Страхование имущества предприятий и организаций

        Проведенное  исследование позволяет   сделать следующий вывод: как эко-номическая  категория имущественное страхование юридических лиц является составной   частью   финансов и подразумевает   способ   защиты   от  рисков случайного характера, требующих значительных финансовых средств, которых у конкретного субъекта  хозяйствования в нужный момент может не оказаться. С экономической точки зрения   имущественное   страхование – это система перераспределительных отношений. Сущность имущественного страхования характеризуется рядом признаков, к которым относятся: Наличие риска слу-чайного характера; повторяемость и предсказуемость рисковых событий; воз-можность оценки ущерба; солидарный характер раскладки ущерба между по-тенциальными страхователями. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

14

2 НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ ИМУЩЕСТВЕННОГО

СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ И  ОРГАНИЗАЦИЙ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ  

    Имущественное страхование исходит из обеспечения возмещения, прежде всего прямого фактического ущерба, восстановления погибших (поврежден-ных)  объектов; при определенных  условиях  в ответственность  могут вклю-чаться и косвенные   убытки. Наряду с возмещением ущерба   имущественное страхование предусматривает проведение мероприятий по предотвращению или снижению потерь, обеспечению сохранности застрахованного имущества. Выполнение этой роли  достигается применением юридических норм, предпи-сывающих выполнение страхователем определенных превентивных работ, сти-мулированием   этих  мер через систему скидок-накидок платежам и ограниче-ния выплат возмещения, а также путем отчисления части страховых платежей  на  финансирование    соответствующих предупредительных мероприятий. Имущество - совокупность вещей и материальных  ценностей, находящихся  во владении какого - либо предприятия.   В  гражданском  праве  имущество   - ма-териальный объект гражданских прав, прежде всего, права собственности, в том числе права на содержание имущества. Имущество   выступает и как соби-рательное  понятие при  определении  отрасли имущественного страхования, и как конкретный объект  того или иного вида страхования.

     Нормативно  - правовые основы   имущественного страхования     предп-риятий  в  Республике Беларусь   заложены в законодательной базе правового регулирования страхового рынка.

   Действующий Гражданский кодекс РБ  гл.48  («Страхование»)  с ее 44 статья-ми охватывает  широкий  набор  многообразных страховых отношений.   Наря-ду с  ГК    страховые  отношения регулируются Законом «О страховании» от 3 июня 1993г., утвержденным Декретом Президента Республики  Беларусь  от 28  сентября 2000г.   №20 «О совершенствовании  регулирования  страховой  дея-тельности  в Республике   Беларусь» Национальный  реестр правовых актов

Республики Беларусь, 2000. №85. 1/1659.. Нормы о страховании содержатся и во многих других законах.

Многие  акты  законодательства,  нормы  права которых, регулируют страховые отношения,  приняты до введения  в  действие ГК Республики Беларусь. Впредь до приведения их в соответствие с новым ГК они применяются в  той  части,  в которой  не противоречат ГК. Указанное правило действует и в отношении при-нятых до 1 июля 1999г. актов  республиканских  органов  государственного  уп-равления   по  вопросам,  которые,    согласно  ГК,  могут  регулироваться соот-ветственно  только  законами Республики   Беларусь   либо   актами Президента  Республики   Беларусь    или   постановлениями    Правительства Республики  Беларусь  (ст. 1137  ГК).

   Рассмотрим    законодательные основы   страхования     имущества   предп-риятий   заложенные   в   первую   очередь в Гражданском Кодексе Республике Беларусь.

Имущество может быть застраховано по   договору   страхования в пользу юридического лица, имеющего основанный на законнодательстве или дого-воре интерес в сохранении этого имущества. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя   интереса в сохранении   застра-хованного имущества, недействителен. Договор  страхования   имущества  в пользу выгодоприобретателя  может быть заключен без указания наименова-ния выгодоприобретателя. При заключении такого договора   страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При   осуществлении страховате-лем или   выгодоприобретателем   прав   по   такому    договору необходимо представлении этого полиса  страховщику. При осуществлении страховате-лем или   выгодоприобретателем прав по  такому   договору   необходимо представлении   этого   полиса страховщику. [7, с.411].

