Развитие страхового рынка в России

     Международный страховой рынок — совокупность национальных и региональных рынков страхования. В узком смысле слова, в качестве международного рынка выступают локальные страховые рынки, характеризующиеся высоким удельным весом международных страховых операций (Нью-Йорк, Лондон, Цюрих). Например, Лондонский международный страховой рынок — крупнейший международный рынок торговли страховыми крупными внешними рисками, не относящимися к страхованию жизни. Он представляет собой уникальную концентрацию страховых и перестраховочных компаний. Рынок составляют «Ллойд» (английская корпорация страховщиков) и страховые (перестраховочные) компании.

     В Российской Федерации сложилась  трехступенчатая система регулирования страхового рынка.

     Первая  ступень: Гражданский Кодекс страны, некоторые законы и правовые акты, имеющие статус кодекса.

     Вторая  ступень: Специальные законы по страховому делу.

     Третья  ступень: Нормативные акты министерств и ведомств по страховому делу.

     Во  всем мире считается, что наличие  развитого страхового рынка в  стране — одно из главных и необходимых  условий ее экономического благосостояния. Страховой бизнес является мощным инструментом обеспечения стабильности общества, а также крупным источником внутренних инвестиций. Страхование обеспечивает устойчивость производственных связей, социальную и экономическую стабильность в обществе. 

     1.2 Методы оценки страховой деятельности 

     Основными показателями деятельности страховщика  являются:

- финансовый  результат страховых операций  или стоимостная оценка итогов  деятельности страховой организации  за определенный период;

- уровень  доходности (отношение годовой суммы прибыли к годовой сумме платежей) или рентабельность страховых операций;

- средняя  страховая сумма ( общая страховая  сумма, деленная на число застрахованных объектов);

- средний  платеж на один договор (сумма  поступивших взносов, деленная на число договоров);

- уровень  выплаты страховых сумм и возмещений (процентное соотношение между выплаченной суммой и суммой поступивших страховых взносов)

- убыточность  страховой суммы – размер выплат, приходящихся в среднем на 100 денежных  единиц страховой суммы.[5,86]

      Финансовый  результат страховых операций –  это стоимостная оценка итогов деятельности страховой организации, которая  определяется по каждому из самостоятельных страховых фондов и по каждому виду страхования. При подведении итогов деятельности страхового органа финансовый результат определяется за один год, при оценке эквивалентности отношений страховщика и страхователей – за тарифный период и включает в себя два элемента: прибыль или убыток страховщика и прирост или отток резерва взносов.

      Прибыль от страховых операций представляет собой разницу между ценой  оказываемых услуг и их себестоимостью. В страховании прибыль формируются  за счет перераспределения средств  страхователей. Основной источник формирования прибыли от страховых операции –  так называемая прибыль в тарифах, которая складывается как элемент цены на услугу и может быть выражена в процентах или в твердой цене. Прибыль в тарифах следует отличать от фактической прибыли, получаемой от страховых операций. Кроме прибыли от страховых операций, страховщик может получать прибыль от инвестиций, прибыль от снижения финансовой убыточности и прибыль от экономии управленческих расходов. Прибыль от инвестиций – это прибыль, получаемая страховым обществом от участия в деятельности нестрахового характера. Прибыль от снижения финансовой убыточности - прибыль, получаемая за счет снижения фактической убыточности страховой суммы от предусмотренной в тарифе. Прибыль от экономии управленческих расходов – прибыль от уменьшения расходов на введение дела (инкассовые, управленческие).

     Себестоимость страховых операций представляет собой  совокупность расходов страховщика  на обеспечение страховой защиты, включая отчисления в запасные фонды, которые необходимы для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и гарантии выполнения обязательств страховщика перед страхователем.

