Отчет по производственной практике в ОАО «Альфа-банк»

 

Таблица 5 – Темпы роста  активов баланса ОАО «Альфа-Банк»

за 2008 – 2010 гг.

№ п/п	Наименование статей	2008	2009	2010	Темп роста за 2009 г., %	Темп роста за 2010 г., %
	I. АКТИВЫ
1	Денежные средства	23000593	17832988	21531738	77,53	120,74
2	Средства кредитных организаций  в Центральном Банке РФ	59193056	18398712	23075226	31,08	125,42
2.1	Обязательные резервы	725347	3207472	4499194	442,20	140,27
3	Средства в кредитных организациях	1794770	2976103	23858837	165,82	801,68
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости   через прибыль или  убыток	28095356	40911826	58182177	145,62	142,20
5	Чистая ссудная задолженность	513852254	444873039	587083364	86,58	131,97
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся   в наличии для продажи	26284858	45730786	57685391	173,98	126,14
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	10202078	10467085	18414065	102,60	175,92
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0	-	-
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	4163871	3913162	3958363	93,98	101,16
9	Прочие активы	8326390	10349521	25618779	124,30	247,54
10	Всего активов	664711148	584986137	800993875	88,01	136,93

 

Из таблиц 4 и 5 видно, как  менялась структура активов банка. Отметим, что к 2010 г. активы банка возросли, не смотря на значительное уменьшение в 2009 г. по сравнению с 2008 г. Темпы роста всех активов в 2010 г. составили 136,93 %, а в 2009 г. – 88,01%.

Основная часть активов  банка – это чистая ссудная задолженность. В 2010 г. они составили 587083364 тыс. р., 444873039 тыс. р. в 2009 г. и 513852254 тыс. р. в 2008 г., все это характеризует количество выданных кредитов различным субъектам.  Стоит отметить, что кредитование является наиболее рискованным сегментом рынка банковских услуг и очень восприимчивым к различным факторам.

В период с 2008 года по 2010 год сократилась доля денежных средств, размещаемая на счетах в Центральном Банке РФ. В 2008 г. эта статья активов составила – 59193056 тыс. р., в 2009 г. – 18398712 тыс. р., в 2010 г. – 23075226 тыс. р. В основном данная статья формируется за счет обязательных резервных счетов в ЦБ РФ  и денежной наличности в национальной и иностранных валютах, а также прочих платежных документах.

За исследуемый период видно, что банк с каждым годом  все больше стал вкладывать денежные средства в ценные бумаги, размещать  свои средства в других кредитных  организациях, пополнять размер обязательных резервов. В целом, можно отметить положительное финансовое состояние  банка за счет  роста его активов.

 

3.2 Пассивные операции, ресурсная база ОАО «Альфа-Банк»

 

Ресурсы любого коммерческого  банка состоят из собственных  и привлеченных средств. Рассмотрим структуру пассивов банка за 2008 – 2010 годы (таблицы 6, 7).

 

Таблица 6 – Структура  пассивов баланса ОАО «Альфа-Банк»                    за 2008 – 2010 гг.

№ п/п	Наименование статей	2008	2009	2010	Отклонения 2009 г. к 2008 7., тыс. р.	Отклонения 2010 г. к 2009 7., тыс. р.
II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	152623489	7600000	1	-145023489	-7599999
12	Средства кредитных организаций	83794284	78156134	96033154	-5638150	17877020
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	349258047	395319112	556807302	46061065	161488190
13.1	Вклады физических лиц	81570053	131318757	185122085	49748704	53803328
14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	1265014	0	438916	-1265014	438916
15	Выпущенные долговые обязательства	10635657	18196799	56911231	7561142	38714432
16	Прочие обязательства	8864960	7110934	7894006	-1754026	783072
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	2130557	1262908	4523266	-867649	3260358
18	Всего обязательств	608572008	507645887	722607876	-100926121	214961989
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1565742	59587623	59587623	58021881	0
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров	0	0	0	0	0
21	Эмиссионный доход	37319275	1810961	1810961	-35508314	0
22	Резервный фонд	234861	234861	2979381	0	2744520
23	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	606463	1448365	1661981	841902	213616
24	Переоценка основных средств	866543	865154	864883	-1389	-271
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	11731614	15547645	6835429	3816031	-8712216
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3814642	-2154359	4645741	-5969001	6800100
27	Всего источников собственных средств	56139140	77340250	78385999	21201110	1045749

 

Таблица 7 – Темпы роста пассивов баланса ОАО «Альфа-Банк»

за 2008 – 2010 гг.

№ п/п	Наименование статей	2008	2009	2010	Темп роста за 2009 г., %	Темп роста за 2010 г., %
II. ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	152623489	7600000	1	4,98	0,000013
12	Средства кредитных организаций	83794284	78156134	96033154	93,27	122,87
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	349258047	395319112	556807302	113,19	140,85
13.1	Вклады физических лиц	81570053	131318757	185122085	160,99	140,97
14	Финансовые обязательства, оцениваемые  по справедливой стоимости через  прибыль или убыток	1265014	0	438916	0
15	Выпущенные долговые обязательства	10635657	18196799	56911231	171,09	312,75
16	Прочие обязательства	8864960	7110934	7894006	80,21	111,01
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям  с резидентами офшорных зон	2130557	1262908	4523266	59,28	358,16
18	Всего обязательств	608572008	507645887	722607876	83,42	142,34
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	1565742	59587623	59587623	3805,71	100
20	Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров	0	0	0
21	Эмиссионный доход	37319275	1810961	1810961	4,85	100
22	Резервный фонд	234861	234861	2979381	100,00	1268,57
23	Переоценка по справедливой стоимости  ценных бумаг, имеющихся в наличии  для продажи	606463	1448365	1661981	238,82	114,75
24	Переоценка основных средств	866543	865154	864883	99,84	99,97
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	11731614	15547645	6835429	132,53	43,96
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	3814642	-2154359	4645741	-56,48	-215,64
27	Всего источников собственных средств	56139140	77340250	78385999	137,77	101,35

 

Структура пассивов ОАО «Альфа-Банк»  состоит из средств кредитных организаций; средств клиентов, в которые входят вклады физических лиц и вклады юридических лиц; выпущенных долговых обязательств; обязательств по уплате процентов; прочих обязательств; резервов на возможные потери. А источники собственных средств состоят из расходов будущих периодов, и предстоящих выплат, влияющих на собственные средства, Фондов и неиспользованной прибыли прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет). В 2009 г. обязательства организации составляли 507645887 тыс. р., т.е на 100926121 тыс. р. меньше чем в 2008 г., а в 2010 г. увеличение произошло на 214961989 тыс. р. Наибольшую часть пассивов за рассматриваемый период составляют средства клиентов, в 2008 г. они составляют 349258047 тыс. р., в 2009 г. – 395319112 тыс. р., а в 2010 увеличение по сравнению с 2009 г. произошло на 161488190 тыс. р.

 

3.3 Финансовые результаты деятельности ОАО «Альфа-Банк»

 

  Деятельность  Дирекции ОАО  «Альфа-Банк»,  как  и  других  коммерческих  банков,  представляет  собой  совокупность  пассивных  операций,  посредством которых   образуются  банковские  ресурсы,  и  активных  операций по  использованию  этих ресурсов  с  целью  получения  доходов.  Информация о наличии и движении  источников  банковских ресурсов, состоянии банковских операций  формируется в процессе бухгалтерского  учета. Завершающим  этапом  учетного  процесса  является  общая характеристика  состояния банковских счетов, т.е. составление итогового баланса и  других форм  отчетности банка, таких как «Отчет о прибылях и убытках», «Отчет об изменениях в собственном капитале», «Отчет о движении  денежных средств». При  этом  баланс является  главной частью банковской отчетности.

Баланс  коммерческого  банка  - это  сводная  итоговая  таблица,  в  которой  отражены  обобщенные  статьи,  характеризующие  активные  и  пассивные  операции  на  определенную  дату. Баланс  состоит  из  двух разделов: актива  и  пассива,  между  которыми  должно  существовать  равенство.

Балансы банка подразделяются на годовые и промежуточные, которые  в свою очередь делятся на: полугодовые, квартальные, ежемесячные. Оперативность  банковского баланса реализуется  при его ежедневном составлении.

Рассмотрим и проанализируем консолидированный баланс ОАО «Альфа-Банк»  состоянием за период 2008 - 2010 гг.

Рассчитаем норматив достаточности капитала:

Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%

Нд.к. = (105075293/800993875) * 100% =13,11% (на 01.01.2010)

Нд.к. = (119525594/584986137) * 100% =20,43% (на 01.01.2009)

Нд.к. = (70735584/664711148) * 100% =10,64% (на 01.01.2008)

Норматив общей ликвидности:

Но.л. = (общие активы /обязательства) *100%

Но.л. = (800993875/722607876) *100% = 110,85% (на 01.01.2010)

Но.л. = (584986137/507645887) *100% = 115,24% (на 01.01.2009)

Но.л. = (664711148/608572008) *100% = 109,22% (на 01.01.2008)

Норматив высоколиквидных  активов:

Нв.л.а. = (высоколиквидные активы/ общие активы) * 100%

Нв.л.а. = (137399306/800993875) * 100% = 17,15% (на 01.01.2010)

Нв.л.а. = (104475600/584986137) * 100% = 17,86% (на 01.01.2009)

Нв.л.а. = (77380807/664711148) * 100% = 11,64% (на 01.01.2008)

Сведем рассчитанные коэффициенты в таблицу.

 

Таблица 8 - Показатели ликвидности ОАО «Альфа-Банк»                                  за 2007-2009гг

Показатель	норматив	2008 год	2009 год	2010 год
Норматив достаточности  капитала: Нд.к. = (капитал/ общие активы) * 100%	>5%	10,64	20,43	13,11
Норматив общей ликвидности: Но.л. = (общие активы /обязательства) *100%	>100%	109,22	115,24	110,85
Норматив высоколиквидных  активов: Нв.л.а.=(высоколиквидные активы/общие активы)*100%	>20%	11,64	17,86	17,15

 

Анализируя таблицу 8 можно сказать что, в соответствии с выше рассчитанными нормативами банк является хорошо капитализированный: коэффициенты превышают нормативные значения.

Рассчитаем на основании  баланса и отчета «О прибылях и  убытках» прибыльность активов и  прибыльность капитала:

 

Таблица 9 - Показатели рентабельности ОАО «Альфа-банк»                              за 2007-2009гг., %

Показатель	2008 год	2009 год	2010 год
Прибыльность активов = (прибыль/активы)*100%	9,25	12,71	8,87
Прибыльность капитала = (прибыль/ капитал)*100%	86,88	62,19	67,65