    Государственное регулирование страховой деятельности  осуществляется  Президентом   Республики  Беларусь, Национальным собранием РБ, Прави-тельством РБ, Комитетом по надзору за страховой деятельностью при Ми-нистерстве Финансов и иными госудаственными органами   в  пределах   их

      16

компетенции. Государственное регулирование проводится путем определения основных направлений государственной политики в области страховой дея-тельности, порядка страховой деятельности в Республике Беларусь, процедур регистрации, реорганизации, ликвидации  страховых организаций,   порядка лицензирования видов   деятельности, правил и принципов страхования, пере-страхования, тарифной политики, требований к формированию, размещению, использованию страховых резервов и других фондов, обеспечивающих  фи-нансовую устойчивость страховых  организаций.   Государственное   регули-рование   страховой деятельности  осуществляется   Президентом Республики Беларусь, Национальным собранием Республики Беларусь, Советом Минист-ров Республики Беларусь, Министерством финансов.

      Президент Республики Беларусь: определяет основные направления госу-дарственной политики в области страховой деятельности;  водит новые виды обязательного страхования.

     Совет  Министров  Республики Беларусь в пределах своей компетенции:  по согласованию с Президентом  Республики  Беларусь утверждает     порядок инвестирования и размещения средств страховых резервов; в соответствии с законами и актами Президента Республики Беларусь принимает нормативные правовые акты, регулирующие отношения в  сфере страхования, в том числе для определения случаев страхования ответственности за нарушение договора, осуществляет иные полномочия в области государственного регулирования страховой деятельности.

    Министерство финансов  в пределах своей компетенции: принимает   нор-мативные правовые акты, регулирующие отношения в сфере страхования, в том числе в целях обеспечения единообразного ведения страховщиками учета и отчетности, формирования страховых резервов; проводит государственную по-литику в области страховой деятельности; осуществляет государственную ре-гистрацию страховых организаций, страховых брокеров и   объединений стра-ховщиков; выдает страховым организациям   и  страховым брокерам  спе-циальные разрешения (лицензии) на осуществление страховой   деятельности.

      17

    В Законе Республики Беларусь «О страховании» принятом 3 июня 1993г. отражены   страховые отношения, регулируемые  законодательством.  Закон направлен на обеспечение страховой  защиты интересов   юридических   лиц, формирование   рынка   страховых   услуг и регулирует  отношения в области страхования между страховщиками и страхователями, отношения   страхов-щиков между собой, а также   отношения   по государственному   регули-рованию  страховой  деятельности. Страхование представляет собой систему отношений по защите имущественных интересов юридических лиц   путем формирования   за счет   страховых взносов     (страховых премий),  уплачи-ваемых этими лицами, денежных   фондов,   предназначенных для выплаты   страховых сумм и возмещения убытков при наступлении страховых случаев.

    Объектом  страхования  согласно Закона     «О страховании»   признается   имущество  предприятий, с которым   связаны   страховые интересы.  Страховой   интерес должен существовать  в  момент заключения договора страхования. Страховой интерес – мера материальной   заинтересованности  в страховании.   Имущественный интерес  выражается в получении стоимости застрахованного имущества.

     Страховщиками    могут выступать государственные   страховые   органи-зации, акционерные страховые   общества, общества  с  ограниченной или  до-полнительной  ответственностью, создаваемые с целью осуществления стра-ховой деятельности. В страховых организациях с  иностранными    инвести-циями доля  иностанных   участников  не   должна превышать 49 процентов уставного фонда. [17, с.21].

      Страхователями признаются юридические   и физические   лица,   упла-чивающие   страховые  взносы   и   вступающие в  конкретные страховые от-ношения со страховщиком (страховой организацией).

