Теоретические основы осуществления кредитных операций банком

 

1. Теоретические основы осуществления кредитных операций банком

 

 

1.1 Сущность кредитных операций коммерческого банка

 

 

Кредитные операции являются важнейшим видом  банковских операций и предусматривают  предоставление денежных средств банка  клиенту в процессе кредитования на принципах срочности, возвратности и платности. Они предполагают отношения  между кредитором (кредитодателем) и заемщиком (дебитором) по поводу предоставления (получения) во временное пользование  денежных средств, их возврата и оплаты. [1]

Банковские  кредитные операции делятся на две  группы:

1 Активные  операции

2 Пассивные  операции (Таблица 1)

Таблица 1

Виды  кредитных операций коммерческого  банка

 

Активные операции	Пассивные операции
Кредитование клиентов	Депозиты клиентов
Кредитование других банков	Депозиты банков
Депозиты в других банках	Кредиты банков, в том числе ЦБ
Средства на резервном корсчете в  ЦБ
Средства на корсчетах в других банках

 

В первом случае банк является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит и размещающей  денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей кредит и принимающей  денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким образом,  активные, и пассивные кредитные операции предполагают использование, как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные операции включают в себя: ссудные операции и депозитные операции. [8]

Основной  предмет ссудных операций – кредит (ссуда) как определенная сумма денег, которая выдается (получается), возвращается, оплачивается. Предмет депозитных операций – вклад (депозит) как сумма денег  или иных ценностей (ценных бумаг), которая  помещается (принимается), возвращается, в необходимых случаях оплачивается.

Термин  кредит происходит от латинского creditum – ссуда, долг (иногда толкуют, как  верую или доверяю). Банк по определению  является кредитной организацией, а  ссуды относятся к числу самых  важных видов банковских активов  и приносят банкам основную часть  их доходов. [2]

На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование  материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.

Сущность  же кредита всегда устойчива и  неизменна: кредит – это экономические  отношения между кредитором и  заемщиком по поводу возвратного  движения стоимости в товарной или  денежной форме.

Потребность в кредите вызвана неравномерностью кругооборота индивидуальных капиталов. Он выступает в качестве формы  разрешения противоречия между накоплением  временно свободных денежных средств  у одних экономических субъектов  и потребностью в них – у  других.

Система кредитования базируется на трех основных элементах, которые практически  определяют «лицо» кредитной операции, ее эффективность. Этими базовыми элементами являются объекты кредитования, субъекты кредитования и обеспечение кредита.

Объектом  кредитной сделки выступает стоимость  в денежной или товарной форме, которую  кредитор передает во временное пользование  заемщику.

Субъектами  кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые  юридически самостоятельные лица и  дееспособные граждане, которые в  состоянии нести материальную ответственность  по обязательствам кредитной сделки.

Кредитор  — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное  пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В  рамках кредитных отношений они  могут меняться ролями: кредитор может  стать заемщиком, а заемщик —  кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений  характерно также одновременное  функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков. Так, например, банки в одно и то же время на протяжении всей своей деятельности являются и кредиторами, и заемщиками. [3]

В основе условий кредитования лежат следующие  принципы:

Принцип срочности предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существует определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре.

Принцип возвратности исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и должна быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором – банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства – средства своих клиентов.

Платность кредитования обусловлена его целью – извлечением дохода.

Кредитор  надеется получить процент на ссуженный  капитал с учетом степени риска, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь  доход, достаточный для выплаты  процентов по ссуде и получения  собственной прибыли.

Принцип обеспечения ссуды возник как способ снижения кредитного риска. Чтобы обеспечить возврат ссуд банки, как правило, требуют от своих клиентов материальных гарантий возврата ссуд. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантийные права для возмещения своих убытков. Этот принцип имеет очень большое значение для российской практики кредитования в современных условиях.

Принцип целевого использования кредитных средств вытекает из той роли, которую кредит играет в экономической жизни. Роль кредита измеряется активностью его воздействия на хозяйственную жизнь страны, способностью стимулировать достижения высоких конечных результатов всех звеньев экономики. Предоставляя ссуду, банк должен быть, уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде. [7]

Функции кредита:

•  распределительная  – распределение ссудного фонда  страны на возвратной основе;

• эмиссионная  – создание кредитных средств  обращения и замещение наличных денег;

• контрольная  – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение  технического прогресса. Реализуется  путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципов кредитования. [1]

Таким образом, рассмотрев сущность кредитных операций коммерческого банка, отметим, что  кредит – это экономические отношения  между кредитором и заемщиком  по поводу возвратного движения стоимости  в товарной или денежной форме. Банковские кредитные операции делятся на две  группы: активные и пассивные операции, включающие в себя ссудные и депозитные операции. Ссуды это число самых  важных банковских активов, которые  приносят банку основную часть их доходов.

