Шпаргалка по предмету "Финансы и кредит"

1.  Выплаты страховых возмещений и сумм, для чего формируются страховые резервные

фонды

2.  Расходы на ведение дела

3.  Расходы на предупредительные мероприятия

Страховые резервные фонды:

1)  резерв по страхованию жизни

2)  резервы по иным видам страхования

а) резерв незаработанной премии

б) резерв технических убытков

o  резерв произошедших, но незаявленных убытков

o  произошедшее заявленное, но неурегулированное

3)  резерв предупредительных мероприятий

4)  резерв выравнивания убытков по ОСАГО

5)  стабилизационные фонды

6)  стабилизационный резерв по ОСАГО

7)  иные резервы
Резерв незаработанной премии (методы)

1)  Резервная незаработанная премия = Базовая премия 

Базовая премия = Взносы от поступлений - Расходы на предупредительные мероприятия -

Комиссия

2) «1/24» - раз в полмесяца

3) «1/8» - раз в полквартала

Вопрос 31.  Отрасли страхования.

-Централизованное и децентрализованное

- Индивидуальное и коллективное

- Обязательное и добровольное

- Разовое и накопительное

-По отраслям:

1)  Личное

- страхование пассажиров от несчастных случаев

- страхование военнослужащих за счет ср-в Минобороны и спец. ведомств

- страхование работников, связанных с выполнением особо опасных работ

2)  Имущественное

Объекты - материальные ценности (здания, сооружения, машины, сырье, материалы, готовая продукция, урожай, животные).

Страховые случаи - стихийные бедствия, воздействия технолог. факторов, пожары, взрывы

3)  Социальное

защита конституционных прав граждан в случае временной потери или утраты трудоспособности

4)  Профессиональной ответственности

Ответственность - обязанность лица, виновного в причинении ущерба, возместить его

Объекты - адвокаты, врачи, чья деят-ть или бездеят-ть может принести вред другим гражданам 

5)  Рисков

Объект - риск недополучения прибыли

- Страхование недополучения прибыли в рез-те нарушения технических процессов

- морское страхование грузов

- страхование банковских кредитов от рисков неплатежа

- страхование биржевых операций

Вопрос 32.  Сущность и функции денег.

Деньги (Д.) - эконом. категория, при участии которой строятся экон. отношения, связан-

ные с распределением продукта, определением цены, обменом на товар, которые способ-

ствуют сохранению ст-ти и являются всеобщим эквивалентом.

Функции денег:

1.  Мера стоимости

Установление ст-ти Т и У путем определения цены. Эта оценка зависит от уровня и масштаба цен. Уровень цен зависит от затрат необходимого труда. На него оказывают влияние другие цены товара. Масштаб цен - ст-ть денежной единицы (определяет золотое содержание в деньгах) 

2.  Средство обращения. Реализуется в оплате Т и У (только российская валюта и только российскими деньгами).

3.  Средство платежа. Реализуется в расчетах с налоговыми и финансовыми органами при погашении задолженностей, оплате кредитов,…

Форма расчета - наличная и безналичная в российской и иностранной валютах

4.  Средство накопления

5.  Мировые деньги

В международных расчетах между ЮЛ и государствами разных стран используются свободно-конвертируемая валюта или мировые деньги:

Special Drawing Rights (SDR) - ($, €, Ґ, Ј).

Вопрос 33. Наличный и безналичный денежный оборот.

Наличный оборот - процесс непрерывного движения Д. знаков в наличной форме

Правила осуществления наличного оборота

- Все предприятия должны хранить наличные деньги сверх установленного лимита в КБ и получать наличные деньги они могут в обслуживающих КБ

- Управление налично-денежным оборотом осуществляется в централизованном порядке.

Безналичный оборот - часть денежного или платежного оборота, в котором деньги участвуют в качестве платежа и расчеты ведутся путем перечисления сумм со счета на счет или путем взаимозачетов.

На расчетный счет поступает выручка, перечисленная по з/п, отчисления в бюджет и ВБФ, и т.д.

С расчетного счета -  для погашения обязательств, приобретения ОС и оборотных ср-в.

При обращении к кредиту открывается ссудный счет → ↑ пассивы.

Правила организации безналичного оборота

- Обязательное соблюдение правового режима (осуществление платежей и расчетов)

- Поддержание ликвидности на определенном уровне

- Обязательный контроль всех участников сделки

- Имущественная отв-ть за несоблюдение долговых условий

- Наличие согласия на платеж

- Срочность платежей

Вопрос 34. Сущность, функции и особенности кредита.

Кредит - эконом. отношения между кредиторами и заемщиками, которые заключаются в передаче ссуженной ст-ти для использования на условиях возвратности, срочности, платности и в интересах общественных потребностей.

Кредит возникает из-за несоответствия потребностей в деньгах и их наличии.

Условия для осуществления кредита:

1.  Кредиторы и заемщики должны быть самостоятельными субъектами, которые гарантируют выполнение обязательств

2.  Интересы кредиторов и заемщиков должны удовлетворяться

Функции кредита:

1.  Перераспределительная (перераспределяется ст-ть общественного продукта. Перераспределение временное, и оно охватывает только временно свободные Д. ср-ва) 

2.  Замена действительных денег кредитными деньгами (в оборот входит ссуженная ст-ть и выполняет работу, свойственную обычным деньгам)

Особенности кредита:

•  Кредиту присуще движение Д. ср-в (возвратно-поступательное)

•  Только перераспределение (распределение)

•  Добровольный

•  Заключается договор

•  Источник - временно свободные ср-ва

•  Обязательное возвращение суммы (большей)

Вопрос 35. Формы и виды кредита.

