Теоретические основы осуществления кредитных операций банком

">- сравнить  показатели качества кредитного  портфеля.

 

АКБ «Чувашкредитпромбанк»  ОАО  из года в год наращивает объемы кредитных операций. Особое внимание при этом уделяется максимально  полному удовлетворению потребностей клиентов. В частности, Банк стремится  обеспечить широкое разнообразие форм кредитных продуктов. Наиболее востребованными  в 2009 году стали классический коммерческий кредит с единовременной выдачей, кредитование в форме овердрафта, кредитование на приобретение векселей Банка. 

Кредитная политика Банка формируется на принципах  стабильного роста кредитных  вложений в предприятия реального  сектора экономики Чувашской  Республики, организации малого и  среднего бизнеса, развития ипотечного и потребительского кредитования, долгосрочных взаимовыгодных отношений с наиболее стабильными клиентами, привлечения  новых клиентов путем предоставления им широкого спектра банковских услуг  при условии обеспечения высокого уровня надежности кредитного портфеля. Все это находит отражение  в следующих показателях.                                                                                                 

Рост  кредитного портфеля Банка сопровождается совершенствованием структуры кредитных  вложений в целях повышения их надежности и эффективности. Кредитование осуществляется Банком на условиях возвратности, срочности, платности, с предоставлением  залога. Оценка финансового состояния  и платежеспособности Заемщика проводится на основе количественных показателей  баланса, либо аналогичных статей отчетности и качественного анализа рисков, включает расчет следующих коэффициентов: ликвидности, соотношения собственных  и заемных средств, показатели оборачиваемости  и рентабельности, стоимость чистых активов и показатель прибыльности.

Осуществляя кредитные операции, банк стремится  не только к их объемному росту, но и к повышению качества кредитного портфеля. Таким образом, для эффективного управления кредитным портфелем  необходим его анализ по различным  количественным и качественным характеристикам.

   Таблица 2

Показатели  кредитного портфеля АКБ «Чувашкредитпромбанк»  ОАО

млн. руб.

Наименование показателя	2007	2008		2009		Темп изменения, %
						2008 к 2007	2009 к 2008
1	2	3		4		5	6
Кредитные вложения, всего:
- выдача	12358		15934		19412	142,12	156,21
- погашение	9654		13621		15113	121,14	126,32
- задолженность	5382		6584		6993	154,12	159,21
Кредитные вложения, в рублях:
- выдача	10124		12321		15942	130,43	137,60
- погашение	8125		9987		13258	130,16	132,19
- задолженность	4879		5931		6521	149,17	166,13
Кредитные вложения, в иностранной  валюте:
- выдача	540		682		915	115,38	145,84
- погашение	410		497		798	125,32	183,26
- задолженность	273		586		429	214,45	73,26
Ипотека:
- выдача	1521		1987		3125	142,17	187,58
- погашение	514		582		692	109,32	121,32
- задолженность	3645		4891		5873	128,09	136,97

 

Как видно из данных таблицы 2, АКБ  «Чувашкредитпромбанк» ОАО стремится  обеспечить широкое разнообразие форм кредитных продуктов. Кредитные  операции проводятся как в валюте РФ, так и в иностранной валюте. Основные кредитные вложения происходят в рублях. Оценка кредитной деятельности, полученная на базе проводимого анализа, является основанием для принятия стратегических решений в части перспективного развития банка, кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным  операциям на определенную дату.

тыс. руб.

Диаграмма 2. Кредитные вложения АКБ  «Чувашкредитпромбанк» ОАО

 

На диаграмме 2 видно, что выдача кредитных вложений с каждым годом увеличивается, к 2008 году на 142%, а к 2009 уже на 156%, погашение  кредитов с каждым годом стабилизируются, а задолженность в свою очередь  уменьшается.

тыс. руб.