 

 

1.2 Виды кредитных операций, осуществляемые коммерческим банком

 

 

В общем  виде классификация кредитов может  быть представлена следующим образом (Приложение 1)

По видам кредитные  операции можно разделить на:

 Государственный кредит - это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления, с одной стороны, и физическими и юридическими лицами — с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. [3]

Государственный кредит является одним  из видов кредита, характеризуется  срочностью, платностью и возвратностью. Средства привлекаются государством на какой-либо определенный срок. Через  определенный период времени заимствованная сумма должна возвращаться с процентами.

Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный  долг. В первом случае кредитные  институты государства (банки и  другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы  экономики. Во втором случае государство  заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов  на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом кроме кредитных  институтов, государственные облигации  покупают население, юридические лица, т.е. различные предприятия и компании. [7]

Содержание государственного кредита:

- сущность государственного  кредита заключается в перераспределении  капитала между частным сектором  и государством на условиях  срочности, платности и возвратности. Вся сумма неоплаченных обязательств  государства представляет собой  величину государственного долга;

- современная фискальная  политика признает возможным  использование несбалансированных  бюджетов для стабилизации экономики.  Основным фактором, обусловливающим  возникновение и рост государственного  долга, является дефицит бюджета;

- возникновение дефицита  бюджета порождается временной  неравномерностью развития экономической  активности и чрезвычайными обстоятельствами;

- если не рассматривать  эффект вытеснения частных инвестиций  из реального сектора, то государственный  долг не является инструментом  перекладывания экономического  бремени на последующие поколения;

- государственный долг  оказывает на экономику регулирующее  воздействие посредством влияния  на уровень инвестиций, кредитную  политику коммерческих банков, общий  объем денежной массы. Кроме  того, ставки процента по государственным  ценным бумагам лежат в основе  системы ставок процента по  банковскому кредиту и корпоративным  ценным бумагам (долговым обязательствам).

Государственный кредит совмещает  в себе функции финансов, и функции  кредита. Таким образом, к основным функциям государственного кредита  относятся:

1) образование денежных фондов — привлечение средств с рынка ссудных капиталов в централизованные денежные фонды государства на основе принципов возвратности, срочности и платности. При этом условием добровольного предоставления инвестором своих средств в распоряжение государства служит обязательство заемщика вернуть к определенному моменту времени сумму заимствования с процентами. Финансирование государственного долга в современных условиях посредством привлечения средств инвесторов осуществляется в промышленно развитых странах, как правило, с помощью рыночных методов при использовании различных финансовых инструментов. Основным таким инструментом являются государственные ценные бумаги, которые выпускаются в виде срочных долговых обязательств. [3]

Спрос со стороны инвесторов на любые ценные бумаги, в том  числе и дарственные, формируется  на основе следующих факторов:

- доходности — способности  приносить доход (через проценты, дивиденды, рост курсовой стоимости);

- надежности — низкой  вероятности понести потери (минимальный  риск не возврата вложенных  средств);

- ликвидности — возможности  скорейшего для держателя ценных  бумаг получения денежных средств. [1]

Государственные бумаги считаются, как правило, надежными финансовыми  инструментами со средним и низким уровнем доходности, привлекательны, прежде всего, для консервативных инвесторов, наибольшее значение для которых  имеют гарантии сохранности капитала и которые готовы получать относительно небольшой, но гарантированный доход. Как в России, так и в промышленно  развитых странах наиболее распространенной формой государственных займов являются облигации. Государственная облигация  представляет собой ценную бумагу, являющуюся долговым обязательством государства, которая дает ее держателю право  получить в определенный срок основную сумму долга и проценты. Номинальная  цена облигации устанавливается  эмитентом и выражает сумму, полученную во временное пользование и подлежащую возврату с начисленными на нее процентами в оговоренный срок;

2) использование денежных фондов — необходимость возврата привлеченных средств, которая осуществляется как за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета, так и за счет механизма рефинансирования, т.е. погашения задолженности по ранее выпущенным обязательствам с помощью средств, полученных от размещения новых обязательств;

3) контроль — влияние на уровень ликвидности коммерческих банков, структуру платежеспособного спроса, темпы экономического роста, объем денежной массы в обращении. [3]

Государственный кредит играет важную роль:

1) в перераспределении  финансовых ресурсов в процессе  перераспределения капитала между  сферами производства и обращения.  На практике это выражается  в том, что государство, являясь  активным участником рынка капиталов  и выступая на нем чаще всего  в качестве заемщика, оказывает  существенное влияние на уровень  кредитной ставки. Поскольку выступает  конкурентом для участников рынка,  стремящихся привлечь кредитные  ресурсы, и обусловливает изменение  минимального уровня доходности  для инвестиционных проектов  в реальном секторе;