Организация долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока» Шиловского района, Рязанской области коммерческим б

     Получать  указанные субсидии имеют право  перерабатывающие предприятия агропромышленного  комплекса – на закупку отечественного сельскохозяйственного сырья для его последующей обработке и переработки по договорам контрактации и купли-продажи.

     Субсидии  выплачиваются заемщикам ежемесячно по кредитным договорам, заключенным  в банках, имеющих соответствующую  лицензию Банка России. Выплата субсидий производится в пределах финансового года в сроки, установленные в кредитном договоре. Величина субсидий определяется как процентная доля от средних остатков кредиторской задолженности заемщика.

      Главным распорядителем бюджетных  средств, направленных на субсидии, является Министерство сельского хозяйства России, которое утверждает и распределяет лимиты денежных средств по субъектам РФ с поквартальной разбивкой. Выплата субсидий заемщикам, которые закупают сельскохозяйственное сырье в других субъектах РФ (экстерриториальным заемщикам), осуществляется за счет лимита субъекта РФ, на территории которого производится закупка, по предложению соответствующих органов исполнительной власти субъекта РФ и по согласованию с Министерством сельского хозяйства России.

     Министерство  сельского хозяйства России с органами исполнительной башни субъектов РФ заключает соглашение о передаче последним полномочий по заключению с заемщиками договоров о выплате субсидий в пределах лимитов, представленных Министерством сельского хозяйства России.

     Для заключения договора о выплате субсидий заемщику необходимо предоставить в органы исполнительной власти субъекта РФ копию кредитного договора, ежемесячный расчет причитающейся суммы субсидии установленной формы, заверенный кредитной организацией, и справку органа федерального казначейства субъекта РФ об отсутствии просроченной задолженности заемщика по средствам федерального бюджета, полученным ранее на возвратной основе.

     Несмотря  на то, что в рамках системы субсидирования хозяйствующих субъектов АПК  их кредитованием могут заниматься любые коммерческие банки, ОАО «Россельхозбанк» отведена особая роль. Предполагается, что данный банк станет проводником государственной кредитной политики в сфере АПК и будет включать в себя полную финансовую инфраструктуру для обеспечения конкретного продовольственно рынка.

     В настоящее время в финансирования предприятий АПК в ОАО «Россельхозбанк» установлен определенный порядок использования  кредитных ресурсов. С целью получения  заемных средств потенциальный  заемщик должен предоставить в банк стандартный пакет документов. В случае если заемщик соответствует критериям  и условиям  утвержденного Правительством РФ порядка возмещения из федерального бюджета разницы в процентных ставках по кредитам, полученным в кредитных организациях субъектами АПК, ОАО «Россельхозбанк» может осуществлять предоставление средств на условиях компенсационного кредитования.

     На  территории Шиловского района функционирует  филиал ОАО «Россельхозбанка», поэтому  существуют реальные предпосылки к  применению выше указанного способа кредитования и получений государственных субсидий.

     Так например, если организация взяла  кредит в банке в размере 12000000 рублей, на срок – 1 год, под 13 % годовых, то по истечении указанного срока  предприятие должно выплатить сумму  равную 13560000 рублей, из них 1560000 рублей – процентный капитал. В случае если предприятие имеет право на субсидирование, то 1040000 рублей подлежат возмещению организации со стороны государственных органов.

     Рассмотренная схема кредитования предприятий  агропромышленного комплекса в несколько раз повысит объемы выдаваемых кредитов, а также приведет к более эффективному использованию получаемых средств.

     На  сегодняшний день проблема низкой ликвидности  является первоочередной, так как  при вступлении организации в отношения с коммерческими банками данные коэффициенты являются решающими в вопросе о предоставлении кредита. Повышение ликвидности организации можно добиться путем увеличения оборотных активов, денежных средств, краткосрочных финансовых вложений организации. Увеличение данных показателей можно добиться путем роста объемов выпускаемой продукции и цены их реализации. Рассмотренные мероприятия повлекут за собой рост выручки от реализации продукции, что в свою очередь увеличит долю собственного капитала организации, а это благоприятно скажется на обеспеченности производственного процесса в целом.

     Характеризуя  кредитоспособность торговой организации, следует обратить внимание на такие  показатели, как оборачиваемость  активов, доля активов, покрываемых  собственными средствами, и уровень платежеспособности. При этом: чем быстрее оборачиваются активы, тем больше объем товарооборота. Рост доли активов в течение года свидетельствует о повышении уровня финансовой устойчивости организации. Для текущей оценки платежеспособности следует, прежде всего, использовать показатель абсолютной ликвидности. Рост этого показателя в динамике свидетельствует о повышении уровня платежеспособности организации. Для более полной оценки кредитоспособности следует использовать обобщающий коэффициент покрытия. Если значение обобщающего показателя покрытия превышает единицу, то торговая организация является кредитоспособной и предоставление кредита для банка целесообразно.

     Для систематизации результатов анализа  кредитоспособности можно использовать следующую таблицу.

     Таблица 11 - Анализ кредитоспособности торговой организации за отчетный период

Продолжение таблицы 11

     В графе 1 сумма товарооборота приводится без учета фактической величины за предшествующий период. Объединяя  полученные результаты деятельности торговой организации, получаем комплексную оценку ее кредитоспособности в виде обобщающего показателя. Для более глубокого анализа кредитоспособности торговых организаций можно использовать методику комплексного матричного анализа, которая учитывает современные особенности экономической ситуации.

     Рассматриваемая организация является перспективной отраслью развития, на это указывают такие факты как: широкое и повсеместное использование различных групп модифицированного крахмала и патоки среди промышленных организаций. Это создает благоприятные условия для привлечения иностранного капитала в форме инвестиций, что позволит сократить необходимость в заемных средствах. В последние годы ОАО «Ибредькрахмалпатока» вызывает особый интерес у французских инвесторов.

     Мероприятием  оптимизирующим процесс кредитования организации может быть сокращение сроков составления кредитного договора и получения заемных средств. А также поиск других кредитных учреждений, предлагающих более выгодные условия кредитных операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ 

     В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Система кредитования базируется на трех «китах»: 1) субъектах кредита; 2) обеспечении кредита и 3) объектах кредитования. Можно сколько угодно маневрировать организационными основами, технологией кредитных операций, однако во всякой системе эти три базовых элемента сохраняют свое основополагающее значение, определяет эффективность кредитной операции. Базовые элементы системы кредитования неотъемлемы друг от друга.

     В современных условиях особое значение приобретают принципы рационального  кредитования, требующие надежной оценке не только объекта, субъекта и качества обеспечения, но и уровня доходности кредитных операций, снижения риска. Важным становится и соблюдение технологии кредитования, правил выдачи и погашения ссуд, текущего наблюдения и анализа кредитных операций.

     Банки, являясь по сути коммерческими предприятиями, накладывают коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию. Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства, банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как торговые предприятия торгуют прежде всего своими ресурсами, размещая их в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном, безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих прежде всего как крупные институты, доход от кредитной деятельности является основополагающим.

     Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных норм, которые устанавливает Центральный банк для коммерческих банков, осуществляющих кредитование клиентов.

     Существенным  признаком современной системы кредитования является её договорная основа.

     В целом за последние годы современная  система кредитования проделала  значительный путь развития. По существу, изменялась не только философия банковского  дела, но и технология кредитных  операций.

     Специфика современной практики кредитования состоит в том, что российские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми для условия рынка. Поэтому каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что есть непреложные общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяющие банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

     Анализ  современной практики кредитования показывает, что в кредитном портфеле коммерческих банков в основном преобладают краткосрочные ссуды, т.е. ссуды сроком до 1 года, а среди них – ссуды сроком до 3, 6 месяцев. Это обусловлено не столько потребностями хозяйства именно в таких кредитах (на цели текущей деятельности), сколько отсутствием у отечественных банков в достаточном объеме ресурсов долгосрочного характера для авансирования капитальных затрат в расширенное воспроизводство.

     Усиление  взаимодействия банков с реальным сектором экономики по линии активного  кредитования производства и инвестиционных программ может быть обеспечено лишь при соблюдении двух условий:

     во-первых, создания экономических предпосылок  в самом реальном секторе экономике;

     во-вторых, усиления капитальной базы коммерческих банков и повышения их заинтересованности в размещении своих активов в производственной сфере.

     Эти условия тесно связаны между  собой, но для их выполнения необходимо изменение государственной экономической  политики, т.е. повышение платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий, ограничение цен естественных монополий; реструктуризация взаимной задолженности предприятий и их задолженности по платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, расширение системы льготного налогообложения предприятий осуществляющих инвестирование в модернизацию производительного капитала; развитие системы гарантирования кредитов банков в инвестиционные проекты; активизация функционирования Российского банка развития для осуществления целевых государственных программ доступного для промышленности кредитования затрат по расширенному воспроизводству основных фондов.