Собственный капита банка

     Целесообразнее говорить об адекватности собственного капитала банка вместо достаточности. Кроме того, в зарубежной практике достаточность капитала звучит как capital adequacy, хотя и определяется, как "способность банка удовлетворять требования своих вкладчиков и других кредиторов с точки зрения наличия у банка достаточных средств". Под адекватностью капитала, на наш взгляд, следует понимать достаточность его величины и оптимальность его структуры для выполнения присущих собственному капиталу функций и выполнения стратегических и тактических задач банковской деятельности.

     Причем, управление собственным капиталом  с позиций его адекватности осуществляется по отношению к:

     1. размеру банка;

     2. величине принимаемых банком рисков;

     3. росту банка и перспективам его развития;

     4. стратегии и принципам управления.

     Таким образом, и в управлении собственным  капиталом следует исходить из того, что основной его целью является - формирование и поддержание адекватного  капитала.

     Следует отметить, что при управлении собственным  капиталом необходимо учитывать  следующее:

     1. Сущность капитала раскрывается  в том, что: а) капитал - это  самовозрастающая стоимость и  необходимо планирование и контроль  ее роста, б) капитал - это  центральная часть банковских  ресурсов и необходимо определить  подходы в ее формировании  и использовании, в) капитал  - это стоимость банковского бизнеса  и необходимо ее поддержание  на приемлемом уровне.

     2. Управление собственным капиталом  носит трехсторонний характер (владельцы  банка, государство, руководство  банка).

     3. Основная цель управления собственным  капиталом банка - достижение  определенного уровня его адекватности.

     4. Управление собственным капиталом  является частью банковского  менеджмента и подчинено корпоративной  стратегии банка1.

     5. Управление собственным капиталом  банка является целым комплексом  мероприятий и инструментов, отраженных  в банковской стратегии.

     6. На процесс управления собственным  капиталом оказывает влияние  множество факторов.

     7. Качество управления банковским  капиталом напрямую влияет на  качество банковского менеджмента  и на состояние банка в целом.

     Процесс управления капиталом, как и любым  другим аспектом банковской деятельности, имеет несколько ступеней (этапов), связанных между собой. В упрощенном виде управление капиталом состоит  из анализа (диагностики состояния), выработки тактических мероприятий  или планирования, реализации данных мероприятий через активный менеджмент и контроль за результатом от принятых решений.

     Ключевым  элементом управления собственным  капиталом банка является стратегия. Именно стратегия определяет систему  критериев оценки капитала и факторов на него влияющих, а также приоритеты в управлении капиталом и мероприятия  активного менеджмента, то есть инструменты  управления капиталом. Поэтому, при  формулировании корпоративной стратегии  банка, необходимо особо выделить стратегию  управления собственным капиталом  и определить ее составляющие. 
 

     3.2. Стратегия управления  собственным капиталом. 

     Под стратегией управления собственным  капиталом банка, следует понимать ключевые направления достижения уровня адекватности капитала, необходимого для реализации корпоративной миссии банка.

     Можно выделить три типа стратегии управления собственным капиталом банка:

     1. Стратегия управления, основной  упор в которой делается на  обеспечение максимальной отдачи  капитала, то есть на максимизацию  прибыли при поддержании ликвидности:  ПРИБЫЛЬ > ЛИКВИДНОСТЬ.

     2. Стратегия управления, в которой  предпочтение отдается поддержанию  ликвидности при заданной норме  прибыли: ЛИКВИДНОСТЬ > ПРИБЫЛЬ.

     3. Стратегия, в которой ликвидность  и прибыль уравновешены:

     ЛИКВИДНОСТЬ = ПРИБЫЛЬ.

     При выборе той или иной стратегии  управления собственным капиталом  поведение банка на рынке и  соответствующие управленческие мероприятия  будут различными. Так, при выборе первой стратегии основной задачей  управления собственным капиталом  банка - насколько возможно снизить коэффициент иммобилизации, обеспечивать капитал на минимально возможном для покрытия риска уровне, причем риск иногда осознанно занижается, так как при данной стратегии ликвидностью в некоторых моментах можно пренебречь ради прибыли. Основной упор в оценке банковской деятельности делается на показатели рентабельности. В целях наращивания прибыли без формирования дополнительных резервов под рисковые операции, часть активов переводится за баланс банка. Особое внимание уделяется направлениям использования прибыли. Дивидендная политика направлена на поддержание высокой курсовой стоимости акций. Наращивание капитала за счет внешних источников не приветствуется, а если и проводится, то умеренными темпами и по самому малозатратному пути. Основным достоинством модели является высокая рентабельность капитала, высокая норма прибыли, высокие дивиденды. Недостаток - высокие требования к квалификации всех банковских специалистов, а особенно менеджеров, управляющих капиталом, высокий риск потери ликвидности.

     При выборе второй стратегии - основная цель управления капиталом банка - обеспечить настолько высокий уровень капитала банка, чтобы покрыть всевозможные риски с избытком, то есть иметь  больший запас прочности банка. Экономической отдачей капитала в данном случае можно пренебречь. Выполнение нормативов обязательно. Риски  иногда завышаются в целях подстраховки. Капитал наращивается быстрыми темпами, но не всегда эффективно. Достоинство  модели - устойчивость в краткосрочном  кризисном периоде при высоких  рисках банковской деятельности. Недостаток - заниженная прибыль, низкие дивиденды, излишек ликвидности. Обычно такая  модель выбирается банками, проводящими  умеренную политику на рынке и  занимающими относительно небольшую  долю, либо банки, готовящиеся к внедрению  агрессивной политики по захвату  рынка в долгосрочной перспективе, либо крупными банками.

