Теоретические основы осуществления кредитных операций банком

Таким образом, рассмотрев виды кредитных операций, осуществляемые коммерческим банком, отметим, что кредитные операции делятся на четыре основные группы, а именно на: государственный, международный, коммерческий и банковский.

 Банковский  кредит имеет самое распространенное  значение так как он предоставляется  юридическим лицам, населению,  государству, иностранным клиентам  в виде денежных ссуд, на определенные  цели. В зависимости от цели, существуют  различные виды и способы погашения  такого кредита. Следом за Банковским  кредитом идет Коммерческий кредит - это одна из самых первых  форм кредитных отношений. Основной  целью данной формы кредитования  является ускорение процесса  реализации товаров и услуг,  а также для извлечения прибыли,  заложенной в них.

 

 

1.3 Процесс организации кредитных операций в коммерческом банке

 

 

Организация кредитного процесса в коммерческом банке должна быть направлена на то, чтобы обеспечить возврат выданных ссуд в срок и  с процентами.

Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона работы потенциальных заемщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и  принятыми у каждого банка  направлениями отбора  сотрудники кредитного подразделения осуществляют прием заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования  к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен провести экономический анализ предоставленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. (Приложения 3,4)

Согласно Главе 23 Гражданского кодекса  РФ существует три вида обеспечения  обязательств:

- залог 

- банковская гарантия;

- поручительство; [18] Анкета поручителя (Приложение 5)

 Важнейшей завершающей процедурой  стадии предоставления кредита  является подготовка и заключение  кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Важнейшими элементами управления кредитным процессом являются:

1) система сбора и анализа  информации;

2) определение четкой  политики и процедуры кредитования;

3) оценка кредитоспособности  клиента и кредитных рисков;

4) тщательное документирование  и юридическое оформление всех  операций. [1]

В основе правильной организации  кредитного процесса лежит тщательно  разработанная кредитная политика банка, в которой должны быть отражены следующие ключевые моменты:

• стратегия кредитования и задачи управления кредитным портфелем (типы кредитов и клиентуры, классификация  кредитов в зависимости от их качества, особенности подхода к оценке рисков, критериальный уровень принимаемого банком риска, степень концентрации рисков по отраслям и клиентам, целевой  уровень доходности, процентная политика, целевые изменения размера и  структуры портфеля);

• минимальные требования к клиенту для кредитования (требования к представляемым документам, прочность  финансового положения, источники  погашения задолженности);

• требования к обеспечению (наиболее приемлемые виды обеспечения  и активов, способы исчисления стоимости  обеспечения, соотношение стоимости  обеспечения и суммы кредита, юридические процедуры оформления и реализации обеспечения);

• порядок санкционирования (определение функций кредитного отдела и кредитного комитета, пределов полномочий сотрудников и должностных  лиц при принятии решений, распределение  обязанностей и разработка процедур);

• способы контроля (порядок  и периодичность осуществления  работниками кредитного отдела кредитного мониторинга, проверки текущего состояния  заемщиков, обеспечения, анализ кредитного портфеля, а также качества работы сотрудников и подразделений  отделом внутреннего аудита, требования к составлению аналитических  обзоров);

• политика формирования резервов по сомнительным долгам и порядок работы с проблемными  ссудами. [7]

Отсутствие такого документа  или его непроработанность имеют  следствием слабость кредитного портфеля и рост внутрибанковских злоупотреблений.

Таким образом, рассмотрев процесс организации кредитных операций в коммерческом банке, отметим, что процесс кредитования можно условно разбить на 3 этапа: -  сбор информации и проведение кредитного анализа;

-  принятие решения  о выдаче/невыдаче ссуды; 

- разработка условий кредитного  договора и оформление ссуды. 

Кредитная политика банка  должна быть тщательно разработана, и в нее должны входить все  важные моменты для кредитования.

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Экономическая деятельность АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО в процессе осуществления кредитных операций

 

 

2.1 Экономическая характеристика АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО

 

 

Цель: рассмотреть экономическую деятельность АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО, для выявления объемов кредитных операций осуществляемых банком.

Задачи:

- дать  экономическую характеристику АКБ  «Чувашкредитпромбанк» ОАО;

- выявить  объем кредитных операций, осуществляемых  банком.

 

АКБ «Чувашкредитпромбанк»  ОАО образован путем реорганизации  паевого коммерческого банка  «Чувашкредитпромбанк», который был  создан 24 декабря 1990 года на базе Чувашского республиканского управления Промстройбанка СССР, существующего с 1935 года. С 1922 года он был известен как подразделение  Строительного, затем Промышленно-строительного  банков СССР.

Учредителями  банка выступили его клиенты  и партнеры – крупные предприятия  и организации республики, такие  как АООТ «Промтрактор», Производственное объединение имени Чапаева, АООТ «Чувашкабель», АО «Завод ЖБК-9», АО «Текстильмаш», АО «Чувашмебель», АО «Чебоксарский  агрегатный завод», АО «Трест» и  другие. Первоначальный уставный капитал  Банка составил 18,5 тыс. руб. Для дальнейшего  развития и становления Банка, в  декабре 1991 года учредители единогласно  приняли решение об акционировании Банка.17 января 1991 года Центральный  Банк Российской Федерации зарегистрировал  на территории Чувашской Республики первый самостоятельный акционерный  коммерческий банк АКБ «Чувашкредитпромбанк»  ОАО. Организационная структура управления АКБ «Чувашкредитпромбанк» представлена следующим образом (Приложение 6).

Вопросами выделения кредитов занимается отдел  кредитования. Здесь в первую очередь  уделяют внимание следующим аспектам: цели кредита, его сумма, порядок  погашения, срок предоставления, обеспечение  кредита, вознаграждение кредитора. Осуществляемые АКБ «Чувашкредитпромбанк» операции кредитования преследуют следующие  цели: увеличение доходности по операциям  банка;

• эффективное использование имеющихся кредитных ресурсов;
• удовлетворение потребностей клиентов в заемных средствах.

Кредитованием занимается так же отдел по ипотечному кредитованию, который осуществляет только кредитование под ипотеку  граждан, нуждающихся в улучшении  жилищных условий, и стоящих в  очереди на получение жилья.

 Правительство  Чувашии определило АКБ «Чувашкредитпромбанк»  опорным банком Республики и  владеет более 30 % его акций.  Уставный капитал на 01.01.2010г. составляет 342 737 700  рублей.

 АКБ  «Чувашкредитпромбанк» ОАО первым  среди коммерческих банков республики  получил расширенную, а затем  Генеральную лицензии. Генеральная  лицензия Центрального Банка  Российской Федерации на проведение  операций в российских рублях  и иностранной валюте №1280 от 24.12.1990г., получена АКБ «Чувашкредитпромбанк»  ОАО в 1996 году и заменена, в  соответствии с изменениями Федерального  законодательства, на новую 10 сентября 2002 года. Кроме этого Банк имеет  лицензию на осуществление брокерской  деятельности №021-03262-100000 от 29 ноября 2000 г., лицензию на осуществление  дилерской деятельности №021-03350-010000 от 29 ноября 2000 г., лицензию на осуществление  депозитарной деятельности №021-03160-000100 от 04 декабря 2000 г., выданные без  ограничения срока действия.

На начало 2010 года Банк обслуживал 3 739 расчетных  и текущих счетов клиентов - юридических  лиц. За 2009 год Банком открыты счета 269 новым предприятиям и 115 предпринимателям.

Кредитование  традиционно является одним из основных направлений деятельности банка  и наиболее стабильным источником дохода.

Кредитные вложения банка по отраслям экономики  2009 году характеризуются следующей  диаграммой:

 

Диаграмма 1. Кредитные вложения по отраслям экономики

 

Как видно, из диаграммы приоритетным направлением в деятельности банка остается кредитование предприятий реального сектора  экономики. Банком проводится взвешенная кредитная политика, направленная на уменьшение рисков, привлечение надежных и платежеспособных клиентов для  длительного сотрудничества Кредитная политика банка создана с целью контроля за рисками в процессе обеспечения наиболее эффективного размещения кредитных ресурсов.

Репутация АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО  как надежного банка, сочетающего  в своей политике принципы стабильного  роста доходности и умеренного риска, и гибко реагирующего на потребности  клиентов, благоприятно сказывается  на росте клиентской базы Банка. Диаграмма  наглядно отражает этот процесс.

тыс. руб.

 Диаграмма 2. Структура привлеченных  средств банка                                                                  

Из диаграммы 2 видно, что привлеченные средства с каждым годом увеличиваются, что рост средств на счетах клиентов Банка к концу 2009 года превысил запланированный показатель на 8,1 процента, составив 617,9 млн. руб.

Размер  и развитие ресурсной базы Банка  находятся в прямой зависимости  от количества предприятий и предпринимателей, пользующихся услугами Банка по проведению расчетных операций. Банковские ресурсы - совокупность средств, находящихся в распоряжении банка и используемых им для кредитных и других активных операций.

         Банковский баланс (Приложение 7) является основным источником информации для экономического анализа. По данным баланса Банка можно составить представление о размерах его собственного капитала, направлениях привлечения и размещения средств. Работа банков на коммерческой основе направлена на получение максимальных доходов. В связи с этим необходим пересмотр традиционных форм и методов управления банковскими операциями, а также изменение методики анализа банковской деятельности. 

Таким образом, изучив экономическую деятельность, можно сказать, что АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО является самостоятельным акционерным коммерческим банком, который имеет генеральные лицензии на осуществление брокерской деятельности, дилерской деятельности и депозитарной деятельности, на основании которых может заниматься различными видами банковских операций. Но кредитование традиционно является для банка наиболее стабильным источником дохода.

Проанализировав кредитные вложения банка по отраслям экономики, можно  сказать, что основные вложения ведутся  в кредитование предприятий реального сектора экономики.

Проанализировав структуру привлеченных средств, отметим, что АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО является финансово устойчивым банком, с быстрым темпом развития. Учитывая динамику роста объема розничного товарооборота в разрезе отраслей, по отраслевой направленности кредитования приоритетными сферами вложения ресурсов в минувшем году были промышленность, торговля и строительство.

2.2. Динамика развития кредитного  портфеля

  АКБ   «Чувашкредитпромбанк» ОАО

 

 

Цель: рассмотреть кредитные операции банка,  для выявления динамики развития кредитного портфеля АКБ «Чувашкредитпромбанк» ОАО.

Задачи:

- проанализировать  динамику развития кредитного  портфеля;