Диаграмма 3. Кредитные вложения, в  рублях

 

На диаграмме 3 видно, что кредитные  вложения в рублях, происходят чаще всего, выдача такого кредита на 2008г. по сравнению с 2007г. выросла на 130%, а к 2009г. на 137%. Погашение такого вида кредита стабильное, и с каждым годом

тыс. руб.

Диаграмма 4. Кредитные вложения, в  иностранной валюте

На диаграмме 4 показано, что в  банке так же проводятся кредитные  операции в иностранной валюте, они  занимают не столь значительное место  как кредитные вложения  в рублях, но, не смотря на это, их выдача с каждым годом растет, и с 2007 по 2008гг. они  увиличились на 115%, а на 2009г. уже  на 145%. Так же, здесь показано  стабильные погашения кредита.

тыс. руб.

Диаграмма 5.  Кредитные вложения в ипотеку

На диаграмме 5 показано, что самые высокие  задолжности берет на себя ипотека, на 2008г. по сравнению с 2007г. погашение  по данному виду кредита составило 109%, а задолженность  128%, к 2009г. погашение  – 121%, а задолженность – 136%. Это  связанно с недобросовестным выполнением  клиентов своих обязательств по ипотечному договору. Ипотека — это одна из форм имущественного обеспечения обязательства должника, при которой недвижимое имущество остается в собственности должника, а кредитор в случае невыполнения последним своего обязательства приобретает право получить удовлетворение за счет реализации данного имущества.  Ипотекой является также залог уже существующего недвижимого имущества собственника для получения им кредита или займа, которые будут направлены либо на ремонт или строительство, либо на иные нужды по усмотрению заемщика-залогодателя.

Банк  проводит умеренную кредитную политику. Причиной такой политики является удовлетворительное управление собственным и заемным  капиталом, а также четкая стратегия  управления структурным риском пассивных  операций.

Рост  кредитного портфеля Банка сопровождается совершенствованием структуры кредитных  вложений в целях повышения их надежности и эффективности.  Большое  значение Банк придает минимизации  кредитных рисков, что находит  отражение в качестве кредитного портфеля.

  Таблица  3

Показатели  качества кредитного портфеля АКБ “Чувашкредитпромбанк”  ОАО

тыс. руб., %

Показатели	2007		2008		2009
	Сумма	Уд. вес в ссудной задолжен.	Сумма	Уд. вес в ссудной задолжен.	Сумма	Уд. вес в ссудной задолжен.
1	2	3	4	5	6	7
Ссудная задолженность	27709	100	46048	100,00	71766	100,00
Стандартные ссуды	27100	97,8	45206	98,17	29975	41,76
Нестандартные ссуды	579	2,08	831	1,80	36356	50,66
Сомнительные ссуды	-	-	-	-	5434	7,58
Безнадежные ссуды	30	0,12	42	0,03	0,00	0,00

 

Как видно из приведенных данных, наибольший удельный вес  имеют стандартные  ссуды в  2007г.-97,8%, в 2008г.- 98,17%. Однако в 2009г. стандартные ссуды имеют  приблизительно одинаковую долю с нестандартными ссудами: 41,76% - 50,66%, что является отрицательным  моментом и  связано с  недобросовестным выполнением клиентами своих  обязанностей по кредитным договорам. Доля сомнительных и безнадежных  ссуд не значительна, что является положительным  моментом.

Под "качеством" кредитного портфеля будем понимать комплексное понятие, характеризующее эффективность  формирования кредитного портфеля коммерческого  банка с точки зрения доходности, степени кредитного риска (который, в свою очередь, зависит от финансового  положения заемщика, его истории  обслуживания долга и других факторов), и обеспеченности. Уровень показателя качества кредитного портфеля обратно  пропорционален уровню кредитного риска (чем выше качество ссуды, тем меньше вероятность ее невозврата или задержки погашения, и наоборот). То же самое  относится к уровню обеспеченности и доходности ссуды. Чем надежнее ее обеспечение, и чем больший  доход она приносит, тем выше качество кредитного портфеля. Банк должен так  сформировать свой актив, чтобы в  нужный момент он обладал достаточной  суммой платежных средств для  погашения обязательств. Трудность  заключается в том, что большая  часть актива обычно отдана в ссуду.