     Третья  стратегия является, по мнению автора, самой оптимальной. В данном случае при управлении собственным капиталом  должны соблюдаться два требования - эффективность и рентабельность капитала, и поддержание достаточной  устойчивости. Банк ведет уравновешенную по рискам политику, прибыль растет небольшими темпами, дивиденды невелики и часто направляются на капитализацию. Каждый шаг оценивается с позиций  его оптимальности. Достоинства  данной модели очевидны, недостаток - весьма трудоемкий процесс управления капиталом, который возможен только с применением  современных методов автоматизации  процесса управления. Данная модель характерна для банков ориентированных на долгосрочную деятельность.

     Стратегия управления собственным капиталом банка, является частью корпоративной стратегии и подчинена последней.     

     Конечно, процесс разработки и реализации стратегии банковской деятельности весьма сложен и основан на всестороннем анализе внешней среды и внутренних возможностей банка. Однако общим правилом является то, что стратегия деятельности должна быть ориентирована на достаточно длительный срок деятельности банка  и должна включать в себя стратегические планы по всем направлениям деятельности банка. Иначе говоря, стратегия банковской деятельности включает в себя стратегический план развития кредитного бизнеса, бизнеса  по привлечению ресурсов, трастового бизнеса, расчетного бизнеса и иных сфер деятельности банка. Составной  частью стратегии банка является описание основных принципов банковского  менеджмента как финансового, так  и кадрового. Тактика деятельности должна отражать основные положения  стратегического плана, а не вносить  в него коррективы. Таким образом, управление тем или иным аспектом деятельности банка призвано сохранять  целостность банковской стратегии. Ситуация, когда стратегию приходится менять, должна рассматриваться как  форс-мажорное обстоятельство. То же самое  касается и процесса управления собственным  капиталом банка, который должен быть органичной составной частью реализации стратегии банка. Стратегия банка определяет и его размер, и масштабы его деятельности, что, в конечном итоге, оказывает существенное влияние на управление собственным капиталом банка.

     Однако  на выбор и формирование стратегии  управления собственным капиталом  банка оказывают влияние и  иные факторы. Ни один коммерческий банк не существует изолированно от экономической  и политической жизни общества. На банк как субъект рыночных отношений  оказывает влияние значительное число факторов, которые непременно накладывают определенный отпечаток  на деятельность банка и на процесс  управления этой деятельностью. На процесс  управления любым аспектом банковской деятельности оказывают влияние  две группы факторов: факторы внешней  и внутренней среды.

     Степень и характер влияния конкурентов  на управление капиталом банка определяется тем, в какой конкурентной среде  находится банк. Если данная среда  агрессивная и банки активно  конкурируют друг с другом, то управление капиталом банка должно ориентироваться  на выживание в данных условиях, капитал банка должен быть достаточен и для поддержания соответствующего уровня конкурентоспособности. Управление капиталом банка в значительной степени зависит от определенной в данных условиях конкурентной позиции  банка и от того, какую конкурентную позицию банк собирается занять.

     В случае незначительного влияния  на банковский бизнес со стороны конкурентов  приоритет отдается учету факторов влияния клиентов. Капитал банка, в данном случае, должен отвечать потребностям клиентов банка, а управление капиталом  ориентировано на поддержание адекватного  потребностям клиентов уровня и удержание  завоеванной конкурентной позиции. Для привлечения и удержания  клиентов банк должен, во-первых, располагать  капиталом, достаточным для проведения всех операций необходимых его клиентам, а во-вторых, вести такую политику управления капиталом банка, которая бы укрепляла доверие клиентов к данному банку.

     Прежде  чем разрабатывать мероприятия  по управлению собственным капиталом  банка, необходимо не только определить, какие факторы оказывают влияние  на собственный капитал банка  и на процесс управления им, но и  определить степень важности данных факторов для банка в данный момент управления.

       После выбора стратегии банка  и определения степени влияния  тех или иных факторов на  процесс управления капиталом  банка необходимо выработать  четкие положения о механизме  управления капиталом и определить  инструменты реализации выбранной  стратегии, причем в соответствии  с требованиями органов надзора. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     Собственный капитал банка - специально создаваемые  фонды и резервы, предназначенные  для покрытия убытков и находящиеся  в пользовании банка в течение  всего периода его функционирования. Чем больше банковский капитал, тем  больше активов может оказаться  неуплаченными прежде, чем банк станет неплатежеспособным и тем меньше будет риск банка. Таким образом, можно сделать вывод, что собственный  капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность  и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания  негативных последствий различных  рисков, которые несет банк.

     Несмотря  на незначительную долю в ресурсах (в среднем около 17%) собственный капитал выполняет ряд жизненно важных функций, которые в свою очередь выступают как составляющие собственного капитала в создании благоприятных условий для нормального функционирования банка и дальнейшего его развития. Отсюда, в свете выполнения капиталом особых функций важна и его роль. В свою очередь, принадлежность собственного капитала к банковским ресурсам и рассмотрение его именно с позиций места и роли в структуре ресурсов банка позволяет нам выделить некоторые моменты: во-первых, использование собственного капитала в контексте «ресурс» означает возможность его использования и распоряжения; во-вторых, ресурсы есть основа деятельности банка. В этом заключается необходимость и важность идентификации собственного капитала как банковского ресурса.

     Собственный капитал представляет собой особую форму банковских ресурсов. Он, в  отличие от других источников, носит  постоянный безвозвратный характер, имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, является обязательным условием образования  и функционирования любого коммерческого  банка, т.е. служит стержнем, на который опирается вся деятельность банка с первого дня его существования.

     Таким образом, каждый коммерческий банк, должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне, на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.