Формы кредита:

1.  В зависимости от формы ссуженной ст-ти:

- товарная

- денежная

- смешанная

2.  В зависимости от того, кто участник:

- банковский кредит

- коммерческий (Предприятие №1 → Предприятие №2)

- государственный

- международный

- гражданский (частный)

3.  В зависимости от цели кредитования:

- производственная

- потребительская
4.  Другие:

- прямая

- косвенная (с промежуточными звеньями)

- явная/скрытая

- новая/старая

- развитая/неразвитая

Виды кредитов:

1.  По отрасли:

- торговый

- промышленный

- с/х

2.  По срочности:

- краткосрочный

- среднесрочный

- долгосрочный
Вопрос 36.  Принципы кредитования.

1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом. 

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды. (Онкольные ссуды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они практически не используются не только в России, но и в большинстве других стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом).

3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.

Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя. 

5. Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

Факторы, влияющие на % кредита:

§ ставка рефинансирования ЦБ

§ средняя ставка по межбанковским кредитам

§ спрос на кредит

§ степень риска

§ уровень инфляции

§ срок

§ другие
Вопрос 37. Денежно-кредитная политика государства.

Проводит ЦБ от лица гос-ва.

Д-К политика - совокупность мер эконом. регулирования, денежного обращения и креди-

та путем воздействия на инвестиционную активность, на уровень и динамику инфляции и

другие процессы макроэкономики.

Основные инструменты Д-К политики:

1.  % ставки по операциям ЦБ  (Банк России может устанавливать одну или несколько ставок по операциям, может проводить политику без фиксации ставок)

2.  Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России  (размер обязательных резервов устанавливается советом директоров. Нормативы ≤ 20% и не могут быть одновременно изменены более, чем на 5 пунктов. В настоящее время величина отчислений - 3,5%, по обязательствам банков-кредиторов - 2%)

3.  Операции на открытом рынке (купля-продажа Банком России за свой счет ц/б у КБ → ↑ или ↓ свободных Д. ср-в у КБ. Лимит операций утверждается советом директоров)

4.  Рефинансирование банков (кредитование ЦБ коммерческих банков, в том числе учет/переучет векселей. Нижняя граница кредитов -12%)

5.  Валютное регулирование (валютное регулирование - купля-продажа Банком России иностранной валюты с целью воздействия на курс рубля, т.е. валютной интервенцией)

6.  Установление ориентиров роста Д. массы

7.  Прямые количественные ограничения (ограничение объемов предоставляемых кредитов и т.д.)

8.  Выпуск облигаций от своего имени

Вопрос 38. Виды ценных бумаг. Участники рынка ценных бумаг.

Ц/б – документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов  имущественные  права  владельца,  осуществление  или  передача  которых  возможна только при его предъявлении.

Виды ц/б:

1)  гос. облигация 

2)  облигация –  ценная  бумага,  удостоверяющая  право  на  получение  в  предусмотренный  облигацией срок её номинальной стоимости и фиксированного процента от номинальной стоимости. 

3)  вексель  – ценная бумага, представляющая собой составленное по предусмотренной законом форме безусловное письменное долговое денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой стороне (векселедержателю).

4)  чек

5)  депозитные сберегательные сертификаты

6)  банковская сбер. книжка

7)  акция – ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности в уставном капитале. 

8)  приватизационные ц/б 

9)  опцион – договор на право покупки или продажи базового актива по условиям, определенным спецификацией организатора торговли.

10) фьючерс - это специальная бумага, соглашение, составленное инвесторами фондового рынка, когда один обязуется продать другому определённое количество активов в определённый срок по установленной цене.

11) варрант – ценная бумага, выражающая право на покупку акций эмитента в течение определенного

срока по определенной цене.

Вопрос 39. Банковская система  РФ.

Современная кредитная система - это совокупность самых разнообразных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию доходов, состоящая из нескольких институциональных звеньев или ярусов:

1.       Центральный банк.

2.       Банковский сектор:

o         коммерческие банки;

o         сберегательные банки;

o         ипотечные банки.

3.       Страховой сектор:

o         страховые компании;

o         пенсионные фонды.

4.       Специализированные небанковские кредитные институты.

Основной частью кредитной системы выступает банковская система, предполагающая совокупность банковских учреждений. 
В настоящее время характерными для банковской системы России являются следующие тенденции:

1.       Преобладают мелкие и средние банки.

2.       По форме собственности банки делятся на паевые, акционерные и смешанные.

3.       Основная часть банков все так же сосредоточена в Центральном районе.

4.       Увеличивается количество филиалов, представительств, причем как на территории России, так и за рубежом.

5.       Для Российской Федерации характерны универсальные банки, практически не развита сеть специализированных банков, например, таких, как ипотечные.

6.       Основной целью банковской системы выступает кредитование экономики в лице трех экономических агентов - населения, предпринимателей и государства. В этом плане отечественная банковская система далеко отстает от западной. Кредитованием населения занимается практически только Сберегательный банк. Кредитование предприятий занимает сравнительно небольшое место в операциях коммерческих банков.

7.       В структуре пассивных операций основную долю занимают рублевые вклады населения и юридических лиц.

Постепенно совершенствуясь, банковская система РФ все в большей степени начинает становиться развитой системой, и не только внешне, но и по сути проводимых операций. Расширяется сеть филиалов, представительств и внутри страны, и за рубежом, увеличивается сеть небанковских кредитных учреждений.