Организация долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока» Шиловского района, Рязанской области коммерческим б

     В качестве дополнительных условий к  кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита  по данному договору не давать взаймы; не выступать поручителем по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом, не продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.

     Специальные разделы посвящены обязанностям как клиента, так и банка.

     В условиях рыночных отношений хозяйствующие  субъекты свободны в выборе банков для полного удовлетворения своих  потребностей в заемных средствах. Клиент не закрепляется за конкретным банком, как было до середины 80-х гг. Кроме того, он имеет право пользоваться ссудами одновременно в нескольких банках или кредитных организациях. В настоящее время ОАО «Ибредькрахмалпатока» прибегает к услугам Сберегательного банка РФ.

     Заключение  кредитных договоров проходит следующие этапы.

     1. Формирование содержания кредитного договора клиентом заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение).

     2. Рассмотрение банком кредитного договора, представленного клиентом и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе в банке определяют:

     а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой работы реализует право на выбор субъекта кредитной сделки, предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования, сообразуясь со своими экономическими интересами и исходя из кредитной политики;

     б) свои возможности предоставить кредит хозяйственным органам в требуемых ими суммах, исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБ РФ и т.д.

     3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представление его на рассмотрение юристов.

     4. Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему силы юридического документа.

     За  подписанием кредитного договора следует  предоставление хозяйственному органу кредита в установленные сроки  и в объеме, предусмотренном в договоре, а затем наблюдение и последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного договора, но главным образом за своевременным возвратом кредита. Заемщики – юридические лица, не выполняющие своих обязательств по своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке, установленном Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 8 января 1998 г. №6-ФЗ, неплатежеспособными (банкротами). За анализируемый период, рассматриваемая организация не подпадала под статью неплательщиков, выплачивала все кредиты согласно условиям, оговоренным в кредитном договоре. В среднем период оформления кредитного договора ОАО «Ибредькрахмалпатока» с кредитными организациями составляет две – три недели.

     «Положение  о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» обязывает банки иметь также ряд внутренних документов, в том числе отражающих:

     - политику банка по размещению (предоставлению) кредитов;

     - учетную политику и подходы  к ее реализации;

     - процедуру принятия решений по  кредитованию;

     - распределение полномочий между подразделениями и должностными лицами;

     - порядок кредитования клиентов  кредитной организации.  
 

     2.2. Процедура выдачи кредита и  погашения ссуды 

     Позитивная  оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, дают основу для выдачи кредита. Кредит выдается с помощью соответствующего письменного распоряжения работника банка. Исходя из принятого в банке уровня компетенции им может быть президент, его заместитель, начальник кредитного управления, начальник кредитного отдела и даже один из кредитных инспекторов банка. Распоряжение о выдаче кредита поступает в отдел, который ведет расчетные и кредитные операции по счетам клиентов, в нем (если речь идет о физических лицах) указываются ф.и.о. клиента, сумма, счет, по которому следует выдать кредит.

     Распоряжение  устанавливает направление кредита. Оно зависит от конкретной ситуации и пожелания клиента. Выдача кредита  по направлению может быть трех видов:

     1) ссуда зачисляется на расчетный счет клиента;

     2) ссуда, минуя расчетный счет, предоставляется  на оплату различных платежных  документов по товарным и нетоварным операциям;

     З) ссуда поступает в погашение  других, ранее выданных кредитов.

     Во  всех этих случаях дебетуется ссудный счет и кредитуется либо расчетный счет данного клиента (первый случай), либо счета других предприятий, организаций, бюджетных и прочих учреждений (второй случай), либо другой ссудный счет, задолженность по которому подлежит погашению в установленные сроки (третий случай).

     По  объему выдача кредита также может  различаться. Здесь возможны также  три варианта:

     1) ссуда в полной сумме поступает  на расчетный счет, откуда происходит  ее постепенное расходование;

     2) свое право на получение всего  объема кредита клиент реализует постепенно, по мере возникновения потребности в дополнительных денежных ресурсах;

     З) клиент может отказаться от получения  объема кредита, ранее зафиксированного в кредитном соглашении.

     Экономически  первый вариант направления кредита  может оказаться для клиента менее предпочтительным по сравнению со вторым, поскольку получение полной суммы валюты кредита и лишь последующее ее постепенное расходование удорожает кредитную поддержку банка. Напомним, что за каждый день полученного кредита нужно платить ссудный процент; отсчет платы за кредит происходит не с момента разрешения кредита, а с первого дня отражения полученной ссуды на ссудном счете. Длительное оседание денежных средств, полученных с помощью кредита на расчетном счете, приводит к увеличению платы за кредит, поэтому данного явления следует избегать.

     Отказ клиента от получения кредита  при прочих равных условиях может  обернуться уже для банка потенциальными убытками. Банк не может допускать  по вине клиента простоя своих ресурсов, ведь значительная их часть в свою очередь привлечена на платной основе. В этом случае банк вправе требовать компенсацию этих убытков, упущенной выгоды от размещения кредита другим заемщикам. Получение данной компенсации можно зафиксировать в кредитном договоре в качестве специальной кредитной оговорки.

     В целом размер кредита, поступающего в распоряжение клиента, зависит от многих обстоятельств. Таких как: размер кредита установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, является максимальной суммой, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. Данная сумма по существу является лимитом кредитования. Ее называют и по-другому: кредитная линия, контрольная цифра. В целом лимиты кредитования (кредитные линии), исходя из отечественной и зарубежной банковской практики, можно классифицировать следующим образом.

     В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый лимитирует ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксирует не остаток, а объем выдаваемых ссуд (по дебету ссудного счета).

     По  срокам действия выделяются выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты. Выходные лимиты — это такие лимиты, с которыми клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода (например, на начало года или квартала). Вторая разновидность лимитов фиксирует право заемщика пользоваться ссудой в пределах соответствующего периода (право пользования ссудой внутри года может быть выше, чем предельная сумма, с которой клиент выходит за пределы планируемого периода).

     По  степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты. Данные лимиты определяются по мере снижения или увеличения потребности в ссуде, позволяют устанавливать конкретные графики погашения (увеличения) долга.

     По  возможности использования кредита  различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободный лимит. Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение ссуды, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка.  Дополнительное получение ссуды сверх установленного твердого лимита фиксируется дополнительным лимитом. В целом ряде случаев лимит кредитования не является жестким и предоставляет клиенту возможность его превышения. Такие возможности не безграничны (пре. делом здесь могут служить нормативы, установленные Центральным банком для крупных кредитов, предоставляемых одному заемщику). В каждом отдельном случае то или иное право пользования ссудой регламентируется правилами коммерческого банка и фиксируется в кредитном соглашении.

     Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему  границы. Если, к примеру, лимит определен  в сумме 100 млн. денежных единиц, а задолженность банку достигла 80 млн., то это означает, что клиент еще не исчерпал своего права на получение ссуды и может дополнительно взять в банке оставшиеся (свободные) денежные средства в сумме 20 млн. денежных единиц.

     Разновидностью  лимита кредитования как права клиента на получение ссуды в банке является кредитная линия, которая определяет максимальную суму кредита, используемую заемщиком в течение установленного срока кредитования. В современном понимании кредитная линия может также означать заключение кредитного договора о многоразовом получении ссуды в банке.

     Определение размера кредита, подлежащего выдаче, исходя из кредитного договора, - это, как  говорится, формальная сторона вопроса. Величина кредита, выдаваемая клиенту, зависит, с одной стороны, от просьбы самого клиента. Однако данная просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с реальными возможностями возврата кредита, с реальными подсчетами банка. Размер кредита зависит от экономических обстоятельств, в том числе:

     1) величины разрыва в платежном обороте заемщика;

     2) реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности;

     3) уровня маржи;

     4) степени риска и доверия банка  к клиенту;

     5) наличия определенного объема ресурсов у банка и др.

     Строго  установленного (типового) расчета (по определенной форме) размера кредита, который следует предоставить клиенту, банк не делает. В каждом отдельном  случае это определяется стоимостью обеспечения и степенью доверия  банка к заемщику [14].

     Единой  модели погашения, также как и  выдачи кредита, не существует. Практика порождает многообразные варианты погашения ссуды, в том числе:

     1. эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);

     2. погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижение потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

     3. систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);

     4. зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;

     5. отсрочка погашения кредита;

     6. перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»;

     7. списание просроченной задолженности за счет резервов банка.

     Эпизодическое погашение кредита на основе кредитного договора  чаще всего применяется при использовании сальдово-компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к кокой-то определенной дате (или ряду дат). При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре банк списывает соответствующие суммы в погашение ссудной задолженности.