Организация долгосрочного и краткосрочного кредитования ОАО «Ибредькрахмалпатока» Шиловского района, Рязанской области коммерческим б

     Стоимость, «уходящая» от кредитора к заемщику, сохраняется в своем движении. Сохранение стоимости достигается в процессе ее использования в хозяйстве заемщика. Последний должен передать кредитору равноценность (эквивалент), обладающую той же стоимостью и потребительной стоимостью.

     Итак, сохранение стоимости является фундаментальным качеством кредита. На практике оно далеко не всегда реализуется. Это может быть прежде всего вызвано инфляционными процессами, которые связаны с переполнением каналов денежного обращения излишними денежными знаками и приводит к снижению покупательной способности денежной единицы. В результате заемщики возвращают ссуду в том же номинальном размере, но в уцененном виде. Возвращение кредита в условиях инфляции требует особых гарантий от обесценения ссужаемых средств. Такой гарантией на практике часто выступает ссудный процент. Банки нередко практикуют взыскание более высокой платы за кредит, страхующей ссудный фонд от обесценения. Положительный процент по вкладам населения (выше, чем темп инфляции) также может препятствовать потерям от обесценения, от снижения покупательной способности денежной единицы.

     Рассмотренная структура кредита характеризует  его целостность. Кредит — это  не только кредитор (к примеру, банк), не только заемщик (предприятие) или  ссуженная стоимость. Структура  кредита как целого предполагает единство его элементов [7].

     Принято выделять четыре принципа кредитования: возвратность, срочность, платность  и обеспеченность.

     Возвратность  обусловлена сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные в виде ссуды, служат лишь временным источником пополнения оборотных средств или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

     Платность означает, что за предоставленные  кредиты банки взимают плату  в виде процентов. Процент — это  «цена» кредита, которая формируется  с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

     Проценты  за пользование ссудой устанавливаются с таким расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

     Процентные  ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается в кредитном договоре. Фиксированные процентные ставки остаются неизменными в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

     В случае несвоевременной уплаты процентов за пользование кредитом из-за отсутствия средств на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

     Обеспеченность  выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при  соблюдении этого принципа гарантируется  возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком [9]. 

     1.2. Экономическая характеристика организации 

       Открытое акционерное общество «Ибредькрахмалпатока» сформировано в 1905 году в деревни Ибредь Спасского уезда Рязанской области помещиком Голиковым.

     Оно находится в северо-восточной  части Рязанской области в 98 км от города Рязани и 10 км от районного  центра – поселка рабочего типа Шилова.

     Целью общества является: извлечение прибыли, повышение эффективности производства, товарно-денежных и рыночных отношений.

     Общество  осуществляет следующие основные виды деятельности:

     - производство товаров народного  потребления;

     - производство и переработку сельскохозяйственной  продукции;

     -строительство, реконструкция, ремонт производственных и непроизводственных объектов хозяйственным и подрядным способом.

     Предприятие занимает площадь в 32 га. Основное направление  – переработка кукурузы и получение  из нее карамельной патоки, нативного (пищевого) крахмала, нескольких сортов модифицированного крахмала, получение кукурузного зародыша, в последствии используемого в качестве основного сырья для получения кукурузного масла.

     Особенностями производства является: выработка сухого кукурузного глютена (один из компонентов в составе корма для домашних животных), получение мезги – корма для КРС.

     При описании экономической характеристики организации следует обратить особое внимание на специализацию производства. Предприятие имеет крахмально-паточное направление специализации. На протяжении трех лет патока занимает основную долю в составе и структуре товарной продукции организации, в этот период ее показатель незначительно снизился. Так же в структуре товарной продукции важное место занимает крахмал, в среднем за 3 года 18,6%. Его доля, за рассматриваемые годы увеличилась  с 15,89 в 2005году до 22,91% в 2007году.

     Таблица 1 – Состав и структура товарной продукции ОАО «Ибредькрахмалпатока»

 

     Более точный уровень специализации характеризует  коэффициент специализации:

     Кс = 100/∑Ут(2i -1),

     где Кс – коэффициент специализации;

     Ут – сумма удельных весов различных видов продукции

       i – порядковый номер отдельных отраслей по доле каждого вида продукции в ранжированном ряду

     Рассчитаем  коэффициент специализации для  ОАО «Ибредькрахмалпатока».

     2005 год:  Кс = 100/(75,84+15,89*3+4,44*5+2,99*7+0,85*9)=0,57

     2006 год:  Кс= 100/(75,79+16,42*3+3,96*5+2,83*7+0,99*9)=0,57

     2007 год: К_с = 100/(65,32+22,91*3+6,67*5+2,92*7+2,18*9)=0,48                          

     В среднем за 3 года:

               Кс=100/(72,05+18,6*3+5,07*5+2,91*7+1,37*9)=0,54

     После расчетов получили показатель коэффициента специализации равный 0,54, говорящий о том, что на предприятии углубленный уровень специализации.

     Производительность  труда – важнейший экономический  показатель, служащий для определения  результативности трудовой деятельности, как отдельного работника, так и коллектива предприятия. На производительность труда оказывают влияние различные факторы, приводящие к изменению ее уровня:

     - изменение структуры промышленно-производственного  персонала;

     - изменение выработки одного работника.

     Рост  производительности живого труда приводит к увеличению выработки отдельного работника, а, следовательно, к увеличению его заработной платы и жизненного уровня. Между ростом производительности труда и ростом оплаты труда  существует тесная взаимосвязь. Темпы роста производительности труда должны опережать темпы роста заработной платы. В этом случае создаются реальные предпосылки для наращивания темпов расширенного воспроизводства.

     Динамика  производительности труда в ОАО  «Ибредькрахмалпатока» представлена в таблице 2.

     Таблица 2 – Производительность труда

 

     Анализируя  данные представленные в таблице  пришли к выводу о том, что годовая  производительность труда увеличилась  на 85% это произошло за счет значительного  увеличения выручки от реализации товаров на 94% и за счет увеличения численности работников на 4%. Дневная производительность труда также увеличилась на 74% это произошло за счет увеличения выручки и за счет увеличения человеко-дней отработанных в организации на 11%.  Часовая производительность труда увеличилась на 91% за счет роста выручки и увеличения отработанных на предприятии человеко-часов на 1%. Рост производительности труда благоприятно сказался на всем процессе производства.