Управление кредитными рисками в условиях рынка РК: теория, оценка, пути снижения (на примере банков второго уровня)

Оценка кредитных рисков конкретного заемщика проводится в ходе подготовки экспертных заключений по оценке рисков (в соответствии с утвержденными типовыми структурами), с учетом результатов проведенной идентификации кредитных рисков.

В ходе подготовки экспертных заключений по юридическим лицам и частным предпринимателям необходимо оценить:

- соответствие учетной политики заемщика действующим стандартам учета и отчетности, достоверности финансовой отчетности заемщика;

- правильность оценки финансового состояния родительской и дочерних организаций заемщика;

- репутацию и деловой имидж заемщика, эффективность его бизнес-плана и технологий производства, состояние отрасли и другие необходимые вопросы.

Выбор и реализация мер по снижению степени кредитных рисков зависит от выявленных в ходе анализа кредитной заявки потенциальных причин, способствующих невыполнению заемщиком обязательств по сделке.

Основными инструментами снижения кредитных рисков конкретного заемщика, по нашему мнению, являются:

- наличие инструктивных и методологических документов, регулирующих кредитную деятельность;

- всесторонний анализ кредитной заявки, заключающийся в подготовке экспертных заключений кредитного офицера, юридической службы и службы безопасности в соответствии с утвержденными типовыми структурами экспертных заключений;

- оценка кредитных рисков и утверждение кредитного рейтинга заемщика в объеме и по методикам, определенным внутренними процедурами банка;

- коллегиальное принятие кредитных решений;

- мониторинг предоставленных займов.

Основными способами управления прямыми кредитными рисками являются: структурирование сделок и определение условий финансирования; установление лимита на одного заёмщика; обеспечение обязательств; страхование рисков заемщика; синдицирование; исключение конфликта интересов.

3 Портфельные риски: управление, прогнозирование и пути снижения Кредитный портфельный риск является последствием неисполнения заемщиками своих договорных обязательств по кредитам.

Факторы, влияющие на портфельный риск, могут быть как внешние, так и внутренние. Внешние факторы связаны с процессами (экономическими, политическими, природными и т.д.) на которые нельзя повлиять, можно только прогнозировать и предпринимать стратегические решения по минимизации влияния данных факторов на ссудный портфель. Внутренние факторы связаны с организацией кредитного процесса и генерируются самим банком.

Основными рисками, которым подвержен ссудный портфель, являются:

Риск концентрации – возникает в результате чрезмерной концентрации кредитных ресурсов по отдельным критериям или параметрам, например, аффилиированности заемщиков, отраслям экономики, регионам, валютам, уровню кредитного риска, залоговому обеспечению и т.д.

Риск чувствительности – возникает по причине зависимости портфеля от внешних и внутренних факторов, которые прямо или косвенно влияют на портфель.

Риск потери стоимости активов – возникает в результате полного или частичного не возврата основного долга и/или процентов заемщиками, и отражается на стоимости и качестве ссудного портфеля.

Риск обеспеченности – связан со снижением рыночной стоимости залогового имущества, изменением уровня ликвидности, форс-мажорными обстоятельствами которые могут повлиять на уменьшение  стоимости принятого банком залогового имущества.

Риск уменьшения доходности – возникает, когда фактическая прибыль по портфелю не соответствует принятым банком на себя кредитным риском.

Оценка кредитных рисков является необходимым условием для принятия рациональных кредитных решений. Для принятия действий по портфельному риску необходима оценка рисков, как по масштабу влияния, так и по вероятности наступления. В основе оценки риска заложен поиск зависимости между определенными размерами потерь, связанными с реализацией риска и вероятностями их возникновения. Важной задачей при оценке риска является сравнение его значения с допустимым уровнем.

Для определения величины и вероятности убытков по группам риска коммерческим банкам РК необходимо накапливать и анализировать данные по кредитному портфелю. С этой целью необходимо формирование базы данных по рейтингам заемщиков, кредитной матрицы миграции, создание базы данных по дефолтам. Данная информация поможет в оценке вероятности и величины убытков по группам риска и по кредитному портфелю в целом.

Выбор и реализация мер по снижению степени риска зависит от предшествующих этапов их адекватной реализации и четкого выполнения. В процессе управления кредитным портфельным риском использование инструментов по снижению риска должно применяться только к совокупности кредитных вложений банка.

Основными инструментами по снижению кредитного портфельного риска являются:

- диверсификация кредитного портфеля путем установления лимитов и ограничений;

- создание резервов под покрытие ожидаемых и непредвиденных потерь;

- секьюритизация;

- страхование и хеджирование рисков кредитного портфеля.

Принятию решения о применении инструмента снижения уровня кредитного риска заемщика, предшествует соотнесение предполагаемого к применению инструмента снижения риска со способами снижения кредитного риска портфеля банка. Перед принятием решения об использовании того или иного вида обеспечения проводится проверка возможности его применения с точки зрения необходимости диверсификации.

В качестве способа снижения потенциальных потерь банка рекомендуем использовать определение процентной ставки на базе предварительной оценки кредитного портфеля банка на предмет наличия необходимого количества кредитов с сопоставимыми параметрами риска и вычисление риск-премии на основе анализа кредитоспособности заемщика путем расчета внутреннего кредитного рейтинга.

Большинство явлений и процессов в экономике находятся в постоянной взаимной и объективной всеохватывающей связи. Исследование зависимостей и взаимосвязей между объективно существующими явлениями и процессами играет большую роль в экономике. Оно дает возможность глубже понять сложный механизм причинно-следственных отношений между явлениями. Для исследования интенсивности, вида и формы зависимостей широко применяется корреляционно-регрессионный анализ, который является методическим инструментарием при решении задач прогнозирования, планирования и анализа хозяйственной деятельности предприятий.

Последовательность разработки корреляционно-регрессионной модели для прогнозирования финансового состояния потенциального заемщика коммерческого банка включает следующие этапы:

1) предварительный отбор независимых факторов, которые по убеждению исследователя определяют финансовое состояние предприятия;

2) сбор данных по независимым переменным. При этом строится временной ряд по каждому фактору либо собираются данные по некоторой совокупности. Другими словами, необходимо, чтобы каждая независимая переменная была представлена 20 и более наблюдениями;

3) определение связи между каждой независимой переменной и результативным признаком. В принципе, связь между признаками должна быть линейной, в противном случае производят линеаризацию уравнения путем замены или преобразования величины факторного признака;

4) проведение корреляционно-регрессионного анализа, т.е. расчет уравнения и коэффициентов регрессии, и проверка их значимости;

5) повтор этапов 1-4 до тех пор, пока не будет получена удовлетворительная модель. В качестве критерия удовлетворительности модели может служить ее способность воспроизводить фактические данные с заданной степенью точности;

6) сравнение роли различных факторов в формировании моделируемого показателя. Для сравнения можно рассчитать частные коэффициенты эластичности, которые показывают, на сколько процентов в среднем изменится финансовое состояние предприятия при изменении фактора xn на один процент при фиксированном положении других факторов.

Данный метод широко применяется при управлении портфельными рисками. Результаты корреляционно-регрессионного анализа в значительной мере зависят от качества (достоверности, частоты, полноты) исходной информации по кредитному портфелю.

На основе экономико-математических методов нами проведен комплексный анализ возникающих рисков при стратегии диверсификации по отраслевой принадлежности на примере АО БанкЦентрКредит. В связи, с чем мы пришли к выводу, что применённые нами критерии выбора кредитуемой отрасли с учетом показателей доходности могут применяться коммерческими банками для снижения уровня кредитного риска.   

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

1. Мы выяснили, что современный банковский рынок немыслим без риска, он присутствует в любой операции. Риск – одна из важнейших концепций производственной, инвестиционной и финансовой деятельности любой организации. На протяжении всего периода реформ миллионы людей смогли убедиться в справедливости одного из основных положений современной теории финансов – получение более высокой доходности неразрывно связано с более высоким риском. Исследование определений понятия «риск» данные известными учеными позволило сделать вывод, что авторы дают их применительно к какой-либо конкретной деятельности. Поэтому для раскрытия содержания понятия «риск» вообще, нами были изучены термины «возможность», «вероятность» и «событие». Так нами дано достаточно общее определение понятия «риск» - это возможность наступления события под влиянием каких-либо факторов.