  При определении финансового результата по каждому виду страхования необходимо учитывать особенности данного сектора. Например, в тарифные ставки обязательного сельскохозяйственного страхования не заложена прибыль, поэтому положительным финансовым результатом считается сбалансирование или превышение доходов над расходами, часть которого направляется в соответствующий запасной фонд. В случае превышения расходов над доходами образуется дефицит средств, который покрывается за счет ранее созданных запасных фондов. Финансовый результат от долгосрочного страхования жизни выражается в прибыли и в годичном приросте резерва взносов по страхованию жизни. Долгосрочный характер страхования жизни определяет особенность исчисления прибыли от страховых операций, которая состоит из трех частей: экономии против тарифного уровня выплат страховых сумм за потерю здоровья; такой же экономии расходов на введение дела по страхованию жизни; остатка образовавшегося резерва взносов в связи с долгосрочными прекращением договоров, по которым были выплачены выкупные суммы.

      Показатель  исчисления прибыли от страховых  операции:

      П = Э1— Э2 — Ост, где

      Э1 - экономия против тарифного уровня выплат страховых сумм за потерю здоровья.

      Э2 - экономия расходов на введение дела по страхованию жизни.

      Ост – остаток, образовавшегося резерва  взносов в связи с долгосрочными прекращением договоров, по которым были выплачены выкупные суммы.

      Второй  показатель – годичный прирост резерва взносов, определяется сальдовым методом по формуле А.К. Иловайского:

      Д – В – Р – П = Рвз,

где Д  – поступление страховых взносов  и прочих доходов по страхованию жизни за год;

     В – выплаты страховых сумм по дожитию, по случаям смерти, в связи с  потерей здоровья;

     Р – расходы на ведение дела по страхованию жизни;

     П – прибыль по страхованию жизни;

     Рвз – годичный прирост резерва взносов.[6,635]

     Если  в каком – либо году величина Д окажется меньше суммы величин  В, Р, П, то образуется годичный дефицит  резерва взносов, который покрывается из ранее образовавшегося совокупного резерва взносов по страхованию жизни либо из прибыли страховщика.

     Совокупный  резерв взносов по хозрасчетному  звену страховых органов уточняется при проведении инвентаризации лицевых  счетов по страхованию жизни. Если окажется, что фактическая сумма резерва меньше, чем числится на специальном счете в банке, то разница зачисляется в прибыль отчетного года. При обратной картине сумма резерва пополняется за счет прибыли страховщика.

     Финансовый  результат по большинству видов имущественного и личного страхования выражается в прибыли или  убытке, а по страхованию жизни – и в приросте резерва взносов. Фактически полученная прибыль распределяется в установленном порядке. Резервы взносов или страховые резервы представляют собой фонды, образуемые страховыми организациями, - финансовую базу, гарантирующую выплату страховых сумм и страховых возмещений. В период хранения на счетах страховых организаций они могут быть использованы в качестве страховых ресурсов.

     Для оценки устойчивости за тарифный период возможно применение показателя, который  выражает отношение совокупных доходов  страховщика за тарифный период, включая остатки запасных фондов, к совокупным расходам за этот период.  

