексель выписывается должником (во внешней торговле импортером). В простом векселе,  согласно Женевской конвенции, должны быть указаны:

    - место и время выдачи;

    - сумма;

    - срок и место платежа;

    - имя владельца векселя;

    - подпись векселедателя.

          Экспортер, поставляя товар  на условиях коммерческого кредита, передает импортеру (через банк) товарораспорядительные и другие документы, против получения от него простого векселя. По истечении срока кредита, а следовательно и срока простого векселя, экспортер предъявит его импортеру - должнику и получает указанную в нем сумму за проданный на условиях коммерческого кредита товар.

    Переводной  вексель (тратта) является основным документом, с помощью которого российские внешнеторговые и другие организации оформляют  предоставление (и соответственно получение)коммерческих кредитов. В соответствии с Женевской конвенцией (1930 г.) переводной вексель должен содержать следующие реквизиты:

    - наименование документа “вексель”  (на соответствующем языке);

    - безусловный приказ уплатить  определенную сумму;

    - наименование плательщика (трассата);

    - срок и место платежа;

    - наименование лица или по приказу которого должен быть совершен платеж (ремитент);

    - дата и место составления;

    - подпись векселедателя (трассанта).

          Порядок применения срочной  тратты при экспортных операциях  отечественными организациями следующий:  предприятие - экспортер, в соответствии с условиями контракта, отгружает товар в адрес покупателя, собирает необходимые коммерческие и другие документы, выписывает тратту и сдает ее вместе с указанными документами в обслуживающий его коммерческий банк;  этот банк направляет тратту со всеми документами в банк страны импортера, а последний вручает коммерческие и другие документы против акцепта импортером   выставленной на него тратты. Вручение документов и получение акцепта может производится посредством открытого импортером аккредитива или в форме инкассо.

          Простые векселя преимущественно  применяются во внутреннем обороте  стран, а во внешней торговле наибольшее распространение получили переводные векселя. 

    В результате вексель используется не только как инструмент, опосредствующий предоставление коммерческого кредита, но и как платежное средство, объект учета (продажи) или залога в банке.

          Важным фактором, повышающим надежность векселя, является получение  гарантии третьего лица на его оплату. В качестве гаранта чаще всего выступают банки, иногда крупные коммерческие фирмы.

          Чек представляет собой  приказ владельца текущего счета  о выплате указанной в нем  суммы определенному лицу или  его приказу. При получении чека по экспортной операции российская организация лишь тогда реально получит выручку, когда по ее поручению на счет экспортера на счет в банке будет зачислена соответствующая сумма.

    Согласно  Женевской конвенции в тексте чека должны содержаться следующие  реквизиты:

    - наименование ”Чек” на соответствующем языке;

    - безусловный приказ банку о  платеже указанной суммы;

    - наименование банка - плательщика;

    - указание места платежа;

    - место выдачи чека;

    - дата выдачи;

    - подпись чекодателя.

    Сроки обращения чека ограничены:

    - 8 днями, если оплата производится в одной стране;

    - 20 днями, если место оплаты  и место выдачи находятся в  разных странах одного континента;

    - 70 днями, если оплата производится  в другой части света.

    Различаются следующие виды чеков:

    - представительский чек выписывается на любого предъявителя;

    - именной чек выписывается на определенное имя с оговоркой “по приказу”;

    - ордерный чек выписывается в  пользу определенного лица или  его приказу, т. е. это лицо  с помощью передаточной надписи  (индоссамента) может передать чек  другому владельцу.

          Ордерные чеки получили наибольшее распространение и применяются  в расчетах по отечественному экспорту. Внешнеэкономические и другие организации, получив ордерный чек,  делают на нем передаточную надпись (индоссамент) в пользу коммерческого банка. 
 
 
 
 

    3.   Проблемы и перспективы  развития расчетов

    3.1  Финансовая глобализация, значение международных расчетов

    и риски по ним 

     В современной мировой экономике  действуют две основные тенденции:

     Усиление  целостности мирового хозяйства, его  глобализация, что вызвано развитием экономических связей между странами, либерализацией торговли, созданием современных систем коммуникации и информации, мировых технических стандартов и норм.

     Экономическое сближение и взаимодействие стран  на региональном уровне, формирование крупных региональных интеграционных структур, развивающихся в направлении создания относительно самостоятельных центров мирового хозяйства.

     Глобализация  несет с собой не только преимущества, такие как обострение международной  конкуренции, экономия на масштабах производства, повышению производительности труда в результате рационализации производства на глобальном уровне и распространения передовой технологии, а также конкурентного давления в пользу непрерывного внедрения инноваций в мировом масштабе, она чревата негативными последствиями или потенциальными проблемами.

     Глобализация  оказывает огромное влияние на деятельность банков на международном рынке и  их международных расчетах в этой сфере.

     На  мировую экономику во все большей  степени распространяются все свойства рыночной экономики как самоорганизующейся системы со слабым регулированием процессов. В этом заключается главный системный фактор риска, влияющий на проведение международных расчетов.

     Другой  тип рисков финансовой глобализации связан с особенностями информационных систем и их использованием при проведении документарных операций. Современная финансовая система строится вокруг информационных сетевых структур. Вследствие этого риски такого типа организации становятся рисками финансовой системы.

     Как правило, все международные финансовые операции связаны с валютным обменом. Поток товаров и услуг из одной страны в другую порождает встречные денежные потоки, деньги разных стран должны как-то обмениваться друг на друга, возникают проблемы курсов валюты, выбора формы платежа и конкретных финансовых учреждений, осуществляющих расчеты (как правило, банков). Расчеты часто связаны с кредитными и страховыми операциями. Особый вопрос - соотношение национальных и международных правил расчетов, здесь тоже желателен постепенный переход к единым международным правилам. Поэтому идет непрерывный поиск направлений улучшения международных расчетов. За последние годы решающее значение приобрело внедрение электронных технологий в сферу расчетов, что создает принципиально новые возможности их развития.

     Важность  расчетов как сферы международных  финансов проявляется и в том, что в процессе их совершенствования  могут возникать платежные союзы  нескольких государств, объединенных единой, разработанной ими, системой международных расчетов. Такие союзы могут быть началом или составной частью интеграции экономики и финансов этих государств, т.е. создают возможности для развития финансовой глобализации.

     Важнейшим направление смягчения рисков глобализации может послужить развитие международной интеграции рынка страховых услуг.

     Финансовая  глобализация возникла как следствие  и составная часть экономической  интеграции, интенсивно развивавшейся  в течение второй половины XX столетия. Однако многие элементы финансовой глобализации возникли как результат развития собственно финансовой сферы: рост свободных денежных капиталов и их перемещений между странами, появление новых финансовых инструментов, образование коллективных валют и другое.