Изучив работы зарубежных и отечественных авторов, мы дали свое определение кредитного риска. Кредитный риск – это риск возникновения у банка убытков вследствие несоблюдения заемщиками первоначальных условий договоров по исполнению ими принятых на себя денежных обязательств. Так как кредитный риск лежит в основе взаимоотношений между банком и клиентом по договору займа, то зависит как от клиента, так и от банка. Было установлено, что факторы, влияющие на кредитный риск, могут быть как внутренними, так и внешними.

2.Управление, представляя собой систему распределения трудовых функций и их координации в целях достижения поставленной цели, служит решающим фактором обеспечения безопасности любой отрасли экономики. Но в банковской сфере, где все действия по привлечению денежных средств и их размещением носят рисковый характер, роль и значение управления резко возрастают. Анализ работы банков за годы реформ убедительно свидетельствуют, что в первую очередь гибнут те банки, в которых крайне низкий уровень менеджмента.

3.   В ходе сравнительного анализа методик применяемых банками пришли к выводу, что:

- Методика АФН по оценке кредитного риска основана на доступной для банков информации о заёмщике и проста в практике исполнения. В то же время она содержит в себе достаточную степень неопределенности, связанную с нечеткостью критериев, используемых при оценке залога, а также с недостаточно прозрачной процедурой оценки залога.

- В скоринге существует две основные проблемы. Первая заключается в том, что классификация выборки производится только на клиентах, которым дали кредит. Мы никогда не  узнаем, как бы повели себя клиенты, которым в кредите было отказано. Возможно, что какая-то часть оказалась бы вполне приемлемыми заёмщиками. Но, как правило, отказ в кредите производится на основании достаточно серьезных причин. Банки фиксируют эти причины отказа и сохраняют информацию об «отказниках». Это позволяет им восстанавливать первоначальную популяцию клиентов, обращавшихся за кредитом. Вторая проблема заключается в том, что с течением времени меняются и люди и социально-экономические условия, влияющие на их поведение. Поэтому скоринговые модели необходимо разрабатывать на выборке из наиболее «свежих» клиентов, периодически проверять качество работы системы и, когда качество ухудшается, разрабатывать новую модель. На Западе новая модель разрабатывается в среднем раз в полтора года, период между заменой модели может варьироваться в зависимости от того, насколько стабильной была экономика в это время.

- В настоящее время в банковской практике не существует универсальной методики оценки кредитного риска заёмщика. В нормативных документах АФН прописывается метод определения категории риска заёмщика, в соответствии с которым банк обязан создавать резерв на возможные потери. Однако данная инструкция не исключает возможности определения банками категорий заёмщиков самостоятельно. Базельский комитет по надзору за банковской деятельностью также разрешает использование банками внутренних методов оценки риска. Разработка собственных методов базируется на двух подходах: методики рейтингов на основе математических оценок вероятности риска, либо с применением метода скоринга, то есть оценки риска путем анализа кредитоспособности и присвоения заёмщику на этой основе определенного рейтинга. Первый подход требует большой базы данных, раскрывающей кредитные рейтинги рассматриваемой компании, её кредитную историю. Поэтому его применение эффективно в случае, если заёмщиком является крупная компания, функционирующая на рынке продолжительное время.

4. В условиях сохранения тенденций макроэкономической стабильности, повышения благосостояния населения, бурного роста строительной индустрии, а также беспрецедентного роста цен на недвижимость в 2007 году продолжилась тенденция наращивания ссудного портфеля банков, обусловленная активным притоком относительно дешевого иностранного капитала. Приток капитала из-за рубежа по относительно низкой стоимости способствовал увеличению ресурсной базы банков второго уровня и, как следствие, активизации банковской деятельности, в особенности кредитной, что способствовало повышению степени подверженности банковского сектора определенным рискам, в частности, кредитному риску. Только за 9 месяцев текущего года ссудный портфель вырос на более чем 45%. Банковская система – наиболее динамично развивающийся сектор экономики Казахстана. Совокупные активы банковского сектора на 01.07.2007 года составляли 11 137,8 млрд. тенге (87,699 млрд. долл.), увеличившись с начала года на 25,9%. По уровню проникновения в экономику (около 90% ВВП) банковская система сопоставима с показателями стран Евросоюза. При этом внешнее фондирование является одним из основных факторов роста банковской системы Казахстана.