Качество кредитного портфеля - одно из важнейших основ деятельности, финансовой устойчивости и надежности коммерческого банка. Оно характеризует, прежде всего, качество банковского  управления, налаженность взаимоотношений  между банком и его клиентами, банком и другими финансово-кредитными институтами. На основе качественной характеристики кредитного портфеля можно дать оценку соблюдения принципов кредитования и степени риска кредитных  операций.

тыс. руб.

Диаграмма 6. Показатели качества кредитного портфеля

 

На диаграмме 6 можно увидеть, что наибольший удельный вес  имеют стандартные ссуды, но в 2009г стандартные ссуды имеют  одинаковую долю, что и нестандартные, этот отрицательный момент связан с  тем, что, клиенты недобросовестно  выполняют свои обязательства по договору. Так же можно увидеть, что  мала доля сомнительных ссуд, а безнадежных  ссуд нет вообще, это является положительным  моментом.

Большое значение Банк придает минимизации  кредитных рисков, в этих целях  Банк использует несколько форм обеспечения кредитов.

 

Таблица 4

Обеспечение выданных кредитов в АКБ “Чувашкредитпромбанк”  ОАО

тыс. руб.

Форма обеспечения кредита	2007		2008			2009
	Сумма	Удельный вес	Сумма	Удельный вес	Темп роста	Сумма	Удельный вес	Темп роста
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Ссудная задолженность	27709	-	46048	-	165,9	717 66	-	155,8
Имущество	33158	31,04	48648	24,30	146,71	82190	25,2	168,95
Ценные бумаги	565	0,53	6342	0,3	112,11	925	0,3	145,95
Поручительство	73098	68,43	151066	75,4	206,66	243339	74,5	161,08

 

По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что  в целях минимизации рисков практиковались несколько форм обеспечения кредита. Наиболее распространенной из них является такая форма как поручительство, удельный вес которой составляет в 2007г. – 68,4%, в 2008г. – 75,4%, в 2009г. – 74,5%.

Кредитование  физических и юридических лиц  является перспективным направлением.  Общий объем предоставленных  Банком в течение года кредитов в  рублях составил 134 миллиона рублей, что  в 5,6 раз больше, чем в 2008 году.

тыс. руб.

Диаграмма 7. Обеспечение выданных кредитов в  АКБ “Чувашкредитпромбанк” ОАО

На диаграмме 7 видно, что банк использует несколько  видов обеспечения кредитов, в  целях минимизации рисков, наиболее распространенна такая форма как поручительство. Для более точного преставления о системе кредитования в  АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО рассмотрим показатели,  характеризующие эффективность системы кредитования. Данные для анализа приведены в таблице 5.

Таблица 5

Показатели  эффективности системы кредитования

(%)

Показатели	Формула расчета	2007	2008	2009	2008г. к 2007г.	2009г. к 2008г.
1	2	3	4	5	6	7
Коэффициент убыточности кредитных  операций	Убытки по ссудам/ Средний размер задолж  по ссудам	0,2	0,4	0,15	0,2	-0,25
Коэффициент кредитного риска	Заемные средства –Расходы по ссуд./Заемные  Средства	0,98	0,79	0,81	-0,19	0,02
Коэффициент покрытия убытков по ссудам	Расходы по ссуд/Заемные средства просроченные	1,36	2,4	3,5	1,04	1,1
Коэффициент совокупного кредитного риска	Просроченные и пролонгированные кредиты/ капитал банка	2,8	4,7	7,4	1,9	2,7
Максимальный размер риска на одного заемщика	Н6=Крз./К*100%	21,36	16,7	14,25	-4,66	-2,45
Максимальный размер крупных кредитных  рисков	Н7=СуммаКрз/СК*100%	402	510	350	108	-160