Управление собственным капиталом банка

Автор: Пользователь скрыл имя, 18 Февраля 2013 в 22:38, реферат

Описание работы

Является ли капитал банка адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, корпоративной стратегии и суммы рисков, которые несет банк. Следовательно, целесообразность определения и регулирования величины капитала банков объективна. Капитал (собственные средства) банка рассматривается как расчетная величина, значение которой используется, с одной стороны, регулирующими органами для осуществления эффективного пруденциального надзора за банками (концепция регулятивного капитала), с другой - самими кредитными организациями для определения и минимизации рисков (концепция экономического капитала).

Содержание

Введение
Глава 1. Общие понятия в управлении собственным капиталом банка.
1.1. Содержание управления капиталом.
1.2. Источники формирования собственного капитала банка.
1.3.Планирование капитала банка.
Глава 2. Базелю III –новые стандарты по банковскому капиталу.
2.1. Новые требования к структуре и качеству капитала банка.
2.2. Стандарты управления ликвидностью.
Заключение
Список использованных источников

Работа содержит 1 файл

Моя работа 2.docx

— 71.21 Кб (Скачать)

Оглавление


Введение

Глава 1. Общие понятия в управлении собственным капиталом банка.

1.1. Содержание управления капиталом.

1.2. Источники формирования  собственного капитала банка.

1.3.Планирование капитала банка.

Глава 2. Базелю III –новые стандарты по банковскому капиталу. 

2.1. Новые требования к структуре  и качеству капитала банка.

2.2. Стандарты управления ликвидностью.

Заключение

Список использованных источников

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

В истории банковского дела проблема формирования банковского капитала, его достаточности и структуры всегда имела важное значение. Со временем менялись не только определения и концепции банковского капитала, но также и взгляды на его роль в деятельности банка.

Является ли капитал банка  адекватным или нет, зависит от качества его активов, качества управления, корпоративной  стратегии и суммы рисков, которые  несет банк. Следовательно, целесообразность определения и регулирования величины капитала банков объективна. Капитал (собственные средства) банка рассматривается как расчетная величина, значение которой используется, с одной стороны, регулирующими органами для осуществления эффективного пруденциального надзора за банками (концепция регулятивного капитала), с другой - самими кредитными организациями для определения и минимизации рисков (концепция экономического капитала).

Применяемый в настоящее  время расчет размера собственных  средств (капитала) российских банков максимально приближен к используемому  в развитых странах и в значительной степени соответствует рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору.

Совершенствование банковской деятельности и определения основных направлений развития банков являются одними из ключевых проблем современного экономического развития общества.

В банковской системе Российской Федерации всегда была потребность  в рационализации банковской деятельности по привлечению и размещению денежных ресурсов. Риск убытков, особенно при  кредитовании, обусловливает необходимость  разработки комплексной банковской политики, в которой приоритетное положение занимает область управления собственным капиталом.

Наличие нормативно определённого  объёма собственного капитала банка не является гарантией его устойчивости в будущем, а несоблюдение требований о достаточности собственного капитала влияет на финансовые результаты и может привести благополучный банк к банкротству. Следовательно, эффективный процесс управления собственным капиталом, а не просто мониторинг его наличия, является существенным фактором в достижении устойчивого экономического роста банка в рыночных условиях, а совершенствование банковской политики в области управления собственным капиталом банка целесообразно рассматривать как метод достижения его конкурентоспособности, устойчивости и безопасности.

Цель данной работы изучить  собственный капитал банка и  управление им.

Актуальность курсовой работы состоит в том, что вопросы  банковского дела, связанные с  собственным капиталом банка  привлекают особо пристальное внимание мировой общественности и науки. От размера собственного капитала банка, его структуры во многом зависят  финансовые результаты деятельности кредитной  организации, а также возможности  увеличения вложений в экономику  страны и расширения спектра услуг, оказываемых клиентам банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Общие понятия в управлении собственным капиталом банка.

 

    1. Содержание управления капиталом.

 

Управление капиталом  означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком на себя, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала, с целью достижения установленных банком параметров.

Объектами управления собственным капиталом являются абсолютная величина капитала: структура элементов собственного капитала; соблюдение требуемого соотношения между капиталом I и II уровня; затраты на формирование и источники формирования собственного капитала, достижение установленного уровня рентабельности для обеспечения устойчивой финансовой деятельности банка.

Вместе с тем следует  отметить, что в последние годы банки всего мира испытывают все  большую необходимость в увеличении объема капитала для поддержки роста  активов и уменьшения уровня риска  для вкладчиков.

Дополнительная потребность  в собственном капитале у банков вызвана рядом факторов и прежде всего требованиями со стороны центральных  банков по обеспечению безопасной деятельности коммерческих банков, ростом конкуренции, состоянием экономики.

Под структурой собственного капитала понимается соотношение источников финансирования деятельности организации  в их общем объеме.

К факторам, определяющим структуру собственного капитала, можно отнести: планируемый рост и структуру активов банка и забалансовых операций: рентабельность продуктов и услуг; дивидендную политику; уровень риска, применяемого банком на себя; уровень и структуру издержек, связанных с привлечением источников финансирования; объем привлекаемого капитала. Оптимизация структуры капитала является одной из наиболее важных и сложных задач управления капиталом. Основными методами оптимизации выступают:

    • оптимизация структуры капитала по критерию максимизации уровня прогнозируемой рентабельности собственного капитала;
    • оптимизация структуры капитала по критерию минимизации цены капитала.

Усиливающееся давление на банки по поводу увеличения ими собственного капитала порождает необходимость  в долгосрочном планировании объемов и источников роста капитала. Банковской практике известны множество способов планирования капитала, но все они преимущественно включают следующие основные этапы:

    • разработка общего финансового плана;
    • определение величины капитала, необходимого банку с учетом его лей, предполагаемых новых услуг, приемлемой степени подверженности и условий государственного регулирования;
    • определение величины капитала, который можно привлечь за внутренних источников;
    • оценка и выбор наиболее подходящего к потребностям и целям источника капитала.

Источники прироста банковского  капитала традиционно делятся на внутренние (прибыль, переоценка фондов) и внешние (выпуск акций, капитальных  долговых обязательств (облигаций).

Соотношение между этими  источниками нередко определяется размером банка и его стратегией. Крупные банки, имеющие доступ к национальным и международным финансовым рынкам, имеют возможность выпускать обыкновенные, привилегированные акции или облигации для поддержания непрерывного роста своей деятельности. У небольших банков такие возможности весьма ограниченны. Они, как правило, не могут привлечь инвесторов из-за отсутствия соответствующей репутации, более низкого уровня платежеспособности. Кроме того, небольшие но размеру выпуски ценных бумаг плохо реализуются на открытом рынке, их размещение связано с большими издержками и рисками. Поэтому небольшим банкам больше приходится полагаться на внутренние источники наращивания собственного капитала. Рассмотрим более подробно названные источники прироста капитала, их преимущества и недостатки.

 

    1. Источники формирования собственного капитала банка.

 

Основным источником собственного капитала для банка является накопление прибыли в виде различных фондов или в нераспределенном виде. Это  нередко самый легкий и наименее дорогостоящий метод пополнения капитала особенно для банков, деятельность которых характеризуется высокой нормой прибыли. Значительное влияние на прибыль показывают изменения экономических условий, процентных ставок, валютного курса и т.п., т.е. изменения, которыми банк не имеет возможности прямо управлять. Кроме того, прибыль банка является итогом его кредитной, инвестиционной, финансовой и дивидендной по политики, поэтому результаты деятельности привести как к увеличению собственного капитала, так и к его сокращению вследствие убытков.

Величина прибыли, остающейся в распоряжении банка, имеет первостепенное значение для управления капиталом  банка. Низкий уровень прибыли ведет  к медленному росту внутренних источников капитала, повышая тем самым риск банкротства и сдерживая рост активов и соответственно доходов. Высокая доля прибыли, направляемая на прирост капитала, приводит к  снижению выплачиваемых дивидендов. В то же время высокие дивиденды  ведут к росту курсовой стоимости  акций банка, что облегчает наращивание капитала за счет внешних источников. Дивиденды в этом случае выполняют двойную функцию: увеличивают доходы имеющихся акционеров и облегчают наращивание капитала путем дополнительного выпуска акций.

В сегодняшних условиях предпочтительным было бы большую часть прибыли  направлять на прирост капитала, т.е. выплачивать дивиденды в минимальных  размерах или вообще отказаться от их выплат. Однако многие акционеры  могут предпочесть немедленное  увеличение текущих дивидендов возможным будущим доходам. Более остро эта проблема стоит в тех банках, где велика доля мелких акционеров, особенностью поведения которых является высокая требовательность к уровню дивидендов.

Оптимальной дивидендной  политиком будет та, которая максимизирует  рыночную стоимость инвестиций акционеров. Банк сможет привлекать новых акционеров и сохранять старых, если доходность акционерного капитала по крайней мере равна доходности инвестиций в другие сферы бизнеса с той же степенью риска. В условиях развитого рынка важной задачей для банков является выработка стабильной дивидендной политики. Когда доля дивидендов поддерживается на относительно постоянном уровне, инвесторы рассматривают их как достаточно стабильные доходы и банк выглядит для них более привлекательно.

Внешними источниками  прироста собственного капитала банка  выступают: продажа обыкновенных и  привилегированных акций; эмиссия  капитальных долговых обязательств; продажа активов и аренда некоторых  видов основных фондов, в частности  принадлежавших банку зданий.

Выбор одного из указанных  способов зависит главным образом  от того, какой эффект это будет  иметь по отношению к доходам  акционеров, измеряемым обычно по прибыли на акцию. Другими важными факторами, которые должны быть учтены руководством, являются:

    • относительные издержки, связанные с каждым источником капитальных средств (включая процентные расходы, расходы и комиссионные платежи по размещению ценных бумаг а также инспекционные расходы);
    • влияние на собственность и контроль за деятельностью банка существующих и потенциальных акционеров;
    • относительный риск, связанный с каждым источником капитала;
    • общая подверженность банка риску (выражаемая такими показателями, как соотношение совокупного объема выданных кредитов и активов банка, либо депозитов, либо капитала банка);
    • сила и слабость рынков капитала, на которых может осуществляться привлечение новых капитальных средств;
    • регулирующие нормативные акты, касающиеся как объема, так и структуры собственного капитала.

Выбор способа привлечения  внешнего капитала должен производиться  на основе тщательного финансового  анализа имеющихся альтернатив  и их потенциального влияния, прежде всего на доходы акционеров. Лучшим способом привлечения дополнительного капитала является эмиссия капитальных долговых обязательств. В этом случае максимизируется доход на обыкновенные акции. Кроме того, эти обязательства не связаны с правом голоса, поэтому акционеры сохраняют свой контроль над банком.

Банки, имеющие доступ к  источникам внешнего капитала, обладают большей свободой в выборе стратегий  роста и использовании благоприятной конъюнктуры финансового рынка.

 

    1. Планирование капитала банка.

 

 

Наличие требований со стороны  Центрального банка к разнообразным  параметрам и свойствам капитала банков делает необходимым планирование ими соответствующих величин и процессов. Прежде всего, каждый действующий банк (вновь создаваемые банки здесь не рассматриваются) должен иметь собственную политику в отношении своего капитала на тот или иной плановый (поддающийся прогнозу) период. Политики разных банков и механизмы их практической реализации обладают как общими чертами, так и существенными различиями.

К общим их чертам можно  отнести ориентированность на безусловное  выполнение значений нормативов, устанавливаемых  Банком России в отношении капитала банков, а также обеспечение максимально  прибыльной эксплуатации собственного капитала. Выполнение обоих пунктов требует от сотрудников банков не только больших усилий, но и немалых знаний, большого профессионализма.

Так, при дефиците капитала относительно требований ЦБ банк может  приспособиться к нормативным уровням  тремя способами, которые могут  применяться раздельно или комбинированно: увеличить капитал (числитель расчетной  формулы); уменьшить объемы активных операций, т.е. сократить «работающие» активы (знаменатель формулы); реструктурировать  активы, именно снизить долю высоко рисковых активов (знаменатель формулы). 
    Эффективность функционирования капитала зависит от соотношения между его структурными элементами (уставным капиталом, нераспределенной прибылью, специальными фондами и другими собственными средствами, свободными от обязательств) и качества их использования. Требуется хорошо анализировать влияние на формирование капитала и эффективность его использования динамики каждого из названных элементов. К примеру, изменение размера и доли нераспределенной прибыли в капитале во многом зависит от того, в какой период — до или после окончания года — распределяется основная часть прибыли банка на выплату дивидендов, создание спецфондов и на другие цели. При низком уровне использования годовых накоплений в последующем повышается вероятность резкого снижения нераспределенной прибыли, а вместе с ней и капитала банка в целом. В связи с этим исключительно важен правильный отбор показателей, необходимых для комплексного анализа капитала.

Информация о работе Управление собственным капиталом банка