  2. Анализ страхового рынка России в 2007-2009 годах

     Рассмотрим  российский страховой рынок и  попытаемся проанализировать его. Начнем с истории российского страхового рынка, который начинает свою историю в 1991 году, с образованием нашей страны и отделением от неё бывших советских республик. Первой страховой компанией современной России, является Росгосстрах (1992), просто переименованной из Госстраха.               В период демократизации и становления рынка количество страховых компаний стремительно увеличивалось и составляло около 2000, в 1993 – 1997 годах. Во время дефолта 1998 года, количество страховых компаний сократилось до уровня 1000. С 1999 года в России наблюдается процессы укрупнения компаний, процессы монополизации, соединение капиталов, в том числе приход иностранных компаний на российский рынок страховых услуг.        Период 2000-2005 года в страховании признается экспертами, как стабильного роста показателей рынка. Отличительным является 2006 год, когда произошел бум развития страхового рынка, который продолжился в 2007 году, который будет ниже отдельно. [3, 226]         На территории Российской Федерации законодательством предусмотрены следующие виды страхования: имущественное страхование, личное страхование и страхование ответственности. При этом, в отдельный вид страхования можно выделить перестрахование: Имущественное страхование. Договор страхования имущества оговаривает обязанности страховщика возместить страхователю или выгодоприобретателю материальный ущерб в застрахованном имуществе, в случае наступления страхового события. При этом выплата возмещения ограничивается суммой, указанной в договоре этого вида страхования. Договор страхования имущества заключается, как правило, в отношении личного или корпоративного имущества. Таким образом, объектами страхования может выступать недвижимость; грузы; транспортные средства (наземные, водные, воздушные); иное имущество. Этот вид страхования породил множество страховых продуктов. Застраховать можно финансовые риски, имеющие отношение к потере доходов из-за остановки производственного процесса в результате наступления страхового события. Страхование имущества может быть выходом из положения в случае банкротства контрагентов или невыполнения ими своих обязательств, а также и в ряде других случаев.           Личное страхование. Виды страхования, существующие в России, предусматривают в числе прочих и личное страхование. В этом случае страховщик берет на себя обязанность выплатить предусмотренную договором сумму в случае, если наступление страхового события повлечет за собой ущерб здоровья страхователя (застрахованного лица) или его смерть. Выплата страховой суммы может производиться единовременно или периодически. Договор личного страхования подразумевает обязанность страхователя выплатить страховщику обусловленную договором страховую премию. Под таким видом страхования, как личное, объединены такие подвиды страховой деятельности, как страхование от несчастных случаев; страхование жизни; медицинское, пенсионное страхование и др. При этом все виды страхования в личном страховании привязаны к самостоятельному объекту и перечню страховых рисков, предусмотренных в каждом конкретном страховом продукте. На основе личного страхования разработано множество страховых продуктов. Страхование ответственности. Это вид страхования предусматривает в качестве объекта страхования ответственность перед третьими лицами (гражданами либо предприятиями), которым потенциально может быть нанесен ущерб по причине каких-либо действий (бездействия) страхователя. Договор страхования ответственности перекладывает ответственность за возможный ущерб на страховую компанию, которая обязуется компенсировать страхователю суммы, которые он должен уплатить третьим лицам в качестве возмещения за причиненный ущерб. Как правило, эти суммы укладываются в пределы юридической ответственности страхователя, т.е. в тот размер возмещения, который будет определен судом или арбитражем. Действующее в Российской Федерации законодательство о гражданской ответственности устанавливает требования для таких случаев. Этот вид страхования защищает имущество страхователя и страхует его ответственность за потенциальное причинение вреда здоровью и имуществу граждан и юридических лиц. Такой вид страхования, как страхование гражданской ответственности, - вполне обычное дело в экономически развитых странах, причем это требование там имеет силу закона. Законодательством предусмотрено, что каждый, имеющий отношение к владению или управлению опасными объектами (транспортные средства и пр.), обязан нести ответственность за потенциально возможный ущерб или вред, который он может нанести здоровью, жизни и имуществу третьих лиц. Зона гражданской ответственности распространяется также и на совершение преднамеренного правонарушения или неисполнение договорных обязательств. Страхование гражданской ответственности является одним из самых многочисленных видов страхования, с большим количеством разновидностей. На его основе так же существует множество страховых продуктов.          Перестрахование. Среди существующих в России видов страхования, перестрахование стоит особняком. Оно представляет собой систему финансовых отношений, предусматривающую передачу части ответственности по финансовым рискам от основного страховщика другим страховым компаниям. Это делается для повышения финансовой устойчивости участников страхового рынка и комплектации сбалансированного страхового портфеля. Перестрахование может осуществлять любой страховщик, при этом на рынке действуют и специализированные страховые компании. Система перестрахования оптимизирует риски на внутреннем и международном рынке страхования и позволяет даже относительно некрупным страховщикам заниматься страхованием серьезных рисков. Виды страхования, используемые в Российской Федерации, подразумевают заключение договоров в двух основных формах: добровольное и обязательное страхование. Если первое осуществляется по доброй воле сторон, то второе – в силу существующего законодательства.

     Таблица 1 Количество страховых компаний в 2007-2009 годах.

     Также интересна статистика изменения количества страховых компаний, что наглядно, отражено в графике, эти изменения связаны с укрупнением фирм, поглощениями, а также высоким уровнем монополизации. ( Доля топ – 5 компаний с каждым годом увеличивается, и по оценкам экспертов в 2010 году может составить 50 %) (рис.1) [7]

     Таблица 2 Данные страхового рынка России по взносам и выплатам за 2007-2009 года.