      По договору страхования объекта,  связанного с имущественным  инте-ресом, страховщик обязуется за  обусловленную  плату   (страховые взносы) при   наступлении   указанного   в   договоре    страхового случая возместить полностью или частично страхователю или лицу, в пользу которого заключен

      18

 договор,   понесенные   убытки, а   также  возместить   необходимые расходы, произведенные в целях уменьшения   ущерба,  подлежащего  возмещению,  в  пределах страховой   суммы.   Страхователь   после   страхового  случая  мо-жет, если это предусмотрено   законодательством   или    договором,  заявить страховщику   об отказе от имущества, с которым связан страховой интерес, и получить полную сумму страхового возмещения.

     Страховщик, согласно Закона «О страховании» вправе отказать в выплате страховой суммы или   страхового возмещения, если  страхователь:  сообщил  страховщику  заведомо  ложные сведения  или  не  сообщил  известных ему сведений и сокрытые таким   образом обстоятельства  находятся  в причинной связи с наступлением страхового   случая; не   известил своевременно, имея к тому возможность, страховщика о   наступлении   страхового случая или создал препятствия   страховщику   в   определении   обстоятельств,  характера и раз-мера ущерба;  не принял  возможных мер   к  предотвращению и сокращению ущерба, что   привело к возникновению страхового случая или  увеличению размера ущерба; допустил грубую небрежность, а  также нарушение правил противопожарной безопасности, правил хранения и перевозки огнеопасных и взрывоопасных веществ   и предметов.

Решение об отказе в выплате страховой суммы принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивацией причины отказа.

    Одним из важнейших   правовых   актов,   регулирущим   имущественное страхование предприятий в Республике Беларусь является  Указ   Президента Республики Беларусь   № 530  от 25.08.2006 в  котором определен порядок и условия проведения обязательного страхования с государственной поддержкой урожая сельскохозяйственных культур, скота и птицы. Страховщиком по обя-зательному страхованию  сельскохозяйственной   продукции    является   Бел-госстрах.   Страхователями   по   обязательному  страхованию сельскохозяйст-венной продукции являются юридические лица, основной вид деятельности ко-торых – выращивание сельскохозяйственных  культур, скота и птицы.  Объек-том       обязательного  страхования   сельскохозяйственной   продукции   яв-

      19

ляются  -имущественные   интересы страхователя, связанные:- с гибелью при-нятых на  страхование сельскохозяйственных культур; с гибелью, вынужден-ным  убоем принятых на страхование скота и   птицы .  Перечень    сельскохо-зяйственных  культур,   скота и птицы,  подлежащих   обязательному   страхо-ванию, ежегодно утверждается Президентом Республики Беларусь.

    Страховая сумма по договору обязательного страхования сельскохозяйствен-ной продукции устанавливается в размере страховой стоимости урожая сельс-кохозяйственных культур, скота и птицы отдельно по каждому виду сельско-хозяйственной культуры, скота и птицы  .Страховой взнос по  договору   обя-зательного страхования сельскохозяйственной продукции рассчитывается стра-ховщиком по каждому виду сельскохозяйственной культуры, скота и птицы отдельно путем умножения страховой   суммы по этому виду сельскохозяйст-венной культуры, скота и птицы на страховой тариф.

Страховые   тарифы   по  обязательному    страхованию  сельскохозяйственной   продукции    ежегодно    утверждаются    Президентом Республики  Беларусь. Также данным   Указом определяется порядок уплаты страхового взноса.

    Договор обязательного     страхования     сельскохозяйственной     продукции заключается  на   основании   заявления об обязательном страховании сельско-хозяйственной продукции по форме, утверждаемой Министерством   финансов и вступает в силу со дня, следующего за днем уплаты страхователем  (иным   лицом в  случае, предусмотренном   частью   первой пункта   393  настоящего Положения) 5 процентов страхового взноса.