Роль негосударственных пенсионных фондов в пенсионном обеспечении граждан

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

МОСКОВСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ 

ЭКОНОМИКИ СТАТИСТИКИ И ИНФОРМАТИКИ 
 
 
 
 

Курсовая  работа 
 

По  курсу: «Финансы и  кредит»        

На  тему:  «Роль негосударственных  пенсионных фондов в  пенсионном обеспечении граждан» 
 
 
 
 
 
 

Студент:

                            
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Москва 2010  г.

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3

1. Сущность и значение негосударственных пенсионных фондов……………….5

      1.1 История возникновения НПФ……………………………………...…….5

     1.2 Понятие НПФ и нормативно-правовая  база регулирования их деятельности…………………………………………………………………………7

     1.3 Опыт внедрения НПФ за рубежом……………………………………..13

2. Анализ  и состояние деятельности НПФ  в РФ в современных условиях  хозяйствования……………………………………………………………………..15

      2.1 Состояние НПФ в РФ за 2009-2010 года.....…………………………...15

      2.2 Проблемные аспекты деятельности НПФ……………………………...20

3. Роль  НПФ в РФ в системе Пенсионного  обеспечения на перспективу……...27

      3.1 Роль НПФ в системе ПО на  перспективу………………………………27

Заключение………………………………………………………………………….32

Список  используемой литературы

Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Приложение 4

Приложение 5

Приложение 6

Приложение 7

Приложение 8 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) и система негосударственного пенсионного обеспечения стали неотъемлемой частью социального обеспечения Российской Федерации.

     Пенсионная  система России постепенно модернизируется. Внедрена и совершенствуется новая  модель государственного пенсионного  обеспечения и страхования, развивается рынок дополнительных добровольных пенсионных услуг.

     За  прошедшие пятнадцать лет, проделана  огромная работа по построению института негосударственных пенсионных фондов, созданы правовые и организационные основы НПФ, однако, еще рано говорить о завершении реформы в данном направлении, поскольку, работа продолжается, и остановиться сейчас, значит поставить под угрозу достигнутые результаты.

     Актуальность  этой темы сегодня популярна как  никогда после 2003 года, который проходил под знаком пенсионной реформы, дающей по замыслу ее создателей возможность людям получать в будущем достойную пенсию, а экономике России дополнительный импульс к развитию. Не секрет, что пенсионная реформа лишь через 15-20 лет обеспечит нам пенсии, составляющие 35-40% от зарплаты. А по практике для достойной жизни их уровень должен быть не менее 60-70%. Вот здесь и приходит на помощь негосударственное пенсионное обеспечение (НПО).

     Суровые рыночные условия, в которых мы с  вами живем, доказывают: без собственной  заботы о будущем обеспеченная старость останется лишь недостижимой мечтой. Участие в системе НПО позволяет заранее позаботиться о достойном размере пенсии.

     Поэтому очень важно изучить систему  негосударственного пенсионного обеспечения, что и явилось целью этой работы. Исходя из поставленной цели, в работе решены следующие задачи:

1. изучить сущность и значение негосударственных пенсионных фондов;
2. проанализировать состояние деятельности НПФ в РФ в современных условиях хозяйствования;
3. определить основные проблемы и перспективы развития НПО.

     Для решения поставленных задач были использованы федеральные законы, учебная литература, периодические издания, сайты Интернета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Сущность и значение  негосударственных  пенсионных фондов

     1.1 История возникновения  НПФ

     В становлении НПФ можно выделить несколько этапов. В конце 1995 г. большинство  фондов применяли индивидуальные накопительные  схемы. Речь идет об индивидуальных лицевых  счетах, которые открывались частными лицами в банках или иных финансовых учреждениях и не были связаны с предприятиями.

     Профессиональных  фондов, которые предприятия создали  по месту работы застрахованных, насчитывалось  примерно 10%. Практически не было корпоративных  фондов, которые охватывали бы несколько  предприятий в пределах одной отрасли или финансово-промышленной группы. На этом этапе развития НПФ достигли приличных объемов пенсионных выплат, но затем прирост пенсионных взносов затормозился. Тогда НПФ переориентировались с работы преимущественно с частными вкладчиками на работу в основном с юридическими лицами. На конец 1996 г. 87% всех пенсионных взносов приходилось на 1,5-2 тыс. вкладчиков - предприятий, фирм и организаций, а 13% – на 300 тыс. частных лиц. В 1998 г. основу негосударственного пенсионного обеспечения (НПО) составляли уже корпоративные фонды, созданные финансово-промышленными группами, крупными предприятиями или рядом предприятий одной отрасли.

     Такие фонды были закрыты для тех, кто  не принадлежал к корпорации, не говоря уже о частных лицах. Взносы в эти фонды на счета своих работников чаще всего делало само предприятие. Таким образом, оно дополнительно стимулировало работников, "привязывало" их к себе.

     До  кризиса 1998 г. пенсионные фонды создавались  и крупными банками. Они были им нужны  для расширения гаммы банковских услуг, привлечения долговременных ресурсов и дополнительной социальной поддержки своих сотрудников. Пенсия рассматривалась как отложенное вознаграждение за труд, которое формировалось главным образом за счет банка, а не работника. Такие фонды были закрыты для частных вкладчиков.

     Иметь банк в качестве учредителя фонду  было выгодно, поскольку услуги НПФ  распространялись на всю клиентуру  банка и его филиальную сеть. Это  облегчало распространение пенсионных схем, содействовало инвестированию пенсионных резервов банковскими департаментами.

     Наряду  с НПФ, работающими по индивидуальным накопительным, а также профессиональным и корпоративным схемам, существуют еще и региональные (местные) НПФ. Таких пока немного, среди них  лучшие перспективы у НПФ промышленно развитых регионов, где сильна региональная власть.

     Особенность деятельности региональных НПФ состоит  в том, что наиболее устойчивые отрасли (газовая, нефтяная и электроэнергетическая) обслуживаются не областными, а корпоративными фондами ("ЛУКойл", РАО "ЕЭС" и др.), клиентами же местных НПФ оказываются предприятия из депрессивных отраслей и немногочисленные граждане, которые отважились на такие вложения. Местные власти, заботясь о том, чтобы хоть часть пенсионных резервов оставалась в регионе, по возможности освобождают предприятия от уплаты областной доли налога на прибыль, если они делают пенсионные взносы в местные НПФ. Поэтому последние начали вкладывать пенсионные резервы не только в государственные ценные бумаги, но и в региональные облигации, акции местных предприятий, инвестиционные проекты учредителей и вкладчиков фонда.

     К августу 1998 г. в России лидировали НПФ, имевшие мощных учредителей, которые  с самого начала наделили их немалыми средствами, поставляли участников и  вкладчиков, избавляя от необходимости конкурировать за деньги клиентов, тем более мелких, не проявлявших особого интереса к дополнительному пенсионному обеспечению. Благополучие таких фондов напрямую зависело от положения учредителей и приближенных к ним клиентов, а вовсе не от общей ситуации на рынке пенсионных услуг.

     Дефолт  августа 1998 г. больно ударил по НПФ, поскольку  значительную часть средств они  держали в госбумагах. В дальнейшем им удалось добиться от Министерства финансов РФ улучшенного режима: 30% их вложений в ГКО погашаются "живыми" деньгами, 20% – инвестиционными бумагами, 50% – доходными бумагами с ежегодно понижающейся доходностью (от 30 до 15% годовых).

     Независимые (или свободные) пенсионные фонды  в настоящее время по-прежнему занимают незначительное место, предоставляя свои услуги всем желающим – гражданам, отдельным работодателям и предприятиям. По всей видимости, многих из них поглотят корпоративные фонды или они трансформируются в территориальные НПФ.

     Отраслевые  НПФ развиваются "замкнуто", прежде всего в интересах своей отрасли, и незначительно влияют на территории. Межотраслевое слияние маловероятно. Скорее всего, такие НПФ будут специализироваться на обслуживании профессиональных пенсионных систем.

      Большие перспективы у корпоративных  НПФ, причем ожидается их проникновение в сферу деятельности негосударственных территориальных фондов. Такое сближение вполне возможно, хотя не исключены конфликты между ними. Ведь главная цель корпоративных фондов – обеспечить выплату пенсий, для чего нужно надежно и выгодно вкладывать пенсионные резервы.

      Для администраций же приоритетной задачей  является финансирование экономических  программ развития территорий, которые  далеко не всегда бывают эффективными. Тем не менее, перспективы НПФ  многие связывают именно с выходом на территории. Важно, чтобы фонды сами проявляли инициативу, искали и находили способы сближения с руководством регионов для совместной разработки и реализации эффективных территориальных программ.

     1.2 Понятие НПФ и нормативно-правовая база регулирования их деятельности

     Деятельность  негосударственных пенсионных фондов в России осуществляется на основании  законов Российской Федерации, постановлений  правительства, приказов Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР). Формально эта деятельность инициирована указом президента РФ № 1077 «О негосударственных пенсионных фондах», увидевшем свет в 1992 году. Однако основа современной законодательной базы, определяющей функционирование НПФ, складывается из Федерального закона № 75-ФЗ от 07.05.1998г. «О негосударственных пенсионных фондах» с изменениями от 27 декабря 2009 г., постановления Правительства РФ от 13.12.1999г. № 1385 «Об утверждении требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения» с последующими изменениями и дополнениями.

     НПФ – это некоммерческая организация  социальной направленности, созданная  для пенсионного обеспечения  населения как альтернатива государственному пенсионному фонду. Исключительными  видами деятельности НПФ являются:

     - деятельность по негосударственному  пенсионному обеспечению участников  фонда в соответствии с договорами  негосударственного пенсионного  обеспечения;

     - деятельность в качестве страховщика  по обязательному пенсионному  страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" и договорами об обязательном пенсионном страховании;

     - деятельность в качестве страховщика  по профессиональному пенсионному страхованию в соответствии с федеральным законом и договорами о создании профессиональных пенсионных систем.

     Для обеспечения надежности негосударственных  пенсионных фондов законодательством  определен ряд требований к их деятельности: