Отчет по практике в банке "Фінанси та Кредит"

Юридичним підрозділом  надається висновок юридичного характеру щодо повноти та правильності наданих для аналізу документів, у т.ч.:

• про повноваження потенційного позичальника та поручителя (майнового поручителя) у відповідності із установчими документами;
• за запитами підрозділів ризик-менеджменту або відповідних кредитних підрозділів – про наявність необхідних ліцензій, дозволів та інших документів для проведення позичальником діяльності, на яку надається кредит;
• за запитами підрозділів ризик-менеджменту або відповідних кредитних підрозділів – про відповідність чинному законодавству України контрактів, які передбачаться фінансувати;
• про належність майна, яке пропонується у заставу, позичальнику та майновому поручителю, та юридичну можливість прийняття його у заставу;
• про ризики юридичного характеру, що існують або можуть виникнути;
• рекомендації юридичного характеру щодо отримання додаткової інформації та документації;
• інші рекомендації.
5. При наявності застережень з боку юридичної служби висновок має містити можливі пропозиції щодо їх усунення та відповідні рекомендації юридичного характеру.
6. При розгляді кредитного проекту, що передбачає отримання кредиту з метою сплати зовнішньоекономічних контрактів, Підрозділом валютного контролю Банку за запитом Кредитного підрозділу надається висновок, який має містити:
• відповідність контрактів, що надаються клієнтом, чинному законодавству України;
• рекомендації щодо внесення додаткових пунктів та змін у контракт;
• інші рекомендації.
7. Підрозділ ризик-менеджменту проводить фінансово-економічний аналіз після отримання від кредитного підрозділу заявки на отримання кредиту та пакету документів. При цьому обов’язковим є проведення перевірки оцінки фінансового стану з визначенням класу позичальника згідно з діючою методикою у філіії .
8. Підрозділ ризик-менеджменту проводить аналіз кредитного проекту згідно з внутрішніми нормативними документами Банку та запитує в клієнта інформацію щодо майна, майнових прав чи іншого забезпечення, що пропонується в заставу Банку для здійснення його оцінки. Клієнт надає забезпечення та оформлює всі необхідні документи. При наданні кредиту під поручительство або гарантію третіх осіб, здійснюється аналіз фінансового стану поручителя або гаранта.
9. Відділ ризик-менеджменту описує в своєму висновку² ризики кредитного проекту, та надає його до кредитного підрозділу.
10. Кредитний підрозділ на підставі отриманих висновків служб Банку та проведеного аналізу узагальнює всі висновки та готує представлення на Кредитну комісію³. Кредитний проект виноситься на Кредитну комісію лише за наявності висновків підрозділу ризик-менеджменту, юридичного підрозділу та підрозділу безпеки.

3. ПРИЙНЯТТЯ РІШЕННЯ ЩОДО КРЕДИТУВАННЯ.

1. Всі рішення щодо кредитування приймаються колегіальним органом Банку відповідного рівня:

• Кредитний комітет Банку;

• Малий кредитний комітет Корпоративного банкінгу;
• Кредитна комісія філії.
2. Кредитний підрозділ Філії (Підрозділ ризик-менеджменту ГО) виносить кредитний проект на Кредитний комітет відповідного рівня. Процедура розгляду питань встановлюється відповідними положеннями Банку.
3. Відповідно до встановлених в Банку процедур секретар Кредитного комітету відповідного рівня має надавати порядок денний засідання членам кредитного комітету та, обов’язково, начальнику Відділу корпоративного кредитування філії (начальнику Управління активних операцій ГО).
4. Наступного дня після прийняття рішення секретар Кредитного комітету відповідного рівня надає витяг з протоколу засідання начальнику Кредитної адміністрації.

4. АДМІНІСТРУВАННЯ ТА МОНІТОРИНГ.

1. Основні етапи адміністрування та моніторингу кредитів.

Після прийняття позитивного рішення на Кредитному комітеті відповідного рівня Кредитний підрозділ передає кредитний проект в Кредитну адміністрацію. В подальшому адміністрування та моніторинг кредитів здійснюється в декілька основних етапів:

• укладання договорів;
• формування кредитної справи згідно з встановленими вимогами листування з клієнтом та контроль обслуговування боргу, погашення кредитних коштів та виконання інших умов кредитного договору, договорів забезпечення кредиту (спільно з підрозділом заставних операцій) та всіх інших договорів, що укладені з Позичальником стосовно цього кредитного договору;
• поточний аналіз фінансового стану позичальника;
• перевірка цільового використання позичальником кредитних коштів;
• вирішення складних ситуацій, що виникають впродовж дії кредитного договору;
• в разі недотримання позичальником договірних умов та неможливості продовжувати співпрацю з клієнтом передає кредитну справу до підрозділу по роботі з проблемними активами.
2. Укладання договорів та видача кредиту.
1. Укладання договорів та здійснення видач кредитних коштів здійснюється виключно на умовах, затверджених Кредитним комітетом відповідного рівня, за що керівники підрозділу несуть персональну відповідальність.
2. Укладання кредитних договорів з позичальниками забезпечується кредитною адміністрацією виключно з використанням типових форм кредитних договорів або типових форм договорів затверджених Положеннями про відповідні спеціальні кредитні продукти (програми).
3. Одночасно з кредитним договором укладаються договори забезпечення. Договори іпотеки, застави, закладу тощо складаються та візуються підрозділом заставних операцій. Договори поручительства складаються та укладаються Кредитною адміністрацією. Укладання та облік договорів забезпечення здійснює Кредитна адміністрація.
4. У складних випадках Кредитна адміністрація має право на свій розсуд залучати до укладання договорів застави (іпотеки) підрозділ заставних операцій та/або юридичний підрозділ.
5. Обов’язковим є нотаріальне посвідчення всіх договорів застави, які укладаються Банком як заставодержателем. Винятком є оформлення договорів застави майнових прав та застави акцій, які заблоковані в Банку, як в зберігача цінних паперів та договорів застави товарів в обороті. Відхилення від такого порядку нотаріального оформлення договорів застави припускається лише у випадку прийняття відповідного рішення Кредитним комітетом ГО, а також, якщо такі відхилення спеціально передбачені у внутрішніх нормативних документах Банку (за винятком випадків, коли нотаріальне посвідчення договорів застави є обов’язковим згідно з чинним законодавством).
6. Укладання всіх видів договорів з відхиленням від затверджених типових умов можливе за рішенням особи, яка уповноважена укладати від імені Банку такі договори тільки у випадку, якщо зміни стосуються зменшення штрафних санкцій не більше, ніж на 50% та/або подовження не більше, ніж у два рази (або на 10 днів – для періодичної бухгалтерської та статистичної звітності) встановлених строків подання звітності. В інших випадках таке відхилення має бути затверджене рішенням Кредитного комітету (комісії) відповідного рівня, який прийняв рішення про надання цього кредиту.
7. Облік укладених кредитних договорів ведеться в окремих журналах для кредитів в національній валюті  та в іноземних валютах. Журнал зберігається в підрозділі кредитної адміністрації. Нумерація договорів наскрізна по кожному з журналів та має наступний формат: (номер договору)-(наявність у позичальника поточного рахунку в банку)-(рік укладання договору), де наявність поточного рахунку позначається „01”, відсутність „02”, а рік укладання договору позначається двома останніми цифрами. При цьому до номеру договору додається літера „м”, якщо кредит мультивалютний та „v”, якщо кредит виданий в іноземній валюті. Наприклад, „1200м-01-06”, „1300-02-07”, „777v-01-07”.
8. Кредитні договори прошиваються зі скріпленням підписами та печатками сторін із зазначенням кількості сторінок на зворотній стороні договору або підписуються на кожній сторінці кожною із сторін договору.
9. Облік укладених договорів застави і поручительств ведеться в окремих журналах. Журнал поручительств зберігається в підрозділі кредитної адміністрації. Журнал договорів застави зберігається в підрозділі заставних операцій. Нумерація договорів наскрізна по кожному з журналів. Нумерація договорів застави (іпотеки) має наступний формат: (номер договору)(вид застави)/(дата укладання договору), де вид застави позначається літерами
• „І” при іпотеці,
• „ОЗ” при заставі основних засобів,
• „ТО” при заставі товарів в обороті,
• „МП” при заставі майнових прав,
• „ТЗ” при заставі транспортних засобів,
• „ЦМК” при заставі цілісного майнового комплексу,
• „А” при заставі акцій,

дата позначається 4 символами - порядковим номером місяця та року (останні 2 цифри) укладання  договору. Наприклад, „1300А/0406”.

Нумерація договорів  поручительства містить порядковий номер.

10. Оригінали кредитних договорів, договорів забезпечення (застави, іпотеки, поруки), договорів страхування (примірник Банку або клієнта при двосторонньому договорі) та договорів про внесення змін до них повинні зберігатися у сховищі Банку. Для встановлення або зміни ліміту кредитування (або видачі кредитних коштів при строковому кредиті та інших необхідних випадках), фінансовий контролер (бухгалтер), отримує від працівника кредитної адміністрації оригінали кредитного договору та відповідних договорів забезпечення.
11. Кредитний договір обліковується на позабалансовому обліку за умовною вартістю одна гривня.
12. У випадку обґрунтованої необхідності, зберігання вищевказаних документів може здійснюватися разом з іншими матеріалами сформованих кредитних справ у вогнетривких шафах, до яких мають доступ лише відповідальні працівники Кредитної адміністрації.
13. Операційний банкінг має забезпечити ведення всіх кредитних справ одного позичальника (у тому числі і групи позичальників – споріднених осіб) в межах одного регіонального підрозділу одним співробітником незважаючи на види кредитних продуктів, що дозволить підвищити якість обслуговування цього клієнта.
14. Співробітник Кредитної адміністрації складає опис документів, наявних у кредитній справі, при оформленні та оновлює його не рідше, ніж раз на три місяці. Опис  підшивається у кредитну справу, на ньому зазначається дата складання.
15. Кредитні кошти мають надаватися переважно шляхом оплати платіжних доручень Позичальника з позикового рахунку на рахунок контрагента відповідно до цілей кредитування. Надання кредитних коштів на поточний рахунок Позичальника має бути ним окремо обґрунтоване.
16. Видача кредитних коштів (за винятком овердрафту) здійснюється на підставі листа клієнта. Лист має бути належним чином оформлений та зареєстрований в канцелярії Банку і має містити суму кредиту (траншу), валюту, цільове призначення, реквізити кредитного договору, реквізити платежу (у разі надання коштів не на поточний рахунок).
3. Кредитний моніторинг
1. Кредитний моніторинг включає в себе такі основні напрямки: контроль за виконанням умов кредитного договору, договорів забезпечення, фінансового стану позичальника та його поручителів, контроль виконання позичальником інших зобов’язань, які були ним прийняті у зв’язку з укладанням кредитного договору.
2. Протягом усього строку дії кредитного договору загальний моніторинг здійснює Кредитна адміністрація, окремі аспекти моніторингу здійснюються також підрозділом ризик-менеджменту та фронт-офісом.
3. Кредитна адміністрація здійснює контроль за  виконанням позичальником умов кредитного договору, пов’язаних з ним договорів та забезпечує супроводження кредиту шляхом:
1. проведення комплексу робіт щодо постійного контролю за повнотою повернення кредиту та сплатою процентів згідно з графіком, який складається з урахуванням умов кредитних договорів та техніко-економічного обґрунтування, та що затверджується рішенням кредитного комітету відповідного рівня, а саме:

• відповідальні працівники Кредитної адміністрації, в телефонному режимі або шляхом листування, повідомляють клієнтів Корпоративного банкінгу за 5 днів до строку погашення кредитної заборгованості - про суми та строки сплати основної кредитної заборгованості (кредиту), в день нарахування процентів  – про суми та строки сплати нарахованих процентів;

• в останній день погашення нарахованих процентів та/або кредитної  заборгованості (кредиту) співробітники Кредитної адміністрації повторно телефонують клієнтам Корпоративного багкінгу, які не здійснили погашення  заборгованості, з нагадуванням про настання строку погашення кредитної заборгованості (кредиту) та/або заборгованості за нарахованими процентами, та попереджають щодо права Банку нараховувати штрафні санкції відповідно до умов укладених кредитних договорів;

2. перевірки відповідності призначення платежу в платіжних документах, які надані позичальником, цілям, які визначені в кредитному договорі (поточний контроль);

3. проведення перевірок цільового використання кредиту може бути як документальне, так і з виїздом на місце (наступний контроль);
4. перевірки виконання інших умов кредитного договору, та договорів, які пов'язані з реалізацією проекту, що кредитується, у т.ч. щодо виконання контрагентами позичальника умов договорів на поставку та реалізацію товарів (продукції, послуг), дотримання обсягів випуску та реалізації продукції, які були передбачені бізнес-планом з техніко-економічним обґрунтуванням, повноти отримання коштів від реалізації проекту, що кредитується та їх направлення, стану претензійно-позовної роботи з боку інших кредиторів по відношенню до позичальника, тощо (такі перевірки повинні здійснюватися як безпосередньо на місці у позичальника, так  і на підставі отриманої від нього оперативної інформації);
5. проведення контролю за виконанням договорів забезпечення на підставі наданих підрозділом заставних операцій „Актів перевірки наявності, схоронності і переоцінки предмета застави” та інших необхідних документів, що отримуються від позичальника;
6. здійснення контролю за своєчасною сплатою заставодавцем страхових платежів за договором страхування заставленого майна;
7. проведення контролю (не менш ніж 1 раз в місяць) за грошовими потоками, оборотами по поточних рахунках позичальника в Банку, та щоквартально по поточних рахунках у інших банках;
8. здійснення щоквартального розрахунку фінансового стану позичальника згідно з діючою методикою Банку;
9. аналізу змін в класифікації кредиту за групами ризику;
10. аналізу інформації, яка може свідчити про фінансові та інші ускладнення в діяльності позичальника, а саме:

• погіршення фінансового стану та переведення позичальника до групи з більш високим ступенем ризику,

• зменшення грошових потоків на поточному рахунку (більш ніж на 20 % проти середньомісячних надходжень на момент надання кредиту),
• несвоєчасна сплата частини кредиту або процентів,
• наявність інформації про надходження вимог до поточного рахунку позичальника від податкової інспекції та інших кредиторів на безспірне списання коштів,
• виникнення (значне або різке зростання) боргів перед бюджетом,
• наявність негативної інформації стосовно діяльності позичальника або безпосередньо його керівників, засновників, зміни керівників, складу засновників, акціонерів, співвласників позичальника,
• часткове або повне перепрофілювання діяльності позичальника,
• зміни законодавчих актів, що можуть мати значний негативний вплив на основну діяльність позичальника та його спроможність повернути кредитну заборгованість,
• значні розходження показників фактичної діяльності з показниками і розрахунками бізнес-плану та техніко-економічного обґрунтування тощо;

11. щотижневого контролю за рухом грошових коштів по поточному рахунку позичальника у разі виявлення ознак, зазначених вище;

12. щоквартального контролю за динамікою основних показників господарсько-фінансової діяльності позичальників та поручителів (гарантів тощо) з метою визначення можливості своєчасного та повного виконання ними своїх зобов'язань перед банком;
13. щоквартального аналізу змін структури балансу позичальника в розрізі статей балансу в разі збільшення суми довгострокових і поточних зобов`язань та вивчення причин цих змін, тощо.
4. Підрозділ заставних операцій бере участь у кредитному моніторингу шляхом проведення періодичних перевірок на місці наявності та стану зберігання заставленого майна, адекватності попередньо встановленої заставної вартості з внесенням, у разі необхідності, змін до договорів застави щодо його оцінки та/або проведення додаткового оформлення застави, та інші необхідні заходи.
5. Фронт-офіс здійснює контроль за виконанням клієнтом зобов’язань, що були ним прийняті у зв’язку з укладанням кредитного договору, але не відображені в кредитному договорі (перехід на розрахунково-касове обслуговування, здійснення валютних операцій через Банк, реалізація зарплатних проектів, залучення до Банку пов’язаних структур та ділових партнерів, розширення споживання послуг Банку, тощо).
6. Зміна умов діючого кредитного договору здійснюється згідно з загальною процедурою розгляду кредитної заявки клієнта.
7. Результати роботи з кредитного моніторингу та інші дані відображаються у „Картці кредитної справи” (складається працівником Кредитної адміністрації або формується в АБС за формою. Формується вперше при укладанні кредитного договору, а надалі щоквартально не пізніше, ніж через 2 тижні після настання строків подання фінансової звітності згідно умов кредитних договорів. Картка кредитної справи підписується відповідальним працівником та керівником підрозділу кредитної адміністрації та додається до матеріалів кредитної справи.
4. Погашення кредиту
1. Повернення кредитів здійснюється:
1. у  безготівковій  формі -  з  поточного рахунку позичальника (гаранта, поручителя), з рахунку 2604 "Цільові кошти до  запитання суб'єктів господарської діяльності", з інших цільових рахунків, з поточного рахунку покупця заставленого майна або державного виконавця;
2. у  готівковій  формі  –  шляхом внесення готівки у касу банку підприємцями без створення юридичної особи, фізичними особами – які є поручителями за договором поруки.
2. Повернення заборгованості за кредитом (його часток, траншів) у  безготівковій формі та сплата нарахованих процентів здійснюється платіжним дорученням позичальника (гаранта,  поручителя тощо).
3. Не допускається повернення заборгованості за кредитами іншими підприємствами  безпосередньо  на  позичковий  рахунок, минаючи поточний рахунок позичальника, крім випадків передбачених законодавством, зокрема: