Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 22:38, реферат
Является ли капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, корпоративной стратегии и суммы рисков, которые несет банк. Следовательно, целесообразность определения и регулирования величины капитала банков объективна. Капитал (собственные средства) банка рассматривается как расчетная величина, значение которой используется, с одной стороны, регулирующими органами для осуществления эффективного пруденциального надзора за банками (концепция регулятивного капитала), с другой - самими кредитными организациями для определения и минимизации рисков (концепция экономического капитала).
Введение
Глава 1. Общие понятия в управлении собственным капиталом банка.
1.1. Содержание управления капиталом.
1.2. Источники формирования собственного капитала банка.
1.3.Планирование капитала банка.
Глава 2. Базелю III –новые стандарты по банковскому капиталу.
2.1. Новые требования к структуре и качеству капитала банка.
2.2. Стандарты управления ликвидностью.
Заключение
Список использованных источников
Оглавление
Введение
В истории банковского дела проблема формирования банковского капитала, его достаточности и структуры всегда имела важное значение. Со временем менялись не только определения и концепции банковского капитала, но также и взгляды на его роль в деятельности банка.
Является ли капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, корпоративной стратегии и суммы рисков, которые несет банк. Следовательно, целесообразность определения и регулирования величины капитала банков объективна. Капитал (собственные средства) банка рассматривается как расчетная величина, значение которой используется, с одной стороны, регулирующими органами для осуществления эффективного пруденциального надзора за банками (концепция регулятивного капитала), с другой - самими кредитными организациями для определения и минимизации рисков (концепция экономического капитала).
Применяемый в настоящее
время расчет размера собственных
средств (капитала) российских банков
максимально приближен к
Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.
В банковской системе Российской Федерации всегда была потребность в рационализации банковской деятельности по привлечению и размещению денежных ресурсов. Риск убытков, особенно при кредитовании, обусловливает необходимость разработки комплексной банковской политики, в которой приоритетное положение занимает область управления собственным капиталом.
Наличие нормативно определённого объёма собственного капитала банка не является гарантией его устойчивости в будущем, а несоблюдение требований о достаточности собственного капитала влияет на финансовые результаты и может привести благополучный банк к банкротству. Следовательно, эффективный процесс управления собственным капиталом, а не просто мониторинг его наличия, является существенным фактором в достижении устойчивого экономического роста банка в рыночных условиях, а совершенствование банковской политики в области управления собственным капиталом банка целесообразно рассматривать как метод достижения его конкурентоспособности, устойчивости и безопасности.
Цель данной работы изучить собственный капитал банка и управление им.
Актуальность курсовой работы состоит в том, что вопросы банковского дела, связанные с собственным капиталом банка привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят финансовые результаты деятельности кредитной организации, а также возможности увеличения вложений в экономику страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.
Глава 1. Общие понятия в управлении собственным капиталом банка.
Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком на себя, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала, с целью достижения установленных банком параметров.
Объектами управления собственным капиталом являются абсолютная величина капитала: структура элементов собственного капитала; соблюдение требуемого соотношения между капиталом I и II уровня; затраты на формирование и источники формирования собственного капитала, достижение установленного уровня рентабельности для обеспечения устойчивой финансовой деятельности банка.
Вместе с тем следует
отметить, что в последние годы
банки всего мира испытывают все
большую необходимость в
Дополнительная потребность в собственном капитале у банков вызвана рядом факторов и прежде всего требованиями со стороны центральных банков по обеспечению безопасной деятельности коммерческих банков, ростом конкуренции, состоянием экономики.
Под структурой собственного капитала понимается соотношение источников финансирования деятельности организации в их общем объеме.
К факторам, определяющим структуру собственного капитала, можно отнести: планируемый рост и структуру активов банка и забалансовых операций: рентабельность продуктов и услуг; дивидендную политику; уровень риска, применяемого банком на себя; уровень и структуру издержек, связанных с привлечением источников финансирования; объем привлекаемого капитала. Оптимизация структуры капитала является одной из наиболее важных и сложных задач управления капиталом. Основными методами оптимизации выступают:
Усиливающееся давление на банки по поводу увеличения ими собственного капитала порождает необходимость в долгосрочном планировании объемов и источников роста капитала. Банковской практике известны множество способов планирования капитала, но все они преимущественно включают следующие основные этапы:
Источники прироста банковского капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных долговых обязательств (облигаций).
Соотношение между этими
источниками нередко
Основным источником собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала особенно для банков, деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Значительное влияние на прибыль показывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменения, которыми банк не имеет возможности прямо управлять. Кроме того, прибыль банка является итогом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной по политики, поэтому результаты деятельности привести как к увеличению собственного капитала, так и к его сокращению вследствие убытков.
Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка, имеет первостепенное значение для управления капиталом банка. Низкий уровень прибыли ведет к медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост капитала, приводит к снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды ведут к росту курсовой стоимости акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций.
В сегодняшних условиях предпочтительным
было бы большую часть прибыли
направлять на прирост капитала, т.е.
выплачивать дивиденды в
Оптимальной дивидендной политиком будет та, которая максимизирует рыночную стоимость инвестиций акционеров. Банк сможет привлекать новых акционеров и сохранять старых, если доходность акционерного капитала по крайней мере равна доходности инвестиций в другие сферы бизнеса с той же степенью риска. В условиях развитого рынка важной задачей для банков является выработка стабильной дивидендной политики. Когда доля дивидендов поддерживается на относительно постоянном уровне, инвесторы рассматривают их как достаточно стабильные доходы и банк выглядит для них более привлекательно.
Внешними источниками прироста собственного капитала банка выступают: продажа обыкновенных и привилегированных акций; эмиссия капитальных долговых обязательств; продажа активов и аренда некоторых видов основных фондов, в частности принадлежавших банку зданий.
Выбор одного из указанных способов зависит главным образом от того, какой эффект это будет иметь по отношению к доходам акционеров, измеряемым обычно по прибыли на акцию. Другими важными факторами, которые должны быть учтены руководством, являются:
Выбор способа привлечения внешнего капитала должен производиться на основе тщательного финансового анализа имеющихся альтернатив и их потенциального влияния, прежде всего на доходы акционеров. Лучшим способом привлечения дополнительного капитала является эмиссия капитальных долговых обязательств. В этом случае максимизируется доход на обыкновенные акции. Кроме того, эти обязательства не связаны с правом голоса, поэтому акционеры сохраняют свой контроль над банком.
Банки, имеющие доступ к
источникам внешнего капитала, обладают
большей свободой в выборе стратегий
роста и использовании
Наличие требований со стороны Центрального банка к разнообразным параметрам и свойствам капитала банков делает необходимым планирование ими соответствующих величин и процессов. Прежде всего, каждый действующий банк (вновь создаваемые банки здесь не рассматриваются) должен иметь собственную политику в отношении своего капитала на тот или иной плановый (поддающийся прогнозу) период. Политики разных банков и механизмы их практической реализации обладают как общими чертами, так и существенными различиями.
К общим их чертам можно
отнести ориентированность на безусловное
выполнение значений нормативов, устанавливаемых
Банком России в отношении капитала
банков, а также обеспечение
Так, при дефиците капитала
относительно требований ЦБ банк может
приспособиться к нормативным уровням
тремя способами, которые могут
применяться раздельно или
Эффективность функционирования
капитала зависит от соотношения между
его структурными элементами (уставным
капиталом, нераспределенной прибылью,
специальными фондами и другими собственными
средствами, свободными от обязательств)
и качества их использования. Требуется
хорошо анализировать влияние на формирование
капитала и эффективность его использования
динамики каждого из названных элементов.
К примеру, изменение размера и доли нераспределенной
прибыли в капитале во многом зависит
от того, в какой период — до или после
окончания года — распределяется основная
часть прибыли банка на выплату дивидендов,
создание спецфондов и на другие цели.
При низком уровне использования годовых
накоплений в последующем повышается
вероятность резкого снижения нераспределенной
прибыли, а вместе с ней и капитала банка
в целом. В связи с этим исключительно
важен правильный отбор показателей, необходимых
для комплексного анализа капитала.