Организация долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока» Шиловского района, Рязанской области коммерческим б

       В результате расчетов показателей,  представленных в таблице пришли к выводу о том, что выручка, за рассматриваемый период, увеличилась на 94%, среднегодовая стоимость основных фондов производственного назначения увеличилась на 32%, среднесписочная численность работников увеличилась на 4%, прибыль от реализации увеличилась на 43%. Все вышеперечисленные изменения привели к увеличению показателей  фондооснащенности на 32%, фондовооруженности  на 26%, фондоотдачи на 47%, фондорентабельности на 7%,  что свидетельствует о лучшем и более рациональном  использовании основных производственных фондов. Показатель фондоемкости снизился на 31%.

     Рассмотрим  состав и структуру оборотного капитала в организации (табл.7).

     Таблица 7 – Состав и структура оборотного капитала

Продолжение таблицы 7

     В структуре оборотного капитала за анализируемый  период преобладает дебиторская  задолженность: ее доля в 2005 году составляла 67,07%, 2007 году – 63,79%. Запасы также занимают важное место в составе оборотного капитала, за рассматриваемый период их удельный вес увеличивался, в целом на 3,45%. Денежные средства за анализируемые годы увеличились незначительно, их изменение составило 1443 тыс.руб.

     Проанализируем динамику и структуру собственного и заемного капитала в ОАО «Ибредькрахмалпатока» (табл.8).

     Таблица 8 – Динамика и структура собственного и заемного капитала

     За рассматриваемый период выявить единственный и основной источник  финансирования не удалось, так как на протяжении 3 лет наибольший удельный вес в общей структуре капитала занимали то собственные источники, то заемные.  Доля собственного капитала за анализируемый период постепенно сокращалась в 2005 году она составляла 59,63%, а в 2007 году – 39,71%. Доля заемного капитала за этот период увеличивалась в 2005 году она составляла 40,37 %, а уже к 2007 году 60,29% - на сегодняшний день это основной источник финансирования. Оборачиваемость капитала постепенно увеличивалась с 1,12 в 2005 году до 1,37 в 2007 году. Рентабельность собственного капитала за рассматриваемый период увеличилась на 0,05 тыс.руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ОРГАНИЗАЦИЯ  ДОЛГОСРОЧНОГО И КРАТКОСРОЧНОГО  КРЕДИТОВАНИЯ ОАО «ИБРЕДЬКРАХМАЛПАТОКА» КОММЕРЧЕСКИМ БАНКОМ

2.1. Общие организационно экономические основы кредитования 

     При всем многообразии объектов и субъектов  кредитования, различных видов ссуд, предоставляемых юридическим и  физическим лицам, система кредитования представляет собой некую единую схему, включающую:

1. Методы кредитования и формы ссудных счетов.
2. Кредитную документацию, представляемую банку.
3. Процедуру по выдаче кредита.
4. Порядок погашения ссуды.
5. Контроль в процессе кредитования.

     Метод кредитования можно определить как  совокупность приемов, с помощью  которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: 1) метод кредитования по обороту; 2) метод кредитования по остатку; 3) оборотно-сальдовый метод.

     При кредитовании по обороту кредит следует  за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

     При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей  и затрат, вызвавших потребность  в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

     На  практике кредитование по обороту и  по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда  кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком [20].

     Организационно  движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный  счет – это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

     Вся экономическая, в том числе, кредитная  сделка требует определенного документального  оформления. Устные переговоры, которые  ведет клиент с банком, на начальном, предварительном этапе, так или  иначе, заканчиваются представлением в кредитное учреждение  его письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели). «Под рукой» у банка должны быть такие материалы, позволяющие ему определить финансовое положение клиента, его кредитоспособность. Банку необходимо поэтому иметь, а клиенту предоставлять баланс на начало года. Отечественные и зарубежные банки практикуют требования получения баланса за последние 2 – 3 года, при необходимости запрашивают баланс на ближайшую месячную дату. Вместе с балансом предприятия представляют в банк отчетность по прибылям и убыткам.

     Обоснование необходимости кредита (его также  называют технико-экономическим обоснованием)  содержит просьбу клиента на получение  кредита на конкретные цели, в необходимом размере, под определенный процент и на конкретный срок [17].

     В целом комплект документов, представляемых организацией в банк, регламентируется Положением «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)» ЦБ РФ от 31.08. 1998 г. № 54 – П. Согласно данному положению вся документация распределяется на три группы (таблица 9).

     Таблица 9 - структура документации, представляемой в банк предприятиями-заемщиками для получения кредита

     Кредитный договор является важнейшим документом, определяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержится экономическая и юридическая ответственность сторон. Строго определенной формы кредитного договора, рекомендуемой коммерческим банкам Центральным банком РФ, не существует. И тем не менее кредитный договор имеет вполне определенный остов, вокруг которого строится вся схема соглашения. Он фиксирует полное наименование участников, их юридический адреса; предмет договора, сумму, срок, порядок погашения, процентную ставку, размер комиссионных, обеспечение и гарантии. В целом достаточно точно определяются условия кредитования (приложение 1). Особое значение придается кредитным оговоркам, дающим право банку в случае задержки платежа, несоблюдения договорных условий реализовать свое право на возвращение кредита и уплаты процента за счет ресурсов и имущества как самого клиента, так